Przykładowy drugi plik. Najczęściej przy wypełnianiu używane są kody

Usługa umożliwia:

1. Przygotuj raport
2. Generuj plik
3. Test pod kątem błędów
4. Raport druku
5. Wyślij przez Internet!

Certyfikaty 2-NDFL w 2018 roku: nowy formularz i próbne wypełnienie

Formularz certyfikatu 2-NDFL i procedura wypełniania są zatwierdzone zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 30.10.2015 nr ММВ-7-11 / [e-mail chroniony](Zmienione rozporządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 17 stycznia 2018 r. Nr ММВ-7-11/ [e-mail chroniony]). Obowiązuje przez cały 2018 rok. Od 1 stycznia 2019 r. obowiązuje nowy certyfikat. Został zatwierdzony rozporządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 02.10.2018 nr ММВ-7-11/ [e-mail chroniony]

Zmiany w nowej formie:

• sporządzone na formularzu do odczytu maszynowego;
• dla pracowników i dla Federalnej Służby Podatkowej jest tworzony w różnych formach.

Kto powinien sporządzać i składać zaświadczenia 2-NDFL

Zaświadczenia w formie 2- podatek dochodowy od osób fizycznych muszą składać organizacje i przedsiębiorcy indywidualni, którzy płacą dochody osobom fizycznym. Obowiązek ten jest zapisany w ust. 1 ust. 2 art. 226 i ust. 2 art. 230 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Nie musisz przesyłać certyfikatów 2-NDFL, jeśli zapłaciłeś osobie fizycznej:

Tylko dochód niepodlegający opodatkowaniu (klauzula 28, art. 217 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, pismo Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 19 stycznia 2017 r. Nr BS-4-11 / [e-mail chroniony]);

Dochód, od którego osoba fizyczna musi sama zapłacić podatek i złożyć deklarację (art. 227, art. 228 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej);

Dochód, o którym mowa w art. 226 ust. 1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Jeżeli w roku sprawozdawczym (wygasłym) organizacja nie wypłaciła dochodu osobie, od której konieczne było potrącenie podatku dochodowego od osób fizycznych, nie trzeba składać 2-go zaświadczenia o podatku dochodowym od osób fizycznych („zero”). Na przykład, jeśli zapłaciłeś tylko dochód niepodlegający opodatkowaniu określony w art. 217 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Gdzie wziąć podatek dochodowy od 2 osób

Zgodnie z ust. 2 art. 230 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej, agenci podatkowi składają raporty o 2-podatku dochodowym od osób fizycznych w organ podatkowy w Twoim miejscu rejestracji.

Przekaż 2 podatek dochodowy od osób fizycznych dla pracowników odrębnych działów do Federalnej Służby Podatkowej w miejscu ich rejestracji. To samo dotyczy sytuacji, gdy osobny podpodział wypłaca dochody osobom fizycznym w ramach GPA.

Jaki dochód uwzględnić w certyfikacie 2-NDFL 2018

Jak wypełnić certyfikat 2-NDFL

Ogólne wymagania dotyczące wypełnienia certyfikatu 2-NDFL są następujące:

1. Zaświadczenia 2-NDFL wypełnia agent podatkowy na podstawie danych zawartych w rejestrach rachunkowość podatkowa.
2. Jeśli agent podatkowy naliczone osobie fizycznej w okresie rozliczeniowym dochód podlegający opodatkowaniu na podstawie różne stawki podatku, dla każdej ze stawek wypełnia się sekcje 3-5.
3. Wypełniając formularz Certyfikatu, kody rodzajów dochodów podatnika, kody rodzajów odliczeń podatników, Informatory „Kody rodzajów dokumentów potwierdzających tożsamość podatnika” (Załącznik 1 do procedury za wypełnienie zaświadczenia) oraz „Kodów podmiotów” Federacja Rosyjska i inne terytoria” (Załącznik 2 Procedury wypełniania zaświadczenia).
4. W formularzu pomocy wypełnione są wszystkie szczegóły i łączne wskaźniki. Jeśli nie ma wartości dla wskaźników całkowitych, wskazywane jest zero.
5. Pomoc w formularz elektroniczny są tworzone zgodnie z formatem (xml) do składania informacji o dochodach osób fizycznych w formie 2-NDFL.

Tabela 2. Jak wypełnić certyfikaty 2-NDFL

Jak wypełnić 2-NDFL w programie księgowym

Rozważ procedurę wypełniania certyfikatów w programach księgowych: Bukhsoft Online, 1C: Księgowość i Kontur.Księgowość.

Buchsoft Online

1. Przejdź do modułu „” w sekcji Fundusze/NDFL i wybierz „2-NDFL”.

2. W oknie, które zostanie otwarte, w zakładce „Ankieta” wypełnij i sprawdź dane pracownika.

4. W oknie, które zostanie otwarte, odzwierciedl dane dla sekcji 3-5 certyfikatu 2-NDFL.

1C: Przedsiębiorstwo

1. Przejdź do sekcji „Wynagrodzenie i personel / podatek dochodowy od osób fizycznych / 2-podatek dochodowy od osób fizycznych w celu przeniesienia do Federalnej Służby Podatkowej”. Kliknij Utwórz.

2. Wypełnij nagłówek i podpisy.

3. Następnie za pomocą przycisku „Wypełnij” uruchom procedurę automatycznego zbierania informacji o dochodach osób według danych baza informacji. Lista przygotowanych zaświadczeń o dochodach osób fizycznych zostanie wyświetlona w części tabelarycznej dokumentu. Na automatyczne uzupełnianie w dokumencie uwzględnione są tylko te kwoty dochodów, odliczeń i podatków osób fizycznych, które odnoszą się do tych wskazanych w nagłówku dokumentu OKTMO / KPP. W razie potrzeby dane z dokumentu 2-NDFL pracownika można poprawić ręcznie, ale zamiast tego zaleca się poprawienie rzeczywistych poświadczeń, a następnie uzupełnienie danych w dokumencie.

4. Dane w zakładce „Dane osobowe” uzupełniane są automatycznie. Jeśli jakieś dane osobowe nie są wypełnione lub wypełnione błędnie, możesz zmienić dane osobowe pracownika bezpośrednio z formularza dokumentu za pomocą linku „Edytuj kartę pracownika”. Edytowane dane zostaną automatycznie zaktualizowane w formularzu.

Szczegóły zawiadomienia o obniżeniu podatku od zaliczek (numer, data zawiadomienia i kod IFTS, który je wystawił) są uzupełniane automatycznie danymi określonymi w dokumencie ” Zaliczka podatku dochodowego od osób fizycznych.

5. Po przygotowaniu informacji należy spisać dokument „2-NDFL do przeniesienia do IFTS”.

Kontur.Księgowość

1. W głównym oknie programu wybierz zakładkę „Raportowanie” i kliknij przycisk „Utwórz raport”.

2. W oknie, które zostanie otwarte, w sekcji „FTS” wybierz element „2-NDFL”. I wskazujemy okres sprawozdawczy.

Ministerstwo Sprawiedliwości Rosji zarejestrowało zarządzenie Federalnej Służby Podatkowej z dnia 02.10.18 nr ММВ-7-11/ [e-mail chroniony], który zatwierdził nowa forma certyfikatu 2-NDFL, kolejność jego napełniania i format elektroniczny to odniesienie. Po raz pierwszy agenci podatkowi będą musieli zgłaszać się w nowym formularzu pod koniec 2018 roku.

Certyfikaty 2-NDFL na rok 2018, przekaż do Urząd podatkowy w nowej formie. Zmienił strukturę i usunął kilka pól. Przekaż pracownikom informacje o ich dochodach na nowym formularzu „Zaświadczenie o dochodach i kwotach podatku jednostki”. Ta forma zasadniczo odpowiada dawnemu podatkowi dochodowemu od osób prywatnych. Aby dowiedzieć się, jakie informacje należy teraz wskazać, sprawdź tę tabelę.

Jak wypełnić i przesłać certyfikaty 2-NDFL na rok 2018

Od 2019 roku istnieją dwie formy zaświadczeń o dochodach i kwotach podatku:

1. Zaświadczenie o dochodach i wysokości podatku - dla urzędu skarbowego;
2. Zaświadczenie o dochodach w formie 2-NDFL i kwoty podatku - dla osób fizycznych na ich wniosek.

Oferowane są informacje o tym, jak poprawnie wypełnić certyfikaty 2-NDFL na rok 2018 bez błędów. Różne niezrozumiałe punkty są uporządkowane w certyfikacie 2-NDFL. Ponieważ z powodu niektórych ważne błędy inspektorzy mogą poprosić o wyjaśnienia. Pobierz Procedura wypełniania 2-NDFL

Nowy 2-osobowy podatek dochodowy można wygenerować w zaktualizowanym „Prawnym podatniku”

Wersja 4.60 programu „” została opublikowana na stronie internetowej GNIVTs. Nowa wersja daje możliwość formowania 2NDFL i 3-NDFL zgodnie z nową formą.

Usprawniono oprogramowanie do generowania deklaracji UTII, do podatku od nieruchomości, a także RSV.

Witryna GNIVC zawiera również: nowa wersja 2.136 programu Tester.

do menu

Terminy składania formularza nr 2-NDFL, gdzie złożyć, sposoby składania, kto podpisuje, obecność pieczęci

Terminy

Pod koniec roku agent podatkowy jest zobowiązany do terminowego przedłożenia certyfikatu 2-NDFL do kontroli.

• najpóźniej do 1 marca zaświadczenie ze znakiem „2”. Jest opracowywany dla tych osób, których dochód z podatku dochodowego od osób fizycznych nie może zostać potrącony (na przykład przy wręczaniu prezentów o wartości większej niż 4 tysiące rubli obywatelom, którzy nie są pracownikami organizacji;);
• zanim 1 kwietnia ze znakiem „1”. W tym przypadku kwota wszystkich dochodów uzyskanych przez osobę fizyczną za ostatni rok; podstawa opodatkowania, od której naliczany jest podatek dochodowy od osób fizycznych.

Notatka :
Podana jest tabela deklaracji sprawozdawczych, kto i kiedy składa raporty i deklaracje tylko w w formie elektronicznej przez internet w 2019 roku

Nie ponosimy odpowiedzialności za to, że firma wypełniła certyfikat z błędami. Dlatego organy podatkowe mogą nałożyć na organizację karę tylko w przypadku nieprzedłożenia zaświadczeń. Za 200 rubli. dla każdego brakującego dokumentu (klauzula 1). Mogą poprosić o wyjaśnienie, jeśli widzą niespójności i sprzeczności.

do menu

Gdzie złożyć certyfikaty 2-NDFL

W zależności od tego, gdzie pracownicy lub inne osoby uzyskują dochód. W siedzibie głównej lub w wydzielonym oddziale.

Jakie są sposoby na przesłanie certyfikatów 2-NDFL na 2018 rok?

1. w formie elektronicznej za pośrednictwem kanałów telekomunikacyjnych;
2. w formie papierowej (osobiście, przez pełnomocnika lub pocztą z wykazem załączników), jeżeli ilość zaświadczeń nie przekracza 24 sztuk.

jeden . W formie papierowej: osobiście przekazany do urzędu skarbowego lub przesłany pocztą listem poleconym. Ta metoda jest odpowiednia tylko dla tych firm. W 2018 r. liczba osób, które uzyskały dochód jest mniejsza niż 25 Człowiek. Do zaświadczeń należy dołączyć rejestr informacji o dochodach w dwóch egzemplarzach. Jeden z nich pozostanie w IFTS.

Jeśli złożysz zaświadczenia o dochodach wypłaconych pracownikom za wersja papierowa. Następnie organy podatkowe, po sprawdzeniu tych zaświadczeń, muszą sporządzić „ Protokół otrzymywania informacji o dochodach osób na rok 2018 na papierze.

Niniejszy Protokół jest sporządzony w dwóch egzemplarzach i musi być podpisany. Zarówno organy podatkowe, jak i Ty (jeśli składasz podatek dochodowy od osób fizycznych do Federalnej Służby Podatkowej osobiście, a nie pocztą). Co więcej, nie jest konieczne zabieranie ze sobą pieczęci organizacji. Protokół zostanie uznany za ważny, nawet jeśli będzie tylko podpis osoba upoważniona. (pismo Federalnej Służby Podatkowej z dnia 22 października 2014 r. nr BS-4-11 / [e-mail chroniony]).

Obecność protokołu na złożenie formularza 2-NDFL ma bardzo znaczenie. Bo to on potwierdza fakt dostarczenia zaświadczeń w formie 2-NDFL. A także fakt, że przeszli kontrolę napełniania. Dlatego nie zapomnij odebrać swojej kopii Protokołu z IFTS!

2. Elektronicznie: przez Internet (operator specjalny lub strona internetowa Federalnej Służby Podatkowej Rosji). Liczba informacji zgrupowanych w jednym pliku nie powinna przekraczać 3000. W pierwszej z tych opcji do każdego pliku należy dołączyć papierowy rejestr informacji o dochodach. Jeden z tych dokumentów pozostaje w IFTS. A drugi wraca do agenta podatkowego. Po otrzymaniu certyfikatów przez Internet, kontrola potwierdzi datę odbioru następnego dnia dokumenty elektroniczne odpowiednie zawiadomienie. Następnie w ciągu 10 dni roboczych IFTS prześle pliki z rejestrem informacji o dochodach oraz protokołem otrzymania informacji o dochodach.

Zobacz ściągawkę dotyczącą przesyłania certyfikatów 2-NDFL za pośrednictwem kanałów telekomunikacyjnych. W piśmie Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 28 stycznia 2015 r. N BS-4-11 / [e-mail chroniony].

do menu

Kto podpisuje 2-NDFL, pieczęć na certyfikacie

Od 2016 roku zasady wypełniania Certyfikatu stanowią, że mogą go podpisać:

• sam agent podatkowy (kod 1)
• jego upoważniony przedstawiciel(kod 2).

W takim przypadku musisz umieścić odpowiedni kod w pomocy. Jeżeli Certyfikat jest składany do IFTS przez przedstawiciela, wówczas musi być również odzwierciedlona nazwa dokumentu. Potwierdzenie autorytetu tej osoby.

Drukowanie na certyfikacie 2-NDFL nie jest potrzebne

Certyfikat próbki 2015 wymagał certyfikacji pieczęcią okrągłą. V nowa pomoc 2-NDFL 2019 nie zapewnia miejsca do drukowania. Ale jeśli chcesz, nikt nie zabrania ci umieszczania odcisku swojego okrągła pieczęć Jeśli możliwe.

Uwaga: Pismo Federalnej Służby Podatkowej z dnia 17 lutego 2016 r. nr BS-4-11 / 2577

do menu

Formularze i wzór wypełniania rachunku zysków i strat

FORMULARZ i PRZYKŁAD certyfikatu 2-NDFL na rok 2018

Uwaga: Pobieranie formularza:
1. Pomóż przykładowi 2-NDFL 2018 wypełnianie PDF(325 kb)
2. Pomóż przykład 2-NDFL 2018 wypełnij Excel(112 kb)
3. Dane wyjściowe do przykładu
4. Pomóż 2-NDFL 2018 dla Federalnej Służby Podatkowej ( pusty formularz, Excel 100 kb)
5. Pomoc 2-NDFL dla pracownika (pusty formularz, Excel 100 kb)
6. Procedura wypełniania 2-NDFL

FORMULARZ i PRZYKŁAD certyfikatu 2-NDFL na rok 2017 (po 10 lutego 2018)

Uwaga: Pobieranie formularza:
1. Pomoc 2-NDFL 2017 przykład wypełniania PDF (223 kb)
2. Pomoc 2-NDFL 2017 Excel (52 kb)
3. Pomoc 2-NDFL 2017.xls (pusty formularz, Excel 52 kb)

FORMULARZ i PRZYKŁAD certyfikatu 2-NDFL na rok 2017 (do 10.02.2018)

Podczas sporządzania zaświadczenia o dochodach dla osób fizycznych na ich wniosek w formie z załącznika 5 do nakazu Federalnej Służby Podatkowej, możesz kierować się starą procedurą. Zatwierdzone zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej z dnia 30 października 2015 r. Nr ММВ-7-11/485. Fakt jest taki odrębne zasady w sprawie przygotowania tego formularza nie została zatwierdzona. Jednocześnie sama forma, zarówno pod względem struktury, jak i szczegółów, prawie całkowicie odpowiada stara forma 2-podatek dochodowy od osób fizycznych.

Wypełnij wskaźniki referencyjne na podstawie informacji odzwierciedlonych w księgach podatkowych dotyczących podatku dochodowego od osób fizycznych.

Certyfikat 2-NDFL zawiera dane dotyczące agenta podatkowego.

• w ust. 1 wskazać dane osoby, w stosunku do której wypełniane jest zaświadczenie,
• w ust. 2 - informacje o łącznej wysokości dochodu, podstawie opodatkowania i podatku dochodowym od osób fizycznych,
• w ust. 3 - potrącenia udzielane pracownikowi,
• w załączniku - podział dochodów i potrąceń według miesiąca.

Jeżeli w okresie rozliczeniowym pracownikowi naliczono dochód opodatkowany według różnych stawek, sekcje 1, 2 i 3 oraz wniosek należy wypełnić dla każdego wysokość podatku. (klauzula 1.19 Procedury, zatwierdzona zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej z dnia 02.10.2018 nr ММВ-7-11/566).

Wygodniej jest wypełnić zaświadczenie w formie 2-NDFL w następującej kolejności. część wspólna; Sekcja 1; Załącznik; Sekcja 3; sekcja 2.

część wspólna

W nagłówku części ogólnej w polach „TIN” i „KPP” należy wskazać NIP i KPP organizacji. Jeśli złożysz certyfikaty na miejscu oddzielny podział. Następnie w polu „KPP” wskaż punkt kontrolny odrębnego pododdziału, NIP organizacji macierzystej.

Jeśli organizacja jest największy podatnik. Określ punkt kontrolny w miejscu rejestracji terytorialnego IFTS.

Organizacje pobierają NIP i KPP z zawiadomienia o rejestracji organizacji. Przedsiębiorcy wskazują tylko NIP. Możesz to zobaczyć w zawiadomieniu o rejestracji. Umieść myślnik w polu kontrolnym.

Po tytule pomocy wprowadź w polach następujące informacje.

Sekcja 1

W sekcji 1 wpisz dane osobowe pracownika.

W polu „NIP w Federacji Rosyjskiej” wprowadź numer NIP pracownika. Sprawdź to w zaświadczeniu o rejestracji osoby. O taki dokument można poprosić przy ubieganiu się o pracę. Chociaż pracownik nie ma obowiązku go reprezentować.

Uwaga: Urząd Skarbowy jest zobowiązany do zaakceptowania zaświadczenia w formie 2-NDFL. Co nie wskazuje NIP pracownika - obywatela Rosji. Wynika to z sekcja III Procedura zatwierdzona zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej z dnia 2 października 2018 r. nr MMV-7-11/566, pismo Federalnej Służby Podatkowej z dnia 17 sierpnia 2018 r. nr PA-4-11/15942.

Nazwisko, imię, imię patronimiczne w całości, bez skrótów, jak w paszporcie. Pisać z literami łacińskimi dozwolone tylko dla obcokrajowców. Proszę nie wpisywać swojego nazwiska. Tylko jeśli nie ma go w paszporcie. Do obcokrajowcy nazwisko, imię i nazwisko patronimiczne można wskazać literami alfabetu łacińskiego.

W polu Status podatnika wprowadź:

– 1 – dla rezydentów podatkowych;
- 2 - dla nierezydentów (w tym obywateli państw EUG: Republiki Białorusi, Kazachstanu, Armenii i Kirgistanu);
- 3 - dla nierezydentów - wysoko wykwalifikowani specjaliści;
– 4 – dla pracowników będących członkami program państwowy dobrowolne przesiedlenie rodacy mieszkający za granicą;
- 5 - dla pracowników zagranicznych posiadających status uchodźcy. Lub otrzymał tymczasowy azyl w Rosji;
- 6 - dla pracowników zagranicznych pracujących na podstawie patentu.

Ponadto za niezłożenie lub spoznione podanie zaświadczenie 2-NDFL na wniosek inspekcji podatkowej sąd może zastosować odpowiedzialność administracyjna(art. 15.6 kpa) w formie grzywny w wysokości:

• dla obywateli - od 100 do 300 rubli;
• dla urzędnicy- od 300 do 500 rubli.

Jeśli organizacja NIP osoby wskazała poprawnie, ale popełniła błąd w danych paszportowych, nie będzie grzywny. Taki wniosek został sformułowany przez Federalną Służbę Podatkową w decyzji z dnia 22 grudnia 2016 r. w sprawie skargi nr SA-4-9/ [e-mail chroniony]. Decyzja jest publikowana na oficjalnej stronie internetowej obsługa podatkowa 10 kwietnia 2017 r.

Decyzje w sprawie skarg, które Federalna Służba Podatkowa publikuje na oficjalnej stronie internetowej, są wiążące inspektorzy podatkowi. Jeśli zostaniesz ukarany grzywną za nieprawidłowe dane osobowe pracownika w zaświadczeniu, odwołaj się do decyzji nr CA-4-9/ [e-mail chroniony] Inspektorzy muszą usunąć grzywnę.

Nie będzie kary, nawet jeśli sam agent podatkowy odkryje błąd i terminowo (zanim kontrola wykryje błąd) wyjaśni informacje.

i wczesne zgłoszenie zaświadczenia z mandatu nie uratują. Załóżmy, że organizacja przesłała formularze 2-NDFL w lutym. W marcu inspekcja wykryła nieścisłości i powiadomiła o tym organizację. W takiej sytuacji, nawet jeśli organizacja poprawi wszystkie błędy przed 1 kwietnia i prześle zaktualizowane certyfikaty, nadal zostanie ukarana grzywną. Procedura ta jest przewidziana w ust. 1 art. 126 ust. 1 kodeksu podatkowego. Podobne wyjaśnienia znajdują się w piśmie Ministerstwa Finansów z dnia 30.06.2016 nr 03-04-06/38424.

Jaką formę certyfikatu 2-NDFL zastosować w 2017 roku? Czy nowy formularz certyfikatu na rok 2017 został zatwierdzony, czy nie? Z tego artykułu dowiesz się ostatnie wiadomości, a także pobrać aktualny formularz formularza certyfikatu 2-NDFL, który obowiązuje w 2017 roku.

Dlaczego w 2017 r. wymagany jest podatek dochodowy od 2 osób?

Organizacje i indywidualni przedsiębiorcy, uznani za agentów podatkowych, są zobowiązani do potrącania i odprowadzania podatku dochodowego od osób fizycznych od dochodów wypłacanych osobom fizycznym. Jednak dodatkowo muszą przekazać informacje na ten temat do IFTS. Na koniec 2016 roku takie informacje prezentowane są w formie 2-NDFL. Cm. " ".

Ponadto organizacje i indywidualni przedsiębiorcy są zobowiązani do wydawania zaświadczeń w formie 2-NDFL osobom fizycznym (w szczególności pracownikom) na ich wniosek (klauzula 3 art. 230 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Mogą potrzebować zaświadczeń w 2017 roku, na przykład przy przejściu z jednej organizacji do drugiej w ciągu roku lub ubieganiu się o pożyczkę konsumencką (hipoteczną). Certyfikat 2-NDFL w 2017 r. Należy przekazać pracownikom nie później niż trzy dni robocze od daty złożenia wniosku (pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 21 czerwca 2016 r. Nr 03-04-05 / 36096).

Nie jest wymagane formowanie i składanie zaświadczeń w formie 2-NDFL do IFTS w 2017 r., jeżeli w 2016 r. organizacja lub indywidualny przedsiębiorca nie wypłacił dochodu osobom fizycznym, w stosunku do których jest agentem podatkowym. Na przykład nie jest wymagane przekazywanie informacji o osobach, które w 2016 roku nie pobierały wynagrodzeń i nie dokonywały innych płatności.

Formularz na rok 2017: obecny formularz

W 2017 roku ważny jest formularz certyfikatu 2-NDFL, zatwierdzony rozporządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 30 października 2015 r. Nr ММВ-7-11/485. Ten formularz ma 5 sekcji.

Warto zauważyć, że nowa forma certyfikatu 2-NDFL na rok 2017 nie została opracowana ani zatwierdzona. W związku z tym nie ma sensu szukać w Internecie najnowszych wiadomości o nowym formularzu certyfikatu na rok 2017. Formularz certyfikatu 2-NDFL w 2017 roku wygląda tak, jak poprzednio:

Aktualny formularz certyfikatu 2-NDFL na rok 2017 można pobrać pod adresem.

Wypełnianie: pobierz próbki

Jeśli chodzi o tworzenie i wypełnianie formularza certyfikatu 2-NDFL w 2017 roku, wszystkie dochody podlegające podatkowi dochodowemu od osób fizycznych muszą być uwzględnione w certyfikacie 2-NDFL. Oznacza to, że pokaż w zaświadczeniu wszystkie kwoty, które zostały wypłacone obywatelowi, zarówno na podstawie umowy o pracę, jak i umowy cywilnoprawnej (klauzula 3, art. 226, art. 210 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

W tytule formularza certyfikatu 2-NDFL w 2017 r. W polu „atrybut” wpisz 1, jeśli certyfikat jest dostarczany jako raport roczny (klauzula 2, art. 230 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Jeśli zgłosisz do IFTS, że nie można potrącić podatku (na przykład przy wydawaniu prezentu), wskaż „2” (klauzula 5, art. 226 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Przykładowy certyfikat ze znakiem 1 w 2017 r.

Jeśli w 2017 r. Musisz przesłać dane za 2016 r. do IFTS, możesz sprawdzić formularz zatwierdzony rozporządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 30 października 2015 r. Nr ММВ-7-11 / 485 z wizualnie wypełnioną próbką, która pomoże Ci podkreślić główne punkty wypełniania formularza. Spójrz na ukończony przykład 2-NDFL z funkcją 1 i pobierz go, jeśli to konieczne.

Rozmawialiśmy w osobnych konsultacjach na temat, a także przekazaliśmy aktualną formę certyfikatu i. O formularzu 2-NDFL (zmienionym rozporządzeniem Federalnej Służby Podatkowej z dnia 17 stycznia 2018 r. Nr. [e-mail chroniony]), istotne w 2018 r., powiemy w tym materiale.

Co się zmieniło w podatku dochodowym od osób prawnych?

Formularz certyfikatu 2-NDFL jest stosowany od sprawozdania za 2017 r. Oznacza to, że agenci podatkowi już to zgłosili.

Jeśli mówimy o zmianach w 2-osobowym podatku dochodowym od osób fizycznych w porównaniu z formą, w jakiej zgłaszały się organizacje i przedsiębiorcy indywidualni za 2016 r., to konieczność aktualizacji zaświadczenia i procedury jego wypełniania wynikała z faktu, że „stary” formularz nie zezwolił na przekazywanie informacji o dochodach osób fizycznych agentowi podatkowemu przez jego następców prawnych.

Główne zmiany w obecna forma Bibliografia w porównaniu do jej wcześniejszej edycji przedstawiono w tabeli.

W związku z tym zarówno sam agent podatkowy (jego następca), jak i jego przedstawiciel mogą podpisać certyfikat 2-NDFL na rok 2017.

Kiedy składać zaświadczenia w formie 2-NDFL na koniec 2018 roku?

Konieczne będzie złożenie zaświadczeń 2-NDFL na rok 2018 w ogólnie ustalonym okresie - nie później niż 04.01.2019 (art. 230 ust. 2 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Jeżeli w 2018 r. nie będzie można pobrać podatku dochodowego od osób fizycznych od podatnika, agent podatkowy musi złożyć w swoim urzędzie skarbowym, a także osobiście przekazać zaświadczenie 2-NDFL osobie fizycznej nie później niż 03.01.2019, wskazując znak „2” w certyfikatach (

Certyfikat 2-NDFL na rok 2016 jest składany w nowej formie. Formularz i przykładowe wypełnienie udostępniliśmy w artykule. Certyfikat 2-NDFL jest wypełniany dla każdego pracownika, któremu pracodawca wypłacił dochód za okres sprawozdawczy. Jeżeli podatek dochodowy od osób fizycznych został w całości potrącony z tego dochodu, zaświadczenie musi: wskazać znak „1”.

Jeśli organizacja nie była w stanie w pełni potrącić podatku dochodowego od osób fizycznych od dochodu pracownika, zaświadczenie o 2 podatku dochodowym od osób fizycznych przedstawiane ze znakiem „2”.

Z ostatniej chwili dla wszystkich księgowych płacowych:. Przeczytaj w czasopiśmie

Sytuacja, w której organizacja nie była w stanie w pełni potrącić naliczonego podatku dochodowego od osób fizycznych, jest możliwa w przypadku, gdy zrezygnowany pracownik otrzymał prezent o wartości ponad 4000 rubli.

• Usługa „” porówna dwa certyfikaty i znajdzie rozbieżności

Jak wypełnić pierwszą sekcję

W sekcji 1 musisz podać dane organizacji, która wypłaciła dochód. Mianowicie:

1. OKTMO;
2. telefon;
3. Nazwa firmy.

Jeżeli pracownik otrzymał dochód z oddzielnego oddziału organizacji, wskazane jest OKTMO i punkt kontrolny izolacji.

Jak wypełnić drugą sekcję

W ust. 2 należy podać dane osoby, na rzecz której wypełniany jest zaświadczenie.

Obejmują one:

1. status podatnika;
2. Data urodzenia;
3. obywatelstwo;
4. seria i numer paszportu;
5. adres rejestracji.

W przypadku obywateli Federacji Rosyjskiej kod 643 jest wpisywany w kolumnie „obywatelstwo”.

Kod w kolumnie „status podatnika” wypełniany jest w zależności od statusu:

• 1 - dla rezydentów podatkowych Federacji Rosyjskiej;
• 2 - dla nierezydentów Federacji Rosyjskiej;
• 3 - dla HQS (wysoko wykwalifikowanych specjalistów), którzy nie są mieszkańcami Federacji Rosyjskiej;
• 4 - dla uczestników programu ułatwiającego przesiedlenie obywateli Federacji Rosyjskiej mieszkających za granicą i niebędących mieszkańcami Federacji Rosyjskiej;
• 5 - dla uchodźców, bezpaństwowców, którzy otrzymali azyl czasowy na terytorium Federacji Rosyjskiej i nie są mieszkańcami Federacji Rosyjskiej;
• 6 - dla obcokrajowców ćwiczących aktywność zawodowa na terytorium Federacji Rosyjskiej na podstawie patentu.

Jak wypełnić sekcje 3 - 5

Sekcje 3 - 5 są wypełnione dla każdego stawka podatku dochodowego od osób fizycznych osobno. Jeśli pracownik otrzymywał dochody według różnych stawek w ciągu roku, zaświadczenie 2-NDFL jest składane tylko dla niego, ale z kilkoma sekcjami 3 - 5.

Jeśli nie ma wskaźników dla linii pomocy, należy je wpisać „0”.

Sekcja 3 zawiera informacje o wysokości dochodu i zastosowanych do niego ulgach podatkowych. Z reguły są to odliczenia zawodowe.

Wysokość otrzymanego dochodu jest wskazana w porządek chronologiczny i podzielone według miesiąca i kodu dochodu.

W sekcji 4 konieczne jest uwzględnienie informacji o standardowej, społecznej i odliczenia majątkowe. Są to potrącenia, które można zastosować do uzyskanego dochodu rezydenci podatkowi w tempie 13%.

Sekcja 5 odzwierciedla łączną kwotę dochodu, a także kwotę naliczonego, potrąconego i przekazanego podatku dochodowego od osób fizycznych.

Wypełnianie formularzy i próbek

Od 2016 r. wszystkie organizacje składające 2 zaświadczenia o podatku dochodowym od osób fizycznych (nie ma znaczenia, czy dotyczą one pracowników, czy IFTS) muszą korzystać z nowego formularza. Należy użyć nowego formularza, nawet certyfikat jest sporządzany za poprzednie lata.

Formularz Nowa forma 2-NDFL można bezpłatnie pobrać z naszej strony internetowej.

Jak wypełnić certyfikat ze znakiem 1

Procedura wypełniania certyfikatu 2-NDFL na rok 2016 została zatwierdzona tym samym zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 30 października 2015 r. Nr MMV-7-11 / [e-mail chroniony] W górnej części certyfikatu podaj rok, za który raportujesz, numer seryjny, bieżąca data i podpisz - 1. Wpisz numer IFTS, do którego składasz raporty.

W sekcji 1 podaj informacje o swojej firmie. Należy pamiętać, że jeśli osoba fizyczna uzyskała dochód z oddzielnego oddziału, należy umieścić w certyfikacie kod OKTMO i KPP tego oddziału. W innych przypadkach podaj kod i punkt kontrolny dla lokalizacji organizacji macierzystej.

W sekcji 2 zapisz wszystkie niezbędne dane o osobie. Aby poznać kod kraju, dokumentu i innych, skorzystaj z podręczników podanych w załącznikach do zarządzenia Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 30 października 2015 r. Nr ММВ-7-11 / [e-mail chroniony]

Pamiętaj, że jeśli zapłaciłeś pracownikowi dochód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych według różnych stawek, wypełnij dla niego kilka zaświadczeń 2-NDFL. Jeden na każdy zakład. Na przykład dochody w postaci wynagrodzeń, premii, wynagrodzenia urlopowego i zwolnienia chorobowego są opodatkowane stawką 13%. A od dochodu w postaci korzyści materialnych musisz potrącić podatek w wysokości 35% (art. 224 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

W sekcji 3 należy wskazać dochód, jaki pracownik otrzymywał za każdy miesiąc w roku. Jeśli odliczenie dotyczy dochodu (innego niż standardowe odliczenia majątkowe i społeczne), podaj obok niego kwotę odliczenia. I możesz znaleźć kody dochodów i odliczeń z nakazu Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 10 września 2015 r. Nr MMV-7-11 / [e-mail chroniony]

W sekcji 4 wypisz kwoty odpisów normalnych, majątkowych i socjalnych przyznanych pracownikowi.

A w sekcji 5 powtórz łączna kwota dochód. I wskazać kwoty naliczonych, potrąconych i przekazanych do budżetu podatku dochodowego od osób fizycznych.

Próbka wypełnionego certyfikatu ze znakiem 1, patrz poniżej.

Jak wypełnić certyfikat ze znakiem 2

W górnej części certyfikatu podaj rok, za który raportujesz, numer seryjny, aktualną datę i numer INFS. Umieść znak - 2.

Sekcje 1 i 2 wypełniamy tak samo, jak w certyfikacie z cechą 1.

Ale w sekcji 3 wskażesz tylko dochód, od którego nie mogłeś potrącać podatku.