فرم AO-1. گزارش پیش

پرکردن یک گزارش پیش از موعد در مواردی رخ می دهد که کارکنان شرکتها و سازمانها از بخش حسابداری مبلغ مشخصی برای هزینه های مربوط به فعالیتهای حرفه ای خود دریافت می کنند.

فایل ها این فایلها را بصورت آنلاین باز کنید 2 فایل

اغلب ، صدور وجوه برای هزینه های سفر یا هزینه های مربوط به فعالیتهای خانگی شرکت (خرید لوازم التحریر ، کاغذ دفتر ، مبلمان و غیره) اتفاق می افتد. اما قبل از صدور منابع مالی ، حسابدار باید یک دستور یا دستور مناسب از مدیر شرکت دریافت کند که مقدار و هدف دقیق پیش پرداخت را نشان می دهد.

پس از تحمل هزینه ها ، کارمندی که پول دریافت کرده است موظف است موجودی را به صندوق سرمایه گذاری شرکت بازگرداند یا در صورت انجام بیش از حد ، مازاد پول را از صندوق دریافت کند. در این مرحله است که یک سند تنظیم می شود به نام "گزارش پیشین".

نحوه تأیید هزینه ها

بازگرداندن پول باقیمانده به صندوقدار غیرممکن است. لازم است مقالاتی که به تأیید می رساند وجوه حساب شده دقیقاً برای اهدافی که برای آنها تأمین شده است ، به متخصصان بخش حسابداری منتقل شود. به عنوان چنین شواهدی ، اول از همه ، صندوق ها و رسیدها ، بلیط قطار ، فرم های گزارش دقیق و غیره وجود دارد. همه اسناد فوق باید دارای جزئیات ، تاریخ و مبالغ قابل خواندن باشند.

قوانین گزارش دهی

تا به امروز ، هیچ نمونه یکپارچه و کاملاً اجباری از گزارش وجود ندارد ، با این حال ، اکثر حسابداران به شیوه قدیمی ترجیح می دهند از فرم کلی قابل استفاده قبلی استفاده کنند. این قابل درک است: شامل تمام اطلاعات لازم از جمله -

• اطلاعات مربوط به سازمانی که پول را صادر کرده است ،
• کارمندی که آنها را دریافت کرده است ،
• مقدار دقیق وجوه ،
• اهدافی که برای آنها در نظر گرفته شده بود.
• در اینجا هزینه های انجام شده با ضمیمه همه اسناد پشتیبانی منعکس می شود. علاوه بر این ، این گزارش شامل امضای کارکنان حسابداری است که پول را صادر کرده و موجودی را پذیرفته اند ، و همچنین کارمندی که وجوه حسابرسی برای آنها صادر شده است.

نیازی به مهر زدن سند نیست ، زیرا این بخشی از جریان اسناد داخلی شرکت است ، علاوه بر این ، از سال 2016 ، اشخاص حقوقی ، مانند قبل ، و کارآفرینان انفرادی از حق قانونی کامل برخوردارند که از مهر و مهر برای سند استفاده نکنند. تأیید اوراق

بر اساس قانون ، یک سند در یک نسخه اصلی ایجاد می شود و نباید آن را به تأخیر بیندازید. باید حداکثر ظرف سه روز صادر شودپس از صرف پول

از آنجا که گزارش پیشین به اسناد اصلی حسابداری اشاره می کند ، هنگام پر کردن آن باید بسیار مراقب باشید و سعی کنید اشتباه نکنید. در مواردی که نمی توان از این امر جلوگیری کرد ، بهتر است یک فرم جدید را پر کنید.

نمونه ای از تهیه گزارش هزینه

با وجود عنوان و اهمیت جدی سند ، تکمیل آن چندان دشوار نیست.

قسمت اول سند توسط کارمندی که پول گزارش را دریافت کرده است پر می شود.

1. در ابتدا ، نام شرکت نوشته شده و کد OKPO آن () نشان داده شده است - این داده ها باید با اوراق ثبت شرکت مطابقت داشته باشد. در مرحله بعد ، شماره گزارش حسابداری و تاریخ تهیه آن وارد می شود.
2. در سمت چپ ، چند خط برای تأیید مدیر شرکت باقی مانده است: در اینجا ، پس از پر کردن کل گزارش ، مدیر باید مبلغ را با کلمات ، امضا و تاریخ تأیید سند وارد کند.
3. سپس اطلاعاتی در مورد کارمند وجود دارد: واحد ساختاری که به آن تعلق دارد ، شماره پرسنل وی ، نام خانوادگی ، نام ، نام خانوادگی ، مشخص شده است ، موقعیت و هدف از پیش پرداخت مشخص شده است.

به میز چپافسر حسابدار اطلاعات مربوط به وجوه صادر شده را وارد می کند ، به ویژه ، کل مبلغ و همچنین اطلاعاتی راجع به ارزی که در آن صادر شده است (در صورت استفاده از واحدهای پولی سایر کشورها) نشان می دهد. در زیر میزان موجودی یا اضافه هزینه ها آمده است.

به میز سمت راستاطلاعات توسط یک متخصص حسابداری وارد می شود. اطلاعات مربوط به حسابها و معاملات حسابداری در اینجا وارد می شود ، به ویژه ، حسابهای فرعی از طریق آنها پول و مبالغ مشخصی مشخص می شود.

تعداد پیوست های گزارش پیش پرداخت (یعنی اسناد تأیید کننده هزینه ها) در زیر جدول نشان داده شده است.

پس از تکمیل کلیه اطلاعات لازم ، گزارش و اوراق ضمیمه به آن ، باید حسابدار اصلی را بررسی کرده و مبلغ مورد تأیید گزارش را در خط مناسب (با کلمات و ارقام) نشان دهید.

سپس امضاء حسابدار و حسابدار اصلی در گزارش و همچنین اطلاعات مربوط به وجوه باقیمانده یا غیر ضروری هزینه شده - مقدار خاص و دستور نقدی که تحت آن منتقل می شود در سلولهای لازم نشان داده می شود. صندوقدار که موجودی را پذیرفته یا اضافه برداشت را صادر کرده است ، امضای خود را روی سند قرار می دهد.

قسمت معکوس گزارش پیشین شامل اطلاعاتی در مورد همه اسناد پیوست شده به آن است: در اینجا مناسب است

• لیست کاملی از آنها ، با ذکر جزئیات ، تاریخ صدور ، نام ، میزان دقیق هر هزینه (صادر شده و پذیرفته شده برای حسابداری) ،
• و همچنین تعداد حساب فرعی حسابداری که از طریق آن عبور می کنند.

در زیر جدول ، شخص پاسخگو باید امضای خود را قرار دهد ، که صحت داده های وارد شده را تایید می کند.

آخرین بخش (بخش قطع شده) شامل رسیدی از حسابدار است که افسر گزارشگر اسناد اثبات هزینه ها را به او تحویل داده است. در اینجا مشخص شده است

• نام خانوادگی ، نام ، نام خانوادگی کارمند ،
• شماره گزارش و تاریخ ،
• مقدار بودجه صادر شده برای هزینه (به زبان) ،
• و همچنین تعداد اسناد تأیید هزینه ها.

سپس حسابدار باید امضای خود و تاریخ پر کردن سند را در زیر سند قرار داده و این قسمت را به کارمندی که گزارش را ارائه کرده است ، منتقل کند.