2-NDFL: پر کردن

پر کردن 2-NDFL برای همه شرکت ها و کارآفرینان فردی که نماینده مالیات هستند اعمال می شود. بیایید بفهمیم که دومین گواهی مالیات بر درآمد شخصی در سال 2018 چگونه باید باشد و نمونه ای از پر کردن دومین مالیات بر درآمد شخصی ارائه دهیم.

در مقاله بخوانید:

تنظیم گواهی مالیات بر درآمد شخصی 2 و سپس ارائه آن به سازمان مالیاتی، تأیید کننده درآمد یک فرد است که توسط یک شرکت یا کارآفرین فردی به عنوان نماینده مالیاتی به وی پرداخت شده است و همچنین میزان مالیات کسر شده است. درآمد مشمول مالیات شامل کلیه پرداخت‌ها هم بر اساس قراردادهای کاری و هم بر اساس قراردادهای GPC است.

گواهی مالیات بر درآمد شخصی 2 چگونه باید باشد؟

فرم 2-گواهی NDFL "اطلاعات در مورد درآمد یک فرد" توسط خدمات مالیاتی فدرال در 30 اکتبر 2015 با دستور شماره MMВ-7-11/485@ تأیید شد. از 10 فوریه 2018، یک فرم به روز شده در حال اجرا است. می توانید از دوره گزارش 2017 در مورد آن گزارش دهید. در سال 2018، فرم قدیمی هنوز معتبر است. اما باز هم بهتر است از یک جدید استفاده کنید. این امر خطر ادعاهای بازرسان مالیاتی را به حداقل می رساند.

گواهی مالیات بر درآمد شخصی فعلی 2 به شکل زیر است:

2-NDFL: نحوه پر کردن صحیح

برای تکمیل صحیح 2-NDFL، باید رویه ای را که توسط سرویس مالیاتی فدرال با دستور شماره MMV-7-11/485 مورخ 30 اکتبر 2015 (از این پس به عنوان دستور خدمات مالیاتی فدرال نامیده می شود) ایجاد شده است، دنبال کنید.

شرکت ها دارای داده هایی برای پر کردن دفاتر مالیاتی مربوط به مالیات بر درآمد شخصی هستند.

اگر شاخص کل وجود نداشته باشد، ستون ها با صفر پر می شوند.

سربرگ گواهینامه 2-NDFL از چندین فیلد تشکیل شده است.

در قسمت "Sign" قرار دهید:

• "1" اگر این گواهینامه ای است که سالانه ارائه می شود.
• "2" هنگام گزارش عدم امکان کسر مالیات.
• "3"، هنگامی که گزارش سالانه توسط جانشین نماینده مالیات ارائه می شود.
• «4» زمانی که جانشین از عدم امکان کسر مالیات اطلاع دهد.

در قسمت "شماره تنظیم" نشان دهید:

• "00" زمانی که گواهی اولیه است.
• "01"، "02"، و غیره، زمانی که گواهی گواهی قبلی را تصحیح می کند.
• اگر گواهی در حال لغو باشد، "99".

در قسمت "به بازرسی خدمات مالیاتی فدرال"، کد چهار رقمی بازرسی خدمات مالیاتی فدرال را وارد کنید، که محل ثبت شرکت یا کارآفرین فردی به عنوان نماینده مالیاتی است.

در فیلدهای مناسب سال گزارش، شماره سریال و تاریخ تدوین دومین مالیات بر درآمد شخصی را مشخص کنید.

بخش 1 حاوی اطلاعات اولیه در مورد عامل مالیاتی است: نام، INN، KPP، شماره تلفن. TIN و KPP شرکت از آگهی ثبت گرفته شده است. کارآفرینان فردی فقط TIN را پر می کنند. یک خط تیره در ستون ایست بازرسی قرار می گیرد. داده ها نیز در اطلاعیه ثبت نام موجود است.

در قسمت "OKTMO Code"، کد منطقه ای را که نماینده مالیاتی در آن ثبت شده است وارد کنید. کد بر اساس طبقه بندی کننده همه روسی (تأیید شده به دستور Rosstandart مورخ 14 ژوئن 2013 شماره 159-st) یا از جدول مقایسه بین OKATO و OKTMO تعیین می شود. کارآفرینان انفرادی، وکلا، دفاتر اسناد رسمی، OKTMO را در محل زندگی خود تنظیم می کنند. در این مورد، کارآفرینان فردی با توجه به محل کسب و کار، کدی را روی پتنت یا UTII قرار می دهند.

توجه: سند نشان دهنده INN، KPP و OKTMO در محل بخشی از شرکت است که پرداخت ها را انجام داده است. این می تواند، برای مثال، دفتر مرکزی یا یک بخش جداگانه باشد. در صورت پرداخت درآمد در هر دو قسمت، گواهی جداگانه تنظیم می شود.

در قسمت "نماینده مالیاتی" باید نام اختصاری شرکت را مطابق با اسناد تشکیل دهنده ذکر کنید. اگر وجود ندارد، نام کامل را وارد کنید. افراد با توجه به پاسپورت خود نام کامل خود را در این قسمت ذکر می کنند.

در فیلدهای "فرم سازماندهی مجدد (انحلال) (کد)" و "TIN/KPP سازمان تجدید سازمان"، تنها جانشین قانونی شخص حقوقی هنگام ارسال به روز رسانی برای شخص حقوقی سازماندهی مجدد علامت گذاری می کند. کدها را می توان در پیوست 2 رویه یافت.

بخش 2 داده های شخصی یک فرد را نشان می دهد.

بخش 3 ماهانه تکمیل می شود. اگر درآمدهایی با نرخ های مختلف مالیات گرفته می شد، باید به طور جداگانه برای هر نرخ نشان داده شود. برای پر کردن، به ضمیمه 1 "کدهای درآمد" و پیوست 2 "کدهای کسر" به دستور خدمات مالیاتی فدرال نیاز دارید.

همچنین در بخش 3 باید کسر مالیات حرفه ای، کسورات مطابق ماده 217 قانون مالیات و مبالغی که پایه مالیاتی را کاهش می دهد مطابق مواد 213.1، 214، 214.1 قانون مالیات ارائه کنید.

اگر چندین کسر در یک نوع درآمد اعمال می شود، آنها خط به خط، یکی پس از دیگری نشان داده می شوند و فیلدهای "ماه"، "کد درآمد"، "میزان درآمد" در مقابل کسورات پایین پر نمی شوند.

بند 4 برای کسر مالیات استاندارد و اجتماعی و همچنین برای کسر اموال برای خرید یا ساخت مسکن پیش بینی شده است. برای پر کردن ستون "کد کسر"، از پیوست 2 به دستور خدمات مالیاتی فدرال استفاده کنید.

بخش 5 در نظر گرفته شده است که مبلغ کل درآمد و مالیات بر درآمد شخصی را برای سال منعکس کند. در مورد نرخ مالیات خاص به طور جداگانه پر می شود. برای سفارش به جدول زیر مراجعه کنید.

جدول. روش پر کردن بخش 5 2-NDFL

در صورت عدم تأیید حق کاهش مالیات بر درآمد شخصی در پیش پرداخت های ثابت، فیلد مربوطه پر نمی شود. در قسمت "میزان پیش پرداخت ثابت" صفر را وارد کنید.

مبالغ در گواهی 2-NDFL باید به روبل و کوپک نشان داده شود. اما مبلغ مالیات بر درآمد شخصی به روبل کامل داده می شود (مقادیر تا 50 کوپک دور ریخته می شود و 50 کوپک یا بیشتر به روبل کامل گرد می شود).

اگر فضای کافی وجود ندارد و نیاز به پر کردن 2 مالیات بر درآمد شخصی در چندین صفحه است، در برگه های بعدی در بالا شماره سریال آنها و عنوان تکراری "گواهی درآمد یک فرد برای سال 20__ شماره" را درج می کنند. ___ از جانب ________."

فیلد "عامل مالیاتی" در هر برگه پر شده است.

نکته: گواهی مالیات بر درآمد شخصی 2 علاوه بر سالانه می تواند اصلاحی و ابطال کننده باشد. اولین مورد در هنگام محاسبه مجدد بدهی های مالیاتی سال قبل ایجاد می شود. مورد دوم زمانی است که نشانگرهای یک گواهینامه ارائه شده قبلی لغو می شوند. در عین حال، در گواهی ابطال، اطلاعات از نسخه اصلی در بخش های 1 و 2 کپی شده و بخش های 3-5 پر نمی شوند.

نمونه پر کردن 2 مالیات بر درآمد شخصی

گواهی 2-NDFL برای سال به شرح زیر پر می شود:

نمونه ای از پر کردن 2 مالیات بر درآمد شخصی برای یک کارمند خارجی به صورت زیر است:

در مورد مهلت های ارسال 2-NDFL در سال 2018 بخوانید.

فایل های پیوست شده