چه کسی مالیات ملک را پرداخت می کند؟ صورت حساب های اکتبر

مالیات بر دارایی شخصی مالیاتی است که توسط صاحبان آپارتمان ها و سایر املاک و مستغلات پرداخت می شود

مالیات پرداخت شده در شهر مسکو به بودجه شهر می رود و همراه با دریافت سایر مالیات ها، انجام تعهدات شهر را در زمینه حمایت اجتماعی از شهروندان، بهبود شرایط زندگی، ارائه خدمات بهداشتی با کیفیت، آموزش تضمین می کند. ، اجرای اقدامات عمرانی شهری و ...

در شهر مسکو، این مالیات توسط قانون مالیات فدراسیون روسیه و قانون شهر مسکو "در مورد مالیات بر دارایی افراد" تنظیم می شود.

ساختمان مسکونی؛

گاراژ یا پارکینگ؛

نرخ مالیات در مسکو

	نرخ مالیات
تا 10 میلیون روبل
از 10 تا 20 میلیون روبل.
از 20 تا 50 میلیون روبل.
از 50 تا 300 میلیون روبل.

برای گاراژها و فضاهای پارکینگ - 0.1٪.

برای ساختمان های مسکونی خصوصی ناتمام - 0.3٪.

1.2٪ برای مالیات برای سال 2015 (قابل پرداخت در سال 2016)؛

1.3٪ برای مالیات برای سال 2016 (قابل پرداخت در سال 2017)؛

1.4٪ برای مالیات برای سال 2017 (قابل پرداخت در سال 2018)؛

1.5٪ مالیات برای سال 2018 و سال های بعدی (قابل پرداخت در سال 2019 و پس از آن).

برای هر املاک و مستغلات با ارزش کاداستر بیش از 300 میلیون روبل. – 2 درصد

برای سایر املاک غیر مسکونی (به عنوان مثال، یک انبار، ساختمان صنعتی) - 0.5٪.

کسر مالیات

کسر مالیات بیان می کند که موارد زیر مشمول مالیات نمی شوند:

50 متر مربع اگر صاحب یک ساختمان مسکونی هستید.

اگر آپارتمان دارید 20 مترمربع.

10 متر مربع اگر صاحب اتاق هستید.

برای هر ملک یک کسر مالیات در نظر گرفته می شود که به تعداد مالکان و اینکه آیا مالکان به یک دسته ترجیحی تعلق دارند بستگی ندارد.

ارزش کاداستر ملک در اخطاریه مالیاتی که از طریق پست به همراه رسید مالیاتی دریافت خواهید کرد، قبلاً با ارزش کاداستر کسر مالیات کاهش می یابد.

مثال: در یک آپارتمان 60 متری. متر فقط 40 متر مربع مالیات می گیرند. متر

برای اطلاعات بیشتر در مورد کسر مالیات، به بخش 7 سوالات متداول مراجعه کنید.

فرمول محاسبه مالیات

مقدار مالیات برای سال 2015 = (KSr * S - N2014) * K + N2014

KSR = اقلام کاداستر با در نظر گرفتن کسر مالیات = مورد کاداستر - (مساحت مورد / شی کاداستر) * مقدار کسر.

ج - نرخ مالیات؛

K - ضریب کاهش (هنگام محاسبه مالیات برای سال 2015، ضریب 0.2 است).

N2014 - مقدار مالیات برای سال 2014 (تعیین شده با توجه به قوانین محاسبه مالیات موجود تا سال 2015).

اگر در طول سال املاک و مستغلات خریده یا فروخته‌اید، مالیات فقط برای ماه‌هایی محاسبه می‌شود که در طی آن ملک یا مالکیت آن را داشته‌اید.

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد مشخصات محاسبه مالیات، به بخش 5 از سوالات متداول مراجعه کنید.

چه زمانی باید مالیات بپردازید؟

چه زمانی پرداخت مالیات دارایی شخصی (NIPL) ضروری است؟

مالیات یک بار در سال پرداخت می شود.

مقامات مالیاتی قبل از 1 نوامبر سال آینده، اخطاریه ای را برای پرداخت مالیات در سال جاری ارسال می کنند. مالیات برای سال جاری باید تا اول دسامبر سال آینده پرداخت شود.

مثال: اخطاریه پرداخت مالیات سال 2015 تا 1 نوامبر 2016 برای شما ارسال خواهد شد. مالیات سال 2015 باید تا 1 دسامبر 2016 پرداخت شود.

برای اطلاعات بیشتر درباره مهلت‌ها و گزینه‌های پرداخت مالیات، به بخش 8 سؤالات متداول مراجعه کنید.

مزایای مالیات بر املاک برای افراد

مزایای فدرال

اگر به یکی از دسته‌بندی‌های شهروندان زیر تعلق دارید و می‌توانید این موضوع را با یکی از مدارک مشخص شده تأیید کنید، مستحق دریافت مزایا هستید (اسناد پشتیبان به صورت پررنگ مشخص شده و در کنار نام هر دسته مزایا درج شده است):

بازنشستگان دریافت کننده حقوق بازنشستگی به روش تعیین شده توسط قانون بازنشستگی و همچنین افرادی که به سن 60 و 55 سال رسیده اند (به ترتیب مردان و زنان) که مطابق با قوانین فدراسیون روسیه ماهانه حقوق دریافت می کنند. کمک هزینه مادام العمر - شناسه بازنشستگی;

معلولان گروه های معلول اول و دوم – گواهی از کار افتادگی;

معلول از کودکی - گواهی از کار افتادگی;

شرکت کنندگان در جنگ داخلی، جنگ بزرگ میهنی و سایر عملیات های نظامی برای دفاع از اتحاد جماهیر شوروی از میان پرسنل نظامی که در واحدهای نظامی، ستادها و مؤسسات که بخشی از ارتش فعال بودند، و پارتیزان های سابق و همچنین کهنه سربازان رزمی خدمت می کردند.

قهرمانان اتحاد جماهیر شوروی و قهرمانان فدراسیون روسیه و همچنین افرادی که نشان افتخار سه درجه را دریافت کرده اند - کتاب قهرمان اتحاد جماهیر شوروی یا فدراسیون روسیه، کتاب سفارش;

پرسنل غیرنظامی ارتش شوروی، نیروی دریایی، امور داخلی و نهادهای امنیتی دولتی شوروی که در یگان‌های نظامی، ستادها و مؤسساتی که بخشی از ارتش فعال در طول جنگ بزرگ میهنی بودند، یا افرادی که در این دوره در شهرها بودند، پست‌های منظم داشتند. در دفاع از این افراد به منظور اعطای مستمری با شرایط ترجیحی که برای پرسنل نظامی واحدهای ارتش فعال تعیین می شود، در طول خدمت آنها محاسبه می شود. گواهی شرکت در جنگ بزرگ میهنی یا گواهی استحقاق مزایای;

افراد مستحق دریافت حمایت اجتماعی طبق قانون فدراسیون روسیه مورخ 15 مه 1991 شماره 1244-1 "در مورد حمایت اجتماعی از شهروندان در معرض تشعشعات در نتیجه فاجعه نیروگاه هسته ای چرنوبیل"، مطابق با قانون فدرال 26 نوامبر 1998 شماره 175-FZ "در مورد حمایت اجتماعی از شهروندان فدراسیون روسیه در معرض تشعشعات ناشی از حادثه در سال 1957 در انجمن تولید مایاک و تخلیه زباله های رادیواکتیو به رودخانه تکا". "و قانون فدرال 10 ژانویه 2002 شماره 2-FZ "در مورد تضمین های اجتماعی برای شهروندان در معرض تشعشعات در نتیجه آزمایش های هسته ای در سایت آزمایش Semipalatinsk" - گواهی ویژه یک فرد معلول و گواهی یک شرکت کننده در انحلال عواقب فاجعه در نیروگاه هسته ای چرنوبیل، گواهی ویژه صادر شده توسط مقامات اجرایی نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه، و همچنین گواهی یکنواخت صادر شده به روشی که توسط دولت فدراسیون روسیه تعیین شده است. ;

پرسنل نظامی و همچنین شهروندانی که پس از رسیدن به سقف سنی خدمت سربازی، شرایط بهداشتی یا در ارتباط با رویدادهای سازمانی و ستادی از خدمت سربازی مرخص می شوند، دارای کل مدت خدمت سربازی 20 سال یا بیشتر - گواهی یگان نظامی. یا گواهی صادر شده توسط کمیساریای نظامی منطقه، واحد نظامی، موسسه آموزشی نظامی آموزش حرفه ای، شرکت، موسسه یا سازمان وزارت دفاع سابق اتحاد جماهیر شوروی، کمیته امنیت دولتی اتحاد جماهیر شوروی، وزارت امور داخلی اتحاد جماهیر شوروی و مقامات اجرایی فدرال مربوطه فدراسیون روسیه؛

افرادی که مستقیماً به عنوان بخشی از واحدهای خطر ویژه در آزمایش تسلیحات هسته ای و گرما هسته ای، از بین بردن حوادث تأسیسات هسته ای در سلاح ها و تأسیسات نظامی شرکت داشتند. - گواهی صادر شده توسط کمیته جانبازان واحدهای خطر ویژه فدراسیون روسیه بر اساس نتیجه گیری کمیسیون تخصصی پزشکی و اجتماعی.

اعضای خانواده پرسنل نظامی که نان آور خود را از دست داده اند ، مطابق با قانون فدرال 27 مه 1998 N 76-FZ "در مورد وضعیت پرسنل نظامی" - گواهی بازنشستگی با مهر "بیوه" (بیوه، مادر، پدر) سرباز فوت شده» یا دارای ورودی مربوطه با امضای رئیس مؤسسه صادرکننده گواهی بازنشستگی و مهر این مؤسسه باشد. اگر این اعضای خانواده مستمری بگیر نباشند، این مزایا بر اساس گواهی فوت سرباز به آنها تعلق می گیرد.

شهروندانی که از خدمت سربازی مرخص شده اند یا برای آموزش نظامی فراخوانده شده اند، در حال انجام وظیفه بین المللی در افغانستان و سایر کشورهایی که در آن خصومت ها رخ داده است - گواهی حق برخورداری از مزایا و گواهی های صادر شده توسط کمیساریای نظامی منطقه، واحد نظامی، موسسه آموزشی نظامی، شرکت، مؤسسه یا سازمان وزارت امور داخلی اتحاد جماهیر شوروی یا نهادهای مربوطه فدراسیون روسیه؛

افرادی که در نتیجه آزمایش‌ها، تمرین‌ها و سایر کارهای مربوط به هر نوع تاسیسات هسته‌ای، از جمله سلاح‌های هسته‌ای و فن‌آوری فضایی، بیماری تشعشع دریافت کرده‌اند یا دچار ناتوانی شده‌اند یا از کار افتاده‌اند - گواهی فرم تعیین‌شده و گواهی شرکت‌کننده در انحلال. در مورد عواقب حادثه در نیروگاه هسته ای چرنوبیل در سال های 1986-1987 با یک تمبر (روی چاپ) "پرسنل بالابر پرواز شرکت کننده در آزمایش های هسته ای"؛

والدین و همسران پرسنل نظامی و کارمندان دولتی که در حین انجام وظیفه جان خود را از دست داده اند - گواهی فوت یک سرباز یا کارمند دولتی صادر شده توسط ارگان های دولتی مربوطه.

افرادی که فعالیت های خلاقانه حرفه ای را انجام می دهند - در رابطه با مکان های مجهز، سازه هایی که توسط آنها منحصراً به عنوان کارگاه های خلاقانه، آتلیه ها، استودیوها و همچنین مکان های مسکونی مورد استفاده برای سازماندهی موزه های غیر دولتی، گالری ها، کتابخانه های باز برای عموم استفاده می شود. دوره چنین استفاده - گواهی صادر شده توسط مقام مربوطه که اجازه استفاده از سازه ها، اماکن یا ساختمان ها را برای اهداف فوق می دهد.

مشمولان از پرداخت مالیات معاف هستند:

یک آپارتمان یا اتاق؛

یک ساختمان مسکونی؛

یک گاراژ یا پارکینگ

برای آپارتمان دوم (سوم و غیره)، خانه، گاراژ و غیره متعلق به ذینفع باید مالیات پرداخت شود.

به عنوان مثال: مستمری بگیری که دارای یک خانه تابستانی، یک گاراژ و دو آپارتمان است باید فقط برای یکی از آپارتمان ها مالیات بپردازد.

در عین حال، همه شهروندان حق دارند از یک ساختمان اقتصادی در یک کلبه تابستانی با مساحت بیش از 50 متر مربع مالیات نپردازند. متر (به عنوان مثال، برای یک انبار).

مزایای اضافی مسکو

علاوه بر مزایای فدرال، مزایای زیر در شهر مسکو ایجاد شده است:

1. سود برای صاحبان گاراژها و فضاهای پارکینگ واقع در مراکز اداری و خرده فروشی (فهرست چنین امکاناتی با فرمان دولت مسکو مورخ 28 نوامبر 2014 شماره 700-PP تصویب شد).

شما می توانید با استفاده از سرویس ویژه متوجه شوید ساختمانی که گاراژ یا پارکینگ شما در آن قرار دارد در لیست تایید شده امکانات خرده فروشی و اداری قرار دارد یا خیر.

جزئیات بیشتر در مورد مزیت:

این مزیت برای یک گاراژ یا پارکینگ متعلق به یک فرد با مساحت بیش از 25 متر مربع ارائه می شود:

برای دسته های شهروندان مشخص شده در بخش "مزایای فدرال" - در قالب یک معافیت کامل از پرداخت مالیات (اگر از مزایای مالیاتی مقرر در ماده 407 قانون مالیات فدراسیون روسیه در رابطه با گاراژ یا گاراژ استفاده نکرده باشند. جای پارک)؛

2. سود برای صاحبان آپارتمان های واقع در یک ساختمان موجود در ثبت آپارتمان ها، مصوب 26 اکتبر 2016 دولت مسکو به شماره 706-PP.

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد این مزایا، به بخش «ثبت آپارتمان برای اهداف ارائه مزایا» مراجعه کنید.

لطفاً توجه داشته باشید که مزایای مالیاتی برای موارد زیر اعمال نمی شود:

املاک و مستغلات مورد استفاده در فعالیت های تجاری؛

املاک و مستغلات به ارزش بیش از 300 میلیون روبل.

اگر شما قبلا تماس گرفته شده استبه مقامات مالیاتی با درخواست مزایا (به عنوان مثال، پس از بازنشستگی)، پس نیازی به انجام مجدد این کار ندارید - اسنادی که قبلا ارائه کرده اید همچنان در نظر گرفته می شوند.

اگر شما قبلا ارسال نکرده اندچنین درخواستی و شما مستحق دریافت مزایا هستید، پس برای معافیت از پرداخت مالیات باید با هر اداره مالیاتی دارای درخواست تماس بگیرید و اسنادی را ارائه دهید که تأیید می کند که مستحق دریافت سود هستید.

ثبت آپارتمان به منظور ارائه مزایا

مزایای آپارتمان در خرده فروشی و ساختمان های اداری در مسکو

علاوه بر مزایای مالیاتی فدرال، شهر مسکو دارای مزایایی برای صاحبان آپارتمان های واقع در مراکز اداری و خرده فروشی است (فهرست چنین تسهیلاتی با فرمان دولت مسکو مورخ 28 نوامبر 2014 شماره 700-PP تصویب شد).

این مزایا در رابطه با یک آپارتمان متعلق به فردی است که به طور همزمان شرایط زیر را داشته باشد:

1) آپارتمان ها در ساختمانی واقع شده اند که در ثبت آپارتمان ها، مصوب 26 اکتبر 2016 شماره 706-PP دولت مسکو؛

2) مساحت آپارتمان بیش از 300 متر مربع نباشد.

3) ارزش کاداستر یک متر مربع آپارتمان حداقل 100000 روبل است.

4) آپارتمان ها محل سازمان نیستند.

5) آپارتمان ها توسط مؤدی در فعالیت های تجاری استفاده نمی شود.

روش ایجاد یک ثبت نام آپارتمان ها با فرمان دولت مسکو مورخ 26 اکتبر 2016 شماره 705-PP تصویب شد.

اگر آپارتمان شما تمام معیارهای ذکر شده را دارد، نرخ مالیات برای 150 متر مربع اول. متر مساحت از 1.2٪ به 0.5٪ از ارزش کاداستر آپارتمان ها (با ارائه تخفیف به مبلغ مالیات محاسبه شده) کاهش می یابد.

این مزایا از سال مالیاتی 2015 (قابل پرداخت در سال 2016) به بعد معتبر است.

توجه خود را به آن جلب کنید!

این مزیت برای هیچ ساختمانی در ساختمانی که در دفتر ثبت آپارتمان ها ثبت شده است، ارائه نمی شود، بلکه فقط برای آن مکان هایی که به طور همزمان همه ضوابط فوق را برآورده می کنند، ارائه نمی شود!

اگر می‌خواهید درباره این مزیت بیشتر بدانید، قسمت‌های 4-8 ماده 1.1 قانون شهر مسکو شماره 51 مورخ 19 نوامبر 2014 "در مورد مالیات بر دارایی افراد" را مطالعه کنید.

سوالات متداول در مورد مالیات بر املاک برای افراد

1. مسائل کلی
2. سوالات مربوط به مالیات دهندگان
3. سوالات محاسبه مالیات
4. سوالاتی در مورد مزایای مالیاتی
5. سوالاتی در مورد کسر مالیات
6. سوالاتی در مورد ضریب کاهش
7. مراحل و مهلت های پرداخت مالیات
8. سوالات در مورد نرخ مالیات

سوالات عمومی مالیات بر دارایی شخصی

چه تغییراتی در قوانین محاسبه مالیات ایجاد می شود؟

تغییر کلیدی انتقال به محاسبه مالیات بر اساس ارزش کاداستر املاک و مستغلات است. که در آن:

نرخ مالیات به طور قابل توجهی کاهش یافته است (برای اکثر املاک و مستغلات 3-7 برابر).

کسر مالیات اجباری معرفی شده است که ارزش کاداستر املاکی را که مالیات بر آن پرداخت می شود کاهش می دهد.

به منظور محدود کردن سوء استفاده از مزایا، روش ارائه آنها تغییر کرده است: اکنون این مزایا فقط برای یک شی از هر نوع - به عنوان مثال، یک آپارتمان، یک خانه، یک گاراژ و غیره اعمال می شود. در نتیجه، رویه ای که شهروندان بی وجدان به منظور اجتناب از پرداخت مالیات، تعداد زیادی ملک را به نام دریافت کنندگان منفعت ثبت می کردند، در حال تبدیل شدن به گذشته است. همچنین، مزایا برای املاک و مستغلات به ارزش بیش از 300 میلیون روبل اعمال نمی شود. و برای املاکی که در فعالیت های تجاری استفاده می شود.

قوانین جدید محاسبه مالیات از چه زمانی لازم الاجرا می شود؟

آیا این درست است که میزان مالیات به میزان قابل توجهی افزایش خواهد یافت؟

برای برخی از مالکان، مالیات ممکن است در واقع افزایش یابد، در حالی که برای برخی دیگر ممکن است کاهش یابد.

برای پرداخت مالیات بر چه اموالی باید پرداخت کنم؟

قوانین جدید محاسبه مالیات از اول ژانویه 2015 لازم الاجرا شد، اما شما باید مالیات محاسبه شده طبق قوانین جدید را برای اولین بار فقط در پاییز 2016 پرداخت کنید.

اگر مالک هستید باید مالیات بپردازید:

ساختمان مسکونی؛

محل های مسکونی (آپارتمان، اتاق)؛

گاراژ یا پارکینگ؛

یک شی از ساخت و ساز ناتمام (به عنوان مثال، یک خانه ناتمام)؛

سایر ساختمان ها، سازه ها، سازه ها، محل ها (به عنوان مثال، آپارتمان ها، انبار، دفتر، فروشگاه، خدمات خودرو).

اگر در املاک و مستغلات سهم دارید، باید فقط بر روی سهم خود مالیات بپردازید.

به عنوان مثال: اگر مالیات یک آپارتمان 2000 روبل است و شما فقط نیمی از این آپارتمان را دارید، باید 1000 روبل مالیات بپردازید.

چه مقرراتی (قوانین و غیره) بر مالیات حاکم است؟

مالیات بر املاک برای افراد در مسکو توسط موارد زیر تنظیم می شود:

فصل 32 قانون مالیات فدراسیون روسیه؛

سوالات در مورد پرداخت کنندگان مالیات بر دارایی افراد

چه کسی باید مالیات را بپردازد؟

اگر مالک هستید باید مالیات بپردازید:

ساختمان مسکونی؛

محل های مسکونی (آپارتمان، اتاق)؛

گاراژ یا پارکینگ؛

یک شی از ساخت و ساز ناتمام (به عنوان مثال، یک خانه ناتمام)؛

سایر ساختمان ها، سازه ها، سازه ها، محل ها (به عنوان مثال، آپارتمان ها، انبار، دفتر، فروشگاه، خدمات خودرو).

اگر در املاک و مستغلات سهم دارید، باید فقط بر روی سهم خود مالیات بپردازید.

به عنوان مثال: اگر مالیات یک آپارتمان 2000 روبل است و شما فقط نیمی از این آپارتمان را دارید، باید 1000 روبل مالیات بپردازید.

آیا یک کودک صغیر که مالک یک آپارتمان یا یک سهم در یک آپارتمان است باید مالیات بپردازد؟

مالیات باید توسط والدین کودک به عنوان نمایندگان قانونی او پرداخت شود. در غیاب آنها - والدین خوانده، قیم یا قیم.

آیا باید برای آپارتمانی که اجاره می کنم یا آپارتمانی که طبق یک قرارداد اجاره اجتماعی در اختیار من قرار می گیرد مالیات بپردازم؟

نه، آنها نباید، فقط صاحبان املاک مالیات می پردازند.

سوالات در مورد ارزش کاداستر و داده های ثبت نام کاداستر

چه چیزی بر میزان مالیات دارایی شخصی (NIPL) تأثیر می گذارد؟

ارزش كاداسترال چيست؟

ارزش کاداستر ارزش املاکی است که توسط دولت و نزدیک به ارزش بازار تعیین می شود. بستگی به موقعیت ملک (شهرستان، منطقه)، سال ساخت آن، متریال دیوارها، مساحت آن، فاصله تا نزدیکترین ایستگاه مترو، فاصله تا مناطق تفریحی (جنگل، پارک و غیره) دارد. ناامن اعلام شدن ملک، قیمت معاملات ملکی و برخی پارامترهای دیگر.

از کجا می توان ارزش کاداستر را پیدا کرد؟

می توانید ارزش کاداستر ملک خود را با استفاده از سرویس اینترنتی "اطلاعات مرجع در مورد اشیاء املاک و مستغلات آنلاین" که در وب سایت رسمی Rosreestr موجود است، دریابید. همچنین می توانید مستقیماً با Rosreestr یا مراکز ارائه خدمات عمومی شهر مسکو "اسناد من" تماس بگیرید.

ارزش کاداستری اموال غیر منقول من چگونه تعیین می شود؟

ارزش کاداستر با روش ارزشیابی انبوه بر اساس اطلاعات موجود در یک پایگاه داده واحد برای همه اشیاء املاک - کاداستر املاک و مستغلات دولتی تعیین می شود. هنگام استفاده از روش ارزش گذاری انبوه، ویژگی هایی مشخص می شود که قیمت املاک در بازار به آنها بستگی دارد. با استفاده از اطلاعات مربوط به این مشخصات و قیمت معاملات املاک، یک مدل ارزیابی ساخته می شود که برای تعیین ارزش کاداستری هر ملک استفاده می شود. از آنجایی که ارزش کاداستر با روش ارزش گذاری انبوه تعیین می شود، ویژگی های فردی یک آپارتمان خاص را در نظر نمی گیرد، که ممکن است بر ارزش بازار آن تأثیر بگذارد. به عنوان مثال، ارزش کاداستر یک آپارتمان به این بستگی دارد که آیا در یک خانه آجری یا پانلی قرار دارد، اما به وجود یا عدم وجود تعمیرات، مبلمان و لوازم خانگی، یا به جایی که پنجره های آپارتمان رو به رو هستند، بستگی ندارد. در نتیجه، ارزش کاداستر یک شی خاص ممکن است با قیمت واقعی آن در بازار متفاوت باشد - برای جبران این نقص ارزش گذاری انبوه، دولت یک کسر مالیات ویژه را معرفی کرده است (برای اطلاعات بیشتر در مورد کسر مالیات، به بخش 7 مراجعه کنید "به طور مکرر" سؤالات پرسیده شده"). ارزیاب های مستقل برای انجام ارزیابی کاداستر دولتی استخدام می شوند. نتایج تعیین ارزش کاداستر توسط دولت مسکو تأیید شده و وارد کاداستر املاک و مستغلات دولتی می شود.

چرا ارزش کاداستر املاک من افزایش یافته است؟

ارزش کاداستر ممکن است در نتیجه تجدید ارزیابی افزایش یابد: ارزش کاداستر در مسکو توسط دولت مسکو تأیید شده است و به طور منظم (از سال 2015 هر دو سال یک بار) تجدید نظر می شود تا به طور کامل با تغییرات قیمت ها در بازار املاک مطابقت داشته باشد. و ساخت خانه های جدید و سایر اشیاء املاک را در نظر بگیرید.

چه اطلاعاتی در مورد املاک من در تعیین ارزش کاداستری املاک من استفاده شد؟

ارزش کاداستر بر اساس اطلاعات مربوط به موقعیت ملک (شهرستان، منطقه)، سال ساخت آن، متریال دیوارها، مساحت آن، فاصله تا نزدیکترین ایستگاه مترو، فاصله تا مناطق تفریحی (جنگل) تعیین می شود. ، پارک و غیره)، واقعیت تشخیص اضطراری ملک، قیمت معاملات ملکی و برخی اطلاعات دیگر.

من معتقدم که ارزش کاداستری املاک من نادرست تعیین شده است

اگر اطلاعاتی دارید که برای تعیین ارزش کاداستر ملک خود استفاده شده است و معتقدید که در تعیین آن خطایی رخ داده است (و موادی دارید که موقعیت خود را تأیید می کند)، می توانید با اداره املاک شهر مسکو تماس بگیرید.

ارزش کاداستر درج شده در اطلاعیه با داده های گذرنامه کاداستر مطابقت ندارد (سند دیگر حاوی اطلاعات ثبت کاداستر)

ارزش کاداستر املاک و مستغلات به طور مرتب (از سال 2015 هر دو سال یک بار) تجدید نظر می شود تا به طور کامل با تغییرات قیمت ها در بازار املاک مطابقت داشته باشد و ساخت خانه های جدید و سایر املاک و مستغلات را در نظر بگیرد. بنابراین، داده های مربوط به ارزش کاداستر در گذرنامه کاداستر شما ممکن است با داده های فعلی در مورد ارزش کاداستر موجود در کاداستر املاک دولتی مطابقت نداشته باشد.

شماره کاداستر چیست؟

شماره کاداستر یک شی املاک و مستغلات یک عدد منحصر به فرد از یک شی املاک است که زمانی که اطلاعات مربوط به املاک در یک پایگاه داده واحد از تمام املاک - کاداستر املاک دولتی - وارد می شود، به آن اختصاص می یابد.

از کجا می توان شماره کاداستر را پیدا کرد؟

می توانید با استفاده از سرویس اینترنتی "اطلاعات مرجع در مورد اشیاء املاک و مستغلات آنلاین" که در وب سایت رسمی Rosreestr rosreestr.ru موجود است، شماره کاداستر ملک خود را پیدا کنید. همچنین می توانید مستقیماً با Rosreestr یا مراکز ارائه خدمات عمومی شهر مسکو "اسناد من" تماس بگیرید.

سوالات در مورد ارزش موجودی

ارزش موجودی چیست؟

بهای موجودی، هزینه مصالح، کار و خدمات صرف شده برای ساخت و ساز املاک و مستغلات با در نظر گرفتن استهلاک املاک و تغییرات قیمت مصالح ساختمانی، کار و خدمات است.

از کجا باید ارزش موجودی را پیدا کرد؟

می توانید با تماس با شرکت دولتی واحد MosgorBTI یا مراکز ارائه خدمات عمومی شهر مسکو "اسناد من" از ارزش موجودی ملک خود مطلع شوید.

سوالات در مورد محاسبه مالیات دارایی برای افراد

چرا مالیات بر املاک و مستغلات که من مالک آن هستم افزایش یافته است؟

مالیات بر دارایی شما ممکن است در نتیجه موارد زیر افزایش یابد:

1. انتقال به مالیات بر دارایی بر اساس ارزش کاداستر (اگر ارزش کاداستر ملک شما بالاتر از ارزش موجودی باشد)؛
2. اعمال نرخ مالیات بالاتر برای ملک خود؛
3. محدودیت در مزایا (به عنوان مثال، قبلاً منفعت برای همه املاک و مستغلات موجود در ملک شما معتبر بود، اما اکنون فقط برای یک شی از هر نوع - به عنوان مثال، یک آپارتمان، یک ویلا، یک گاراژ و غیره)؛
4. ترکیبی از عوامل ذکر شده در بالا

آیا میزان مالیات به تعداد افراد ثبت نام شده در آپارتمان بستگی دارد؟

خیر، مالیات توسط مالک آپارتمان صرف نظر از تعداد شهروندان ثبت نام شده در آن پرداخت می شود.

اگر در طول سال مالک یک ملک واقعی شدم (به عنوان مثال، خریدم یا فروختم) چگونه مالیات را محاسبه کنم؟

مالیات متناسب با تعداد ماه های کاملی که در طی آن ملک شما تملک شده است پرداخت می شود.

در این مورد، هنگام محاسبه مالیات برای فروشنده، در صورتی که فروش پس از پانزدهمین روز ماه اتفاق افتاده باشد، ماهی که در آن شیء فروخته شده است در نظر گرفته می شود. و برای خریدار در صورتی که شی قبل از پانزدهم ماه (با احتساب روز پانزدهم) خریداری شده باشد، ماه خرید در نظر گرفته می شود.

مالیات بر اماکن غیر مسکونی (به عنوان مثال آپارتمان) چگونه محاسبه می شود؟

برای مکان های غیر مسکونی (به عنوان مثال، آپارتمان ها، انبارها) نرخ های زیر تعیین می شود:

2٪ اگر محل های غیر مسکونی در یک مرکز تجاری یا اداری واقع شده باشد که در لیست تعیین شده مطابق بند 7 ماده 378.2 قانون مالیات فدراسیون روسیه قرار دارد. می توانید بررسی کنید که آیا مرکز خرید یا اداری که محل شما در آن واقع شده است در لیست املاکی که پایه مالیاتی آنها به عنوان ارزش کاداستر آنها تعیین شده است در وب سایت اداره سیاست گذاری اقتصادی و توسعه شهر وجود دارد یا خیر. مسکو؛

2٪ اگر ارزش کاداستر ملک بیش از 300 میلیون روبل باشد.

0.5٪ برای همه موارد دیگر.

چگونه می توان مالیات را محاسبه کرد اگر ملک غیر منقول در ملک مشاع / مالکیت مشترک است؟

برای اموالی که در مالکیت مشترک چند مالک است، مالیات هر یک از مالکان به نسبت سهم آنها در این ملک پرداخت می شود.

اگر شما و همسرتان یک آپارتمان در مالکیت مشترک دارید، هر یک از شما نیمی از مالیات محاسبه شده برای کل آپارتمان خود را پرداخت خواهید کرد.

نحوه محاسبه مالیات بر اموال غیرمنقول دریافت شده توسط ارث چگونه است؟

الزام به پرداخت مالیات برای ورثه از لحظه فوت موصی یا از تاریخ لازم الاجرا شدن حکم دادگاه مبنی بر فوت موصی به وجود می آید.

در صورتی که فوت موصی قبل از پانزدهم ماه (شامل) اتفاق افتاده باشد، این ماه برای محاسبه مالیات قابل پرداخت توسط ورثه لحاظ می شود. اگر فوت موصی بعد از پانزدهم ماه اتفاق افتاده باشد، این ماه برای محاسبه مبلغ مالیات منظور نمی شود.

من یک کارآفرین انفرادی هستم که از سیستم مالیاتی ساده شده یا سیستم مالیاتی ثبت اختراع استفاده می کنم. چرا مالیات دریافت کردم؟

کارآفرینان انفرادی که از سیستم مالیاتی ساده یا سیستم مالیات اختراع استفاده می کنند از پرداخت مالیات بر اشیاء مورد استفاده در فعالیت های تجاری معاف هستند، به استثنای املاک خرده فروشی و اداری موجود در لیست تعیین شده مطابق بند 7 ماده 378.2 قانون مالیات. فدراسیون روسیه. می توانید بررسی کنید که آیا مرکز خرید یا اداری که محل شما در آن واقع شده است در لیست املاکی که پایه مالیاتی آنها به عنوان ارزش کاداستر آنها تعیین شده است در وب سایت اداره سیاست گذاری اقتصادی و توسعه شهر وجود دارد یا خیر. مسکو.

علاوه بر این، کارآفرینان فردی که از یک سیستم مالیاتی ساده یا یک سیستم ثبت اختراع استفاده می کنند، از پرداخت مالیات بر دارایی افراد در رابطه با اموالی که برای مقاصد شخصی استفاده می شود (به عنوان مثال، آپارتمانی که در آن زندگی می کنند) معاف نیستند.

سوالاتی در مورد مزایای مالیات بر دارایی شخصی

آیا یک مزیت مالیاتی شامل آزادسازی مالیاتی کامل یا جزئی است؟

مزایای مالیاتی - معافیت از پرداخت مالیات:

یکیآپارتمان یا اتاق؛

تنهاساختمان مسکونی؛

تنهاگاراژ یا پارکینگ

علاوه بر این، افرادی که فعالیت های خلاقانه حرفه ای را انجام می دهند از پرداخت مالیات معاف هستند - در رابطه با یک محل (ساختار) مجهز که منحصراً به عنوان کارگاه خلاقانه، آتلیه، استودیو و همچنین یک محل مسکونی مورد استفاده برای سازماندهی یک غیر دولتی استفاده می شود. سازمان برای عموم آزاد است. موزه، گالری، کتابخانه - برای دوره استفاده.

همچنین کلیه افراد (صرف نظر از اینکه جزو دسته ترجیحی باشند) از پرداخت مالیات در رابطه با یک ساختمان یا سازه اقتصادی با مساحت بیش از 50 متر مربع معاف هستند. متر و در قطعه زمینی قرار دارد که برای کشاورزی فرعی شخصی، کشاورزی ویلا، باغبانی سبزیجات، باغبانی یا ساخت و ساز مسکن فردی ارائه شده است.

آیا واجد شرایط دریافت مزایای مالیاتی هستم؟ برای دریافت مزایا باید چه مدارکی ارائه کنم؟

اگر به یکی از دسته‌بندی‌های شهروندان زیر تعلق دارید و می‌توانید آن را با یکی از مدارک مشخص شده تأیید کنید، مستحق دریافت مزایا هستید (مدارک پشتیبان مشخص شده است. پررنگبا فونت و در کنار نام هر دسته مزایا نشان داده شده است:

1) بازنشستگان دریافت کننده حقوق بازنشستگی به روش تعیین شده توسط قانون بازنشستگی و همچنین افرادی که به سن 60 و 55 سال رسیده اند (به ترتیب مردان و زنان) که مطابق با قوانین فدراسیون روسیه حقوق دریافت می کنند. کمک هزینه مادام العمر ماهانه - شناسه بازنشستگی;

2) معلولان گروه های معلولیت اول و دوم - گواهی از کار افتادگی;

3) افراد ناتوان از دوران کودکی - گواهی از کار افتادگی;

4) شرکت کنندگان در جنگ داخلی و جنگ بزرگ میهنی، سایر عملیات های نظامی برای دفاع از اتحاد جماهیر شوروی از میان پرسنل نظامی که در واحدهای نظامی، مقرها و مؤسسات که بخشی از ارتش فعال بودند، و پارتیزان های سابق و همچنین جانبازان رزمی خدمت می کردند. -

5) قهرمانان اتحاد جماهیر شوروی و قهرمانان فدراسیون روسیه و همچنین افرادی که نشان افتخار سه درجه را دریافت کرده اند - کتاب قهرمان اتحاد جماهیر شوروی یا فدراسیون روسیه، کتاب سفارش؛

6) افراد پرسنل غیرنظامی ارتش شوروی، نیروی دریایی، امور داخلی و نهادهای امنیتی دولتی که در یگان‌های نظامی، ستادها و مؤسساتی که در جنگ بزرگ میهنی بخشی از ارتش فعال بودند، پست‌های منظم داشتند یا افرادی که در این دوره حضور داشتند. در شهرهایی که شرکت در دفاع از آنها به منظور اعطای مستمری با شرایط ترجیحی تعیین شده برای پرسنل نظامی واحدهای ارتش فعال در طول خدمت این افراد محسوب می شود - گواهی شرکت در جنگ بزرگ میهنی یا گواهی استحقاق مزایای.

7) اشخاصی که طبق قانون فدراسیون روسیه مورخ 15 مه 1991 N 1244-1 "در مورد حمایت اجتماعی از شهروندانی که در معرض تشعشعات در نتیجه فاجعه نیروگاه هسته ای چرنوبیل" قرار دارند، تحت حمایت اجتماعی قرار می گیرند. با قانون فدرال 26 نوامبر 1998 سال N 175-FZ "در مورد حمایت اجتماعی از شهروندان فدراسیون روسیه در معرض تشعشعات ناشی از حادثه در سال 1957 در انجمن تولید مایاک و تخلیه زباله های رادیواکتیو در رودخانه تکا" و قانون فدرال 10 ژانویه 2002 N 2-FZ "در مورد تضمین های اجتماعی برای شهروندان در معرض تشعشعات در نتیجه آزمایش های هسته ای در سایت آزمایش Semipalatinsk" - گواهی ویژه یک فرد معلول و گواهی نامه شرکت کننده در انحلال عواقب فاجعه در نیروگاه هسته ای چرنوبیل، گواهی ویژه صادر شده توسط مقامات اجرایی نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه، و همچنین گواهی یکنواخت صادر شده به روشی که توسط دولت فدراسیون روسیه تعیین شده است.

8) پرسنل نظامی و همچنین شهروندانی که با رسیدن به سقف سنی برای خدمت سربازی، شرایط بهداشتی یا در ارتباط با رویدادهای سازمانی و ستادی از خدمت سربازی مرخص می شوند، با مدت زمان کلی خدمت سربازی 20 سال یا بیشتر - گواهی نامه واحد نظامی یا گواهی صادر شده توسط کمیساریای نظامی منطقه، واحد نظامی، موسسه آموزشی نظامی آموزش حرفه ای، شرکت، موسسه یا سازمان وزارت دفاع سابق اتحاد جماهیر شوروی، کمیته امنیت دولتی اتحاد جماهیر شوروی، وزارت امور داخلی اتحاد جماهیر شوروی و مقامات اجرایی فدرال مربوطه فدراسیون روسیه؛

9) افرادی که مستقیماً در واحدهای خطر ویژه در آزمایش سلاح های هسته ای و گرما هسته ای ، انحلال حوادث تأسیسات هسته ای در سلاح ها و تأسیسات نظامی شرکت کردند - گواهی صادر شده توسط کمیته کهنه سربازان واحدهای خطر ویژه فدراسیون روسیه بر اساس نتیجه گیری کمیسیون تخصصی پزشکی و اجتماعی؛

10) اعضای خانواده پرسنل نظامی که نان آور خود را از دست داده اند - گواهی بازنشستگی که مهر "بیوه (بیوه، مادر، پدر) سرباز متوفی" است یا ورودی مربوطه با امضای رئیس موسسه تأیید شده است. که گواهی بازنشستگی و مهر این موسسه را صادر کرده است. اگر این اعضای خانواده مستمری بگیر نباشند، این مزایا بر اساس گواهی فوت سرباز به آنها تعلق می گیرد.

11) شهروندانی که از خدمت سربازی مرخص شده یا برای آموزش نظامی فراخوانده شده اند، در حال انجام وظیفه بین المللی در افغانستان و سایر کشورهایی که در آن جنگ رخ داده است - گواهی استحقاق از مزایا و گواهی های صادر شده توسط کمیساریای نظامی منطقه، واحد نظامی، موسسه آموزشی نظامی. شرکت، مؤسسه یا سازمان وزارت امور داخلی اتحاد جماهیر شوروی یا نهادهای مربوطه فدراسیون روسیه؛

12) افرادی که در نتیجه آزمایش ها، تمرین ها و سایر کارهای مربوط به هر نوع تاسیسات هسته ای از جمله سلاح های هسته ای و فناوری فضایی دچار بیماری تشعشع شده یا دچار ناتوانی شده اند - گواهی فرم تعیین شده و گواهی شرکت کننده در انحلال عواقب حادثه در نیروگاه هسته ای چرنوبیل در سال های 1986 - 1987 با مهر (چاپ چاپی) "پرسنل بالابر پرواز شرکت کننده در آزمایش های هسته ای"؛

13) والدین و همسران پرسنل نظامی و کارمندان کشوری که در حین انجام وظیفه جان خود را از دست داده اند - گواهی فوت یک سرباز یا کارمند دولتی صادر شده توسط ارگان های دولتی مربوط.

14) افرادی که فعالیت های خلاقانه حرفه ای را انجام می دهند - در رابطه با مکان های مجهز، سازه هایی که توسط آنها منحصراً به عنوان کارگاه های خلاقانه، آتلیه ها، استودیوها و همچنین مکان های مسکونی مورد استفاده برای سازماندهی موزه های غیر دولتی، گالری ها، کتابخانه های باز برای عموم استفاده می شود. برای دوره استفاده - گواهی صادر شده توسط مقام مربوطه که اجازه استفاده از سازه ها، اماکن یا ساختمان ها را برای اهداف فوق می دهد.

من یک رده ترجیحی از شهروندان هستم. چرا مالیات دریافت کردم؟

مزیت برای یک شی از هر نوع معتبر است. شهروندی که به دسته ترجیحی شهروندان تعلق دارد از پرداخت مالیات در رابطه با یک آپارتمان، یک خانه و یک گاراژ معاف است. اما او موظف است برای آپارتمان دومی که دارد (کلاه دوم، گاراژ دوم) مالیات بپردازد.

علاوه بر این، در صورتی که:

ملک برای فعالیت های تجاری استفاده می شود.

ارزش کاداستر این ملک بیش از 300 میلیون روبل است.

شی در یک مرکز تجاری یا اداری بزرگ واقع شده است که در لیست املاک و مستغلات قرار دارد که پایه مالیاتی آنها به عنوان ارزش کاداستر تعیین شده است.

می توانید بررسی کنید که آیا مرکز خرید یا اداری که محل شما در آن واقع شده است در لیست املاکی که پایه مالیاتی آنها به عنوان ارزش کاداستر آنها تعیین شده است در وب سایت اداره سیاست گذاری اقتصادی و توسعه شهر وجود دارد یا خیر. مسکو.

همچنین، ممکن است درخواستی برای دریافت مزیت به مقامات مالیاتی ارائه نکرده باشید.

چگونه می توان از مزایای مالیاتی برخوردار شد؟

برای دریافت مزایای مالیاتی، باید با هر اداره مالیاتی با درخواستی برای دریافت مزایا و اسنادی که حق شما را بر این مزایا تأیید می کند، تماس بگیرید. علاوه بر این، می توانید از طریق سرویس اینترنتی "حساب شخصی مالیات دهندگان" در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال روسیه درخواست را به صورت الکترونیکی ارسال کنید (ثبت نام الزامی است).

اگر چندین مالک وجود داشته باشد، آیا مزایایی که به یکی از آنها اعطا می شود، در مورد کل دارایی اعمال می شود؟ من و همسرم (شوهر) یک آپارتمان با مالکیت مشترک (مشترک) داریم و فقط یکی از ما حق دریافت مزایا را دارد - آیا باید مالیات بپردازم؟

اگر شما و همسر/همسرتان آپارتمانی در مالکیت مشترک دارید و فقط شما حق بهره مندی از آن را دارید، همسر/شوهر شما باید به نسبت سهم خود در ملک مالیات بپردازد.

اگر اسنادی که قبلاً به سازمان مالیاتی ارائه شده اند، باید دوباره حق بهره مندی از مزایای مالیاتی را تأیید کنم؟

خیر، اگر قبلاً به شما مزایای مالیاتی اعطا شده است، نیازی به ارائه مجدد مدارک به سازمان مالیاتی ندارید.

ارائه اخطار به سازمان مالیاتی در مورد اشیاء منتخب مالیاتی که برای کدام مزایای مالیاتی ارائه خواهد شد، در چه مدت زمانی ضروری است؟

مگر اینکه به مقامات مالیاتی اطلاع دهید، مزایای مالیاتی برای یک ملک از هر نوع با بالاترین میزان مالیات ارزیابی شده (یعنی بزرگترین و/یا گرانترین ملک) در دسترس خواهد بود.

اخطار اشیاء مشمول مالیات انتخاب شده فقط در صورتی باید به مقامات مالیاتی ارسال شود که بخواهید ملکی را که مزیت در آن اعمال می شود تغییر دهید.

اگر می‌خواهید ملکی را که برای آن مزیت اعمال می‌شود به‌طور مستقل انتخاب کنید، باید اعلان اشیاء مشمول مالیات انتخاب شده به مقامات مالیاتی ارسال شود.

اخطار باید قبل از 1 نوامبر سالی که می خواهید در رابطه با این موضوع سود دریافت کنید به مقامات مالیاتی ارسال شود. به عنوان مثال، اگر می خواهید مزایای مالیاتی سال 2015 برای یک آپارتمان دو واحدی خاص در ملک شما اعمال شود، این اعلان باید قبل از 1 نوامبر 2015 ارسال شود.

با این حال، مگر اینکه به مقامات مالیاتی اطلاع دهید، مزایای مالیاتی برای یک ملک از هر نوع با حداکثر مبلغ مالیات محاسبه شده (یعنی برای بزرگترین و/یا گران ترین ملک) ارائه می شود.

آیا برای اماکن غیر مسکونی (به عنوان مثال، آپارتمان ها) مزایای مالیاتی ارائه می شود؟

این مزایا فقط برای مکان های غیر مسکونی زیر ارائه می شود:

1. گاراژ، پارکینگ.
2. یک اتاق مخصوص مجهز، ساختاری که منحصراً به عنوان کارگاه خلاقانه، آتلیه، استودیو و همچنین مکان های مسکونی مورد استفاده برای سازماندهی موزه غیر دولتی، گالری، کتابخانه باز برای عموم - برای دوره چنین استفاده ای استفاده می شود.
3. ساختمان یا سازه ای کاربردی که مساحت آن بیش از 50 متر مربع نباشد. متر و در قطعه زمینی قرار دارد که برای کشاورزی فرعی شخصی، کشاورزی ویلا، باغبانی سبزیجات، باغبانی یا ساخت و ساز مسکن فردی ارائه شده است.

این مزایا برای سایر املاک غیر مسکونی (از جمله آپارتمان) اعمال نمی شود.

اگر من در یک دسته ترجیحی باشم اما در این مورد به مقامات مالیاتی اطلاع ندهم، آیا مقدار مالیات مجدداً محاسبه می شود؟

بله، پس از ارائه اسناد تأیید کننده حق شما برای مزایای مالیاتی، مبلغ مالیات قابل محاسبه مجدد است، اما حداکثر 3 سال و نه زودتر از تاریخ ایجاد حق مزایای مالیاتی. به عنوان مثال، اگر در سال 2010 مستمری بگیر شده اید، اما در سال 2015 مدارک تأییدی را به اداره مالیات ارسال کرده اید، مالیات سال های 2014، 2013 و 2012 شما مجدداً محاسبه می شود.

سوالات در مورد کسر مالیات برای محاسبه مالیات دارایی برای افراد

کسر مالیات هنگام پرداخت مالیات دارایی برای افراد (NIFL)

حوزه کسر در اطلاعیه پرداخت مالیات چگونه تعیین می شود؟

منطقه قابل کسر بسته به نوع ملک تعیین می شود:

10 متر مربع متر برای یک اتاق؛

20 متر مربع متر برای یک آپارتمان؛

50 متر مربع متر برای خانه

ارزش کاداستری یک کسر چگونه تعیین می شود؟

ارزش کاداستر کسر به عنوان مساحت قابل کسر (10 متر مربع برای یک اتاق / 20 متر مربع برای یک آپارتمان / 50 متر مربع برای یک خانه)، ضرب در ارزش کاداستر 1 متر مربع محاسبه می شود. متر از املاک و مستغلات.

ارزش کاداستر 1 متر مربع متر با تقسیم ارزش کل کاداستر ملک بر مساحت آن تعیین می شود. برای کسب اطلاعات در مورد محل یافتن ارزش کاداستر، بخش 3 سوالات متداول را ببینید.

اگر مال غیر منقول در ملک مشاع / مالکیت مشترک باشد، کسر مالیات چگونه محاسبه می شود؟

کسر مالیات بدون در نظر گرفتن تعداد مالکان، برای کل ملک اعمال می شود. یعنی کسر مالیات برای یک آپارتمان با سه مالک و برای یک آپارتمان با یک مالک یکسان خواهد بود.

آیا برای اماکن غیر مسکونی (به عنوان مثال، آپارتمان ها) کسر مالیات در نظر گرفته شده است؟

خیر، برای اماکن غیر مسکونی، از جمله آپارتمان ها، کسر مالیات وجود ندارد.

سوال در مورد ضریب کاهش برای محاسبه مالیات بر دارایی برای افراد

یک عامل کاهش چیست؟

این ضریبی است که میزان مالیات بر دارایی محاسبه شده را برای افراد کاهش می دهد. به منظور اطمینان از انتقال آرام به پرداخت مالیات محاسبه شده طبق قوانین جدید، دولت یک عامل کاهش انتقالی را معرفی کرده است که میزان مالیات را کاهش می دهد. در نتیجه اعمال این ضریب هنگام محاسبه مالیات برای سال 2015-2018، تنها در سال 2020 کل مبلغ مالیات بر دارایی خود را پرداخت خواهید کرد.

ارزش های عامل کاهش چگونه تغییر خواهد کرد؟

مقدار ضریب کاهش بستگی به سالی دارد که مالیات برای آن محاسبه می شود. مقادیر ضریب کاهش زیر تنظیم شده است:

عامل کاهش

مالیات بر مبلغ اعمال نمی شود

مراحل و مهلت های پرداخت مالیات بر دارایی برای افراد

چه زمانی اخطاریه برای پرداخت مالیات بر دارایی افراد دریافت خواهم کرد؟

اخطارهای مالیاتی قبل از اول نوامبر سال بعد از سال محاسبه مالیاتی توسط مقامات مالیاتی ارسال می شود (یعنی اخطارهای پرداخت مالیات برای سال 1394 قبل از 1 نوامبر 2016 برای شما ارسال می شود). اگر در سرویس اینترنتی "حساب شخصی مالیات دهندگان" در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال روسیه ثبت نام کرده اید، یک اخطار مالیاتی به همراه رسید به صورت الکترونیکی برای شما ارسال می شود. اگر در این سرویس ثبت نام نکرده باشید، یک اخطار مالیاتی به همراه رسید از طریق پست برای شما ارسال می شود.

چه زمانی باید مالیات بپردازید؟

اگر اخطاریه پرداخت مالیات دریافت نکردم و سال گذشته مالک ملک بودم، چه باید بکنم؟

اگر سال گذشته ملکی داشتید و امسال اخطاریه مالیاتی دریافت نکردید، باید ملکی را که دارید یا دارید به مقامات مالیاتی گزارش دهید.

آیا من باید مالیات را محاسبه کنم و اظهارنامه مالیاتی را خودم ارائه کنم؟

خیر، سازمان مالیاتی مبلغ مالیات را محاسبه می کند و یک اخطار مالیاتی همراه با رسید پرداخت مالیات برای شما ارسال می کند.

آیا امکان پرداخت مالیات به صورت آنلاین وجود دارد؟ من این رو چطور میتونم انجام بدم؟

بله، تو میتونی. برای این کار باید از:

سرویس اینترنتی "پرداخت مالیات برای افراد" در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال روسیه nalog.ru

سرویس اینترنتی "حساب شخصی مالیات دهندگان" (ثبت نام الزامی است) در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال روسیه nalog.ru.

با استفاده از این خدمات، می توانید رسید پرداخت مالیات را برای پرداخت در هر بانک به صورت نقدی ایجاد کنید یا در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال روسیه پرداخت غیر نقدی انجام دهید (می توانید لیست بانک های پرداخت غیر نقدی را در سایت مشاهده کنید. وب سایت خدمات مالیاتی فدرال روسیه).

اگر مالیات را پرداخت نکنم چه اتفاقی می افتد؟

در صورت عدم پرداخت مالیات در مهلت های مقرر در قانون، به ازای هر روز تاخیر، جریمه ای (1/300 نرخ بازپرداخت بانک مرکزی) از شما دریافت می شود. در این صورت، سازمان مالیاتی حق دارد از دادگاه برای دریافت مبلغ مالیات به هزینه اموال شما، اعم از نقدی و وجوه موجود در حساب های بانکی، درخواست کند. متعاقباً، اگر با تصمیم دادگاه از بازپرداخت بدهی امتناع کنید، ضابط حق دارد حکمی علیه شما در مورد محدودیت موقت خروج از روسیه و همچنین توقیف اموال شما صادر کند.

سوالات در مورد نرخ مالیات

نرخ مالیات در مسکو چقدر است؟

برای آپارتمان ها، اتاق ها، ساختمان های مسکونی، ساختمان های خارجی در یک کلبه تابستانی (اگر مساحت چنین ساختمانی بیش از 50 متر مربع نباشد)، نرخ مالیات به ارزش کاداستر بستگی دارد.

ارزش کاداستر یک آپارتمان/اتاق/ساختمان مسکونی	نرخ مالیات
تا 10 میلیون روبل
از 10 تا 20 میلیون روبل.
از 20 تا 50 میلیون روبل.
از 50 تا 300 میلیون روبل.

برای گاراژ و پارکینگ - 0,1% .

برای ساختمان های مسکونی خصوصی ناتمام - 0,3% .

برای اشیاء مشمول مالیات (اماکن غیر مسکونی، گاراژها، فضاهای پارکینگ) در اماکن اداری و خرده فروشی (فهرست این اشیاء با فرمان دولت مسکو مورخ 28 نوامبر 2014 شماره 700-PP تأیید شده است):

1,2% برای مالیات سال 2015 (قابل پرداخت در سال 2016)؛

1,3% مالیات برای سال 2016 (قابل پرداخت در سال 2017)؛

1,4% مالیات برای سال 2017 (قابل پرداخت در سال 2018)؛

1,5% برای مالیات برای سال 2018 و سال های بعدی (قابل پرداخت در سال 2019 و بعد از آن).

شما می توانید با استفاده از خدمات ویژه متوجه شوید ساختمانی که محل غیر مسکونی، گاراژ یا پارکینگ شما در آن قرار دارد در لیست تایید شده امکانات خرده فروشی و اداری قرار دارد یا خیر.

برای هر املاک و مستغلات با ارزش کاداستر بیش از 300 میلیون روبل. – 2% .

برای سایر املاک غیر مسکونی (به عنوان مثال، یک انبار، ساختمان صنعتی) - 0,5% .

نرخ مالیات آپارتمان ها چقدر است؟

لطفا توجه داشته باشید که آپارتمان ها مکان های غیر مسکونی هستند.

بنابراین، هنگام محاسبه مالیات آپارتمان:

نرخ های مالیاتی ارائه شده برای اماکن غیر مسکونی اعمال می شود:

- 1,2% برای مالیات سال 2015 (قابل پرداخت در سال 2016) - اگر آپارتمان ها در یک ساختمان خرده فروشی یا اداری واقع شده باشند.

- 0,5% - در موارد دیگر؛

مزایای مالیاتی فدرال اعمال نمی شود.

در عین حال، یک مزیت مسکو برای صاحبان آپارتمان های واقع در یک ساختمان موجود در ثبت آپارتمان ها، مصوب 26 اکتبر 2016 دولت مسکو به شماره 706-PP ارائه می شود (برای اطلاعات بیشتر در مورد مزیت، به بخش "ثبت آپارتمان ها به منظور ارائه مزایا" مراجعه کنید).

هیچ کسر مالیاتی اعمال نمی شود

تغییرات در قانون مالیات فدراسیون روسیه که از 1 ژانویه 2015 لازم الاجرا شد، نه تنها فرمول محاسبه مالیات بر دارایی را برای افراد تغییر داد، بلکه روش دریافت منافع برای دسته خاصی از مالیات دهندگان را نیز تغییر داد. در همان زمان، خود فهرست ذینفعان نیز ثابت ماند.

چه کسی حق عدم پرداخت مالیات بر دارایی را دارد؟

بنابراین، موارد زیر مستحق مزایای هستند:

• قهرمانان اتحاد جماهیر شوروی و قهرمانان فدراسیون روسیه و همچنین افرادی که نشان افتخار سه درجه را دریافت کرده اند.
• افراد ناتوان گروه های I و II، کودکان معلول؛
• شرکت کنندگان در جنگ داخلی و جنگ بزرگ میهنی، و همچنین سایر عملیات های نظامی برای دفاع از اتحاد جماهیر شوروی به عنوان بخشی از ارتش منظم و گروه های پارتیزانی، کهنه سربازان رزمی؛
• پرسنل غیرنظامی ارتش شوروی، نیروی دریایی، امور داخلی و نهادهای امنیتی دولتی شوروی که در یگان‌های نظامی، ستادها و مؤسساتی که بخشی از ارتش فعال در طول جنگ بزرگ میهنی بودند، یا افرادی که در این دوره در شهرها بودند، پست‌های منظم داشتند. در دفاع از این افراد به منظور اعطای مستمری با شرایط ترجیحی که برای پرسنل نظامی واحدهای ارتش فعال تعیین شده است، در طول خدمت آنها محاسبه می شود.
• قربانیان تشعشعات ناشی از فاجعه در نیروگاه هسته ای چرنوبیل، انجمن تولید مایاک، تخلیه زباله های رادیواکتیو به رودخانه Techa و آزمایش های هسته ای در سایت آزمایش Semipalatinsk.
• پرسنل نظامی و همچنین شهروندانی که از خدمت سربازی مرخص شده اند و مدت زمان کلی خدمت سربازی 20 سال یا بیشتر دارند.
• افرادی که مستقیماً به عنوان بخشی از واحدهای خطر ویژه در آزمایش تسلیحات هسته ای و گرما هسته ای، از بین بردن حوادث تأسیسات هسته ای در سلاح ها و تأسیسات نظامی شرکت داشتند.
• اعضای خانواده پرسنل نظامی که نان آور خود را از دست داده اند.
• بازنشستگان دریافت کننده حقوق بازنشستگی به روش تعیین شده توسط قانون بازنشستگی و همچنین افرادی که به سن 60 و 55 سال رسیده اند (به ترتیب مردان و زنان) که مطابق با قوانین فدراسیون روسیه ماهانه حقوق دریافت می کنند. کمک هزینه مادام العمر؛
• شهروندانی که از خدمت سربازی مرخص شده اند یا برای آموزش نظامی فراخوانده شده اند که وظایف بین المللی را در افغانستان و سایر کشورهایی که در آن خصومت صورت گرفته انجام داده اند.
• افرادی که در نتیجه آزمایش‌ها، تمرین‌ها و سایر کارهای مربوط به هر نوع تأسیسات هسته‌ای، از جمله سلاح‌های هسته‌ای و فن‌آوری فضایی، دچار بیماری تشعشع شده یا دچار بیماری شده‌اند یا از کار افتاده‌اند.
• والدین و همسران پرسنل نظامی و کارمندان دولت که در حین انجام وظیفه کشته شده اند.
• افرادی که فعالیت های خلاقانه حرفه ای را انجام می دهند - در رابطه با مکان های مجهز، سازه هایی که توسط آنها منحصراً به عنوان کارگاه های خلاقانه، آتلیه ها، استودیوها و همچنین مکان های مسکونی مورد استفاده برای سازماندهی موزه های غیر دولتی، گالری ها، کتابخانه های باز برای عموم استفاده می شود. دوره چنین استفاده ای؛
• افراد - در رابطه با ساختمان ها یا سازه های اقتصادی که مساحت هر یک از آنها از 50 متر مربع تجاوز نمی کند و در زمین های ارائه شده برای کشاورزی فرعی شخصی، کشاورزی ویلا، باغبانی سبزیجات، باغبانی یا ساخت و ساز مسکن انفرادی قرار دارند.

معافیت شامل چه موارد مالیاتی می شود؟

مطابق بند 4 ماده 407 قانون مالیات فدراسیون روسیه ، مالیات دهندگان می توانند از مزایای پرداخت مالیات بر دارایی در رابطه با آپارتمان یا اتاق استفاده کنند. ساختمان مسکونی؛ گاراژ یا پارکینگ؛ محل های مخصوص فعالیت های حرفه ای (کارگاه خلاق، آتلیه، استودیو و غیره)، اماکن مسکونی مورد استفاده برای افتتاح موزه های غیر دولتی، گالری ها، کتابخانه ها؛ یک ساختمان یا سازه اقتصادی (حداکثر 50 متر مربع)، واقع در سایتی برای اجرای یک قطعه فرعی شخصی.

دانستن این نکته حائز اهمیت است که سود مالیاتی فقط برای یک مورد مشمول مالیات از هر دسته معتبر است. یعنی اگر ذینفعی دو آپارتمان داشته باشد، فقط برای یکی از آنها می تواند روی معافیت مالیاتی حساب کند، اما ممکن است برای گاراژ یا پارکینگ مالیات نپردازد.

در عین حال، موضوع مالیات نباید برای فعالیت های تجاری مورد استفاده قرار گیرد، زیرا یک رژیم مالیاتی ویژه (USNO، UTII، PSN) برای کارآفرینان (IE) اعمال می شود، که طبق آن آنها قبلا از پرداخت مالیات بر اموال استفاده شده معاف هستند. برای فعالیت های تجاری بنابراین، برای اینکه یک کارآفرین انفرادی معافیت از پرداخت مالیات بر دارایی شخصی دریافت کند، لازم است درخواست و اسنادی را به مقامات مالیاتی ارائه کند که تأیید می کند رژیم خاصی را اعمال می کند و برای مثال از یک آپارتمان در فعالیت های تجاری در طول مدت استفاده می کند. دوره مالیاتی

مزایای مالیاتی شامل موارد مشمول مالیات موجود در لیست تعیین شده مطابق بند 7 ماده 378.2 قانون مالیات فدراسیون روسیه و بند دو بند 10 ماده 378.2 قانون مالیات فدراسیون روسیه نمی شود. ما در مورد مراکز اداری، تجاری و خرید و همچنین اماکن غیر مسکونی در نظر گرفته شده برای استقرار دفاتر، مغازه ها، امکانات پذیرایی و غیره صحبت می کنیم. علاوه بر این، این مزایا شامل اشیاء مشمول مالیات نمی شود که ارزش کاداستر هر یک از آنها بیشتر است. 300 میلیون روبل.

چگونه از معافیت مالیاتی املاک استفاده کنیم؟

مطابق بند 6 ماده 407 قانون مالیات فدراسیون روسیه، برای بهره مندی از مزیت، شهروندی که زمینه مناسب را دارد باید تمام اسناد لازم را به اداره مالیات در محل اقامت یا در محل اقامت ارائه کند. موقعیت ملک این باید قبل از 1 نوامبر سال انجام شود، که دوره مالیاتی است که از آن سود برای این اشیاء اعمال می شود. در صورت عدم ارائه این اسناد، سود مالیاتی به یکی از اشیاء هر دسته با حداکثر مبلغ مالیات محاسبه شده اعمال می شود.

مالیات بر دارایی شخصی در سال 2015 چگونه محاسبه می شود؟

مالیات بر دارایی جدید برای افراد در سال 2015 در 28 نهاد تشکیل دهنده فدراسیون روسیه اعمال شد. مناطق باقی مانده طی پنج سال آینده به آن تغییر خواهند کرد. تفاوت اصلی بین قوانین جدید تغییر پایه مالیات از موجودی به کاداستر است که تا حد امکان به بازار نزدیک است. این بدان معنی است که شما باید هزینه بیشتری بپردازید.

در مورد نحوه تغییر مالیات بر دارایی برای افراد در دستورالعمل های قانونی 9111.ru بخوانید.

ارزش کاداستر املاک چگونه محاسبه می شود؟

در تاریخ 1 ژانویه 2015 قانون فدرال 4 اکتبر 2014 N 284-FZ "در مورد اصلاحات مواد 12 و 85 قسمت اول و قسمت دوم قانون مالیات فدراسیون روسیه و به رسمیت شناختن قانون فدراسیون روسیه". "در مورد مالیات بر دارایی افراد" لازم الاجرا شد " قانون تعدادی تغییرات را در روش پرداخت مالیات بر دارایی برای افراد ایجاد می کند.

تغییر اصلی امتناع از تعیین پایه مالیاتی بر اساس ارزش موجودی ملک است که فقط هزینه های ساخت ملک و استهلاک آن را در نظر می گیرد. یعنی مالیات آپارتمان در ساختمان قدیمی امروز بسیار کم است، حتی اگر ارزش بازار این مسکن بالا باشد - به عنوان مثال، در مرکز تاریخی سنت پترزبورگ.

قانونگذاران تصمیم گرفتند این تناقض را با تغییر پایه مالیات از موجودی به کاداستر که تا حد امکان به بازار نزدیک است، از بین ببرند، زیرا نه تنها سال ساخت محل مسکونی و مساحت آن را در نظر می گیرد، بلکه موقعیت آن را نیز در نظر می گیرد. ، کلاس و حتی توسعه اقتصادی منطقه ای که شی واقع شده است. ارزش نهایی کاداستر یک شی خاص توسط کمیسیون دولتی تعیین می شود. شهروندان این حق را دارند که تصمیم خود را در دادگاه به چالش بکشند.

برای چه نوع املاک و مستغلات باید مالیات بپردازید؟

فهرست اشیاء مشمول مالیات، که در ماده 401 قانون مالیات فدراسیون روسیه ذکر شده است، نیز دستخوش تغییراتی شده است؛ اکنون به نظر می رسد:

• خانه؛
• فضای نشیمن (آپارتمان، اتاق)؛
• گاراژ، پارکینگ؛
• مجتمع املاک واحد;
• پروژه ساخت و ساز ناتمام؛
• ساختمان، سازه، سازه، محل دیگر.

از جمله تغییرات ظاهری در فهرست فضاهای پارکینگ، پروژه‌های ساخت‌وساز ناتمام و مجتمع‌های املاک و مستغلات است که مجموعه‌ای از ساختمان‌ها و سازه‌ها هستند که با هدف واحدی متحد شده‌اند و از لحاظ فیزیکی یا فناوری به‌طور جدایی ناپذیری به هم مرتبط هستند یا در یک قطعه زمین قرار دارند. مثلا کمپ یا مجموعه ورزشی کودکان.

داچاها از لیست ناپدید شدند، اما صاحبان آنها از مالیات معاف نشدند. داچاها، مانند هر ساختمان مسکونی دیگری که در زمین هایی که برای کشاورزی فرعی شخصی، کشاورزی ویلا، باغبانی سبزیجات، باغبانی، ساخت و ساز مسکن انفرادی واقع شده است، در حال حاضر به دسته ساختمان های مسکونی تعلق دارند. اموال موجود در ملک مشترک یک ساختمان آپارتمانی به عنوان موضوع مالیات شناخته نمی شود.

نرخ های پایه مالیات بر دارایی

نرخ مالیات جدید توسط خود مناطق با تمرکز بر نرخ های پایه تعیین شده توسط قانون مالیات (بند 2 ماده 406) تعیین می شود که برابر است با:

• 0.1٪ ارزش کاداستر ساختمان ها و اماکن مسکونی، ساختمان های مسکونی ناتمام، مجتمع های املاک و مستغلات یکپارچه که شامل حداقل یک محل مسکونی (ساختمان مسکونی)، گاراژها و پارکینگ ها، ساختمان ها یا سازه های تاسیساتی با مساحت بیش از بیش نیست. 50 متر مربع. متر، واقع در زمین های قطعات فرعی شخصی، کشاورزی ویلا، باغبانی سبزیجات، باغبانی یا ساخت و ساز مسکن فردی؛
• 2٪ از ارزش کاداستر مراکز اداری، تجاری و تجاری و اماکن موجود در آنها، اماکن غیر مسکونی برای دفاتر، تسهیلات خرده فروشی، پذیرایی عمومی و خدمات مصرف کننده، و همچنین اموالی که ارزش کاداستر آنها بیش از 300 میلیون روبل است.
• 0.5 درصد ارزش کاداستر سایر اشیاء.

این نرخ ها را می توان توسط مقامات منطقه ای به صفر یا افزایش داد، اما نه بیش از سه برابر.

مالیات بر املاک در مسکو

به عنوان مثال، می‌توانیم نرخ مالیات بر دارایی را برای افراد مستقر در مسکو ذکر کنیم.

• 0.1٪ - برای املاکی که ارزش کاداستر آن کمتر یا برابر با 10 میلیون روبل است، و همچنین برای گاراژها و فضاهای پارکینگ.
• 0.15٪ - برای اشیاء با ارزش کاداستر از 10 میلیون روبل تا 20 میلیون روبل.
• 0.2٪ - برای املاکی که ارزش کاداستر آن از 20 میلیون روبل تا 50 میلیون روبل شامل می شود.
• 0.3٪ - برای آن دسته از املاک و مستغلات که ارزش کاداستر آنها بیش از 50 میلیون روبل است، اما کمتر از 300 میلیون روبل. فراگیر، و همچنین برای ساختمان های مسکونی ناتمام.
• 2٪ - برای مراکز اداری، تجاری و خرید و اماکن موجود در آنها، اماکن غیر مسکونی برای دفاتر، تسهیلات خرده فروشی، پذیرایی عمومی و خدمات مصرف کننده، و همچنین برای املاکی که ارزش کاداستر آنها بیش از 300 میلیون روبل است.
• 0.5٪ - در رابطه با اشیاء دیگر.

مزایای پرداخت مالیات بر دارایی

برای جلوگیری از افزایش شدید بار مالیاتی بر جمعیت، قانونگذاران مقامات منطقه را از افزایش سالانه بیش از 20٪ مالیات منع کردند، یعنی مالیات باید با ضریب 0.2 ضرب شود.

علاوه بر این، کسر مالیات نیز وجود دارد که معادل ارزش کاداستر 20 متر مربع برای یک آپارتمان، 10 متر مربع برای یک اتاق و 50 متر مربع برای یک ساختمان مسکونی است. یعنی مثلا داشتن یک آپارتمان 50 متری. متر، مالک مالیات بر ارزش کاداستر 30 متر مربع آن پرداخت خواهد کرد.

نمونه ای از محاسبه مالیات املاک و مستغلات در مسکو

ایوان ایوانف دارای یک آپارتمان 55 متری در یک منطقه مسکونی در مسکو است. ارزش موجودی آن 299 هزار روبل است، ارزش کاداستر 8 میلیون روبل است. طبق قوانین قدیمی، مبلغ مالیات برای چنین آپارتمانی طبق فرمول محاسبه می شود: ارزش موجودی ضرب در نرخ مالیات، که برابر با 0.1٪ برای آپارتمان هایی با ارزش موجودی کمتر از 300 هزار روبل (مسکو) است. قانون 23 اکتبر 2002 N 47 "در مورد نرخ مالیات بر دارایی برای افراد")

299000 x 0.1٪ = 299 روبل.

طبق قوانین جدید، پایه مالیاتی برای آپارتمان ایوان ایوانف به عنوان ارزش کاداستر آن تعیین می شود که با کاهش ارزش کاداستر 20 متر مربع از کل مساحت این آپارتمان کاهش می یابد. بر این اساس، مالیات باید به ارزش کاداستر (55 - 20) 35 متر مربع پرداخت شود. مسکن، که برابر با 5،090،909 روبل خواهد بود.

5090909 * 0.1% = 5091 روبل.

برای دریافت مبلغ نهایی، باید فرمول شرح داده شده در ماده 408 قانون مالیات فدراسیون روسیه را اعمال کنید.

H = (H1 - H2) x K + H2

ن - میزان مالیاتی که باید پرداخت شود. N1 - مقدار مالیات به ارزش کاداستر؛ N2 - مبلغ مالیات بر اساس ارزش موجودی. K - ضریب کاهش (0.2 - سال اول؛ 0.4 - سال دوم؛ 0.6 - سال سوم؛ 0.8 - سال چهارم.)

(5091 - 299) x 0.2 + 299 = 1257 روبل.

بنابراین، میزان مالیات بر املاک برای ایوان ایوانف بیش از چهار برابر در طول سال افزایش می یابد - از 299 روبل در سال 2014 به 1257 روبل در سال 2015.

کدام مناطق به مالیات بر دارایی جدید روی آورده اند؟

قانونگذاران حق مناطق را برای تغییر تدریجی به مالیات جدید در نظر گرفتند. پیشگامان 28 منطقه روسیه بودند: بوریاتیا، تاتارستان، اینگوشتیا، موردویا، کاراچای-چرکسیا، کومی، اودمورتیا، باشقورتوستان، مسکو، نووگورود، ساخالین، آمور، ماگادان، نووسیبیرسک، ایوانوو، ولادیمیر، نیژنی نووگورود، سامارالاو، تی. مناطق ریازان، آرخانگلسک، اسکوف، پنزا، مسکو، منطقه خودمختار یامالو-ننتس، منطقه خودمختار خانتی-مانسی، قلمرو ترانس بایکال.

مناطق باقی مانده تجربه همسایگان خود را مطالعه کرده و در مورد زمان وضع مالیات جدید و اندازه نرخ های منطقه ای در سال های آینده تصمیم گیری خواهند کرد.

در روسیه، طبق قانون، شهروندان دسته های خاصی می توانند از مزایای مالیاتی در رابطه با دارایی خصوصی افراد برخوردار شوند.

مالیات بسته به ارزش کاداستر و نه موجودی، ارزش ملک محاسبه می شود.

چارچوب قانونی

شرح این مالیات و همچنین مزایای مربوط به پرداخت آن را می توان در اینجا یافت قانون فدرال شماره 1-2003 "در مورد مالیات بر دارایی افراد"(9.12.1991) که در حال حاضر شامل تعدادی اصلاحات و تغییرات می باشد. همچنین، اطلاعات مورد نیاز مالکان با جزئیات کافی در قانون مالیات فدراسیون روسیه (مواد 399-409) درج شده است: در مورد پرداخت کنندگان، اشیاء مالیات، نرخ مالیات، مزایا، روش تعیین مالیات بر دارایی و پرداخت آن و غیره. .

مالیات بر دارایی برای افراد در دفتر بازرسی در محل ملک محاسبه می شود و پس از آن اخطاریه مالیاتی به مالک ارسال می شود که مبلغ و داده های محاسبه مالیات را نشان می دهد.

اکنون صاحبان دریافت می کنند اطلاعیه مالیاتییک فرم یکپارچه که اطلاعات مربوط به حمل و نقل، مالیات زمین و مالیات بر دارایی افراد را منعکس می کند.

در ردیف مربوط به مالیات بر دارایی، می توانید اطلاعات مربوط به سال محاسبه، ملک مشمول مالیات و محل آن، اندازه پایه مالیاتی، نرخ، سهم در حق، مزایا و مبلغ نهایی مالیات را مشاهده کنید. . اطلاعات مربوط به اموال متعلق به شهروندان در بدن Rosreestr موجود است.

این نوع مالیات برای اموال زیر اعمال می شود: آپارتمان یا اتاق، خانه، گاراژ، کلبه، و همچنین ساختمان های دیگر. همچنین مالیات بر مالکیت مشاع مربوط به اشیاء فوق محاسبه می شود.

تا سال 1395، پایه مالیاتی برای محاسبه مالیات دارایی آنها برای افراد، ارزش موجودی اشیاء مشمول مالیات از ابتدای (اول ژانویه) هر سال بود. می توانید از ارزش موجودی اموال برای دوره قبل از 1 ژانویه 2013 در شعب BTI مطلع شوید (گواهی مربوطه صادر می شود). اطلاعات ارائه شده در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال روسیه به شما کمک می کند تا معوقات مالیاتی خود را پیدا کنید.

در برخی موارد این اتفاق می افتد محاسبه مجدد مالیات بر داراییشهروندان برای سال های گذشته در راستای افزایش مبلغ. این به دلیل افزایش ارزش موجودی املاک و ارسال نابهنگام اطلاعات لازم از BTI است. لطفا توجه داشته باشید که محاسبه مجدد بیش از سه سال مجاز نیست.

در صورت نیاز به محاسبه مالیات در رابطه با مالکیت مشترک، سپس هر سهم متناسب از آن از یک شهروند خاص گرفته می شود (با ضرب ارزش موجودی شی در سهم مربوطه تعیین می شود). مالیات بر اموال مشترک مشترک توسط همه مالکان به قسمتهای مساوی تقسیم می شود.

اغلب مواقعی پیش می آید که از طریق اطلاعیه های مناسب، شهروندان از لزوم پرداخت به موقع مالیات توسط سازمان های دولتی مطلع نشدند. سپس آنها موظفند حداکثر سه سال قبل از دریافت اطلاعیه از اداره مالیات، پرداختی را انجام دهند. برای مالیات های بیش از حد پرداخت شده، مالکان ممکن است مشمول آن شوند بازپرداختطبق نظم تعیین شده

نرخ مالیات

اگر ما در مورد مسکو و سنت پترزبورگ صحبت می کنیم، نرخ مالیات برای اموال افراد توسط دولت های محلی و قوانین منطقه ای تایید می شود.

در عین حال، نرخ ها نمی توانند بالاتر از محدودیت های تعیین شده در سطح فدرال باشند. وب سایت خدمات مالیاتی فدرال به شما این امکان را می دهد تا با دسترسی به بخش مربوطه، با نرخ های مالیات محلی با جزئیات بیشتری آشنا شوید.

بر تعیین نرخ مالیاتنوع مورد بررسی تحت تأثیر عواملی مانند ارزش موجودی و تعداد زیاد اشیاء متعلق به یک مالک است. در مورد دوم، محاسبه بر اساس ارزش کل ملک است.

برای تعیین نرخ مالیات قابل اعمال بر یک شی یا اشیاء ملکی خاص، باید آنها را بشناسید ارزش کل موجودی، که در ضریب بادگیر که برابر است نیز ضرب خواهد شد 1,425 .

برای سال 2019، مالیات بر دارایی محاسبه شد ضریب کاهش 0.4به استثنای املاک و مستغلات مربوط به تجارت، پذیرایی و خدمات مصرف کننده.

از سال 2015، در برخی از مناطق فدراسیون روسیه این مالیات برای شهروندان محاسبه می شود به ارزش کاداستراشیاء. به تدریج، تا سال 2019، برنامه ریزی شده است که مبنای مالیات بر اساس ارزش کاداستر در تمام مناطق بدون استثنا محاسبه شود. می توانید این مقدار را در مقامات و در وب سایت Rosreestr دریابید. همچنین در صورت عدم رضایت مالک، اعتراض به ارزش مال جایز است.

اگر مالیات بر اساس ارزش کاداستر محاسبه شود، مقررات زیر پیش بینی می شود: کسر مالیاتبرای املاک مسکونی مختلف: اتاق - 10 متر مربع؛ آپارتمان - 20 متر مربع؛ خانه - 50 متر مربع متر

علاوه بر این، مقامات شهرهایی مانند مسکو، سن پترزبورگ و سواستوپل حق افزایش میزان کسر مالیات را دارند.

اگر پایه مالیاتی منفی باشد، برای راحتی محاسبه مبالغی که برای رعایت قوانین مالیاتی باید به شهروندان پرداخت شود، برابر با صفر در نظر گرفته می شود.

مالیات بر املاک بر اساس ارزش کاداسترشامل یک نرخ سه سطحی است:

• 0.1٪ - در مورد ساختمان های مسکونی و سایر اماکن مسکونی، گاراژها، پارکینگ ها و همچنین اشیایی که هنوز تکمیل نشده اند.
• 0.5٪ - برای همه اشیاء دیگر.
• 2٪ - برای املاک و مستغلات گران قیمت لوکس که قیمت کاداستر آن بیش از 300 میلیون روبل است و همچنین مراکز خرید.

در همان زمان، مقامات منطقه ای می توانند نرخ را به 0 کاهش دهند یا آن را به 0.3٪ افزایش دهند.

برای جلوگیری از جهش شدید بار مالیاتی در مناطق، تا سال 2019، قانونی اعمال می شود که طبق آن، مالیات سالانه بیش از 20٪ افزایش نمی یابد و پس از آن این ضریب لغو می شود.

شرایط و دوره های مالیاتی

مالیات بر دارایی هر ساله برای شهروندان ارزیابی می شود و مبنای ارزش های مشخصی داده های مربوط به ارزش املاک و مستغلات با در نظر گرفتن ضریبی به نام deflator برای در نظر گرفتن روندهای تورمی در اقتصاد است. پرداخت مالیات باید انجام شودحداکثر تا اول دسامبر سال بعد از سال مالیاتی.

پشت تاخیر پرداختممکن است جریمه هایی برای مبلغ معوقه در نظر گرفته شود. به دلیل عدم پرداخت مالیات، یک شهروند ممکن است جریمه شود، مشروط به مصادره اموال، و در برخی موارد تحت پیگرد قانونی قرار گیرد.

دوره زمانی، که مالیات بر دارایی پرداخت می شود، از زمان تحصیل تعیین می شود:

1. اگر ملک برای یک سال تمام تملک می شد، همان مدت به عنوان مبنای در نظر گرفته می شود.
2. در صورت تملک ملک کمتر از یک سال، مالیات از ماه ثبت مالکیت پرداخت می شود.
3. پس از دریافت ارث - از ماه افتتاح آن.
4. اگر ملک به تازگی ساخته شده باشد، پس از آن مالیات باید از ابتدای سال پرداخت شود که از سال ساخت محاسبه می شود.
5. در صورت فروش، تخريب يا تخريب مال، وصول ماليات از اول ماهي كه مال ديگر متعلق به مالك نيست و يا از بين مي رود، متوقف مي شود.

چه کسانی و به چه میزان از مزایای مالیاتی برخوردار هستند؟

مزایای مالیاتی برای این مالیات مشمول مقررات دقیق با استفاده از ماده 407 قانون مالیات فدراسیون روسیه است.

معافیت مالیاتی است دسته بندی شهروندان زیر:

اشیاء مالیات ترجیحیممکن است عمل کند:

• آپارتمان یا اتاق در یک آپارتمان؛
• مکان یا سازه های ویژه ای که برای فعالیت های خلاقانه استفاده می شود.
• ساختمان یا سازه تاسیساتی با مساحت کمتر از 50 متر مربع. متر در قطعه زمین برای قطعات فرعی شخصی، کشاورزی ویلا، باغبانی سبزیجات، باغبانی یا ساخت و ساز مسکن خصوصی.
• فضای گاراژ یا پارکینگ

امتیازات ارائه شده استبرای کل مبلغ مالیات اخذ شده از اموال متعلق به. همچنین نباید توسط مالک در فعالیت های تجاری استفاده شود.

برای استفاده از حق خود برای مزایای مالیاتی در مورد دارایی شخصی، باید موارد زیر را به هر مرجع مالیاتی ارائه دهید: مستندات: درخواست مربوطه، گذرنامه، گواهی بازنشستگی، اسناد عنوان ملک، گذرنامه فنی یا کاداستر شی.

با این حال، اگر بیانیهشهروندی که قبل از 31 دسامبر 2014 برای این مزایا ثبت نام کرده است؛ نیازی به ارائه مجدد اسناد نیست. اگر یک شهروند نتوانست به موقع از حق مزایای خود استفاده کند، او حق دارد با درخواست برای محاسبه مجدد میزان مالیات و بازگرداندن وجوه اضافه پرداخت شده (بیش از سه سال) با اداره مالیات تماس بگیرد.

اگر شهروندی که از مزایای مالیاتی برخوردار است چندین اشیاء مالیاتی، سپس مزایایی در رابطه با یک شی از یک نوع برای انتخاب ارائه می شود. قبل از اول نوامبر سال، که دوره مالیاتی برای اعمال مزایا خواهد بود، ذینفعان از اشیاء مالیاتی منتخب برای تخصیص مزایای مالیات بر دارایی برای افراد اطلاع رسانی می کنند. در صورت عدم اطلاع رسانی مقتضی به موقع، سود مالیاتی به یک شی از هر نوع تعلق می گیرد که میزان مالیات آن حداکثر خواهد بود.

قانون مالیات تعدادی از مزایا را در نظر گرفته است برای بازنشستگان. این دسته از شهروندان می توانند با توجه به موارد مشمول مالیات زیر از مزایای (معافیت مالیاتی) برخوردار شوند:

حق منفعت در رابطه با یکی از اشیاء در هر طبقه به بازنشستگان داده می شود، به عنوان مثال، اگر یک شهروند مالک یک آپارتمان، یک خانه تابستانی و یک گاراژ باشد، از پرداخت مالیات دارایی شخصی کاملاً معاف است. افراد اگر شهروندی دو خانه داشته باشد، باید برای انتخاب یکی از آنها مالیات بپردازد.

با این حال، مواردی وجود دارد که مستمری بگیران ملزم به پرداخت مالیات هستندبه دولت:

1. اگر ارزش ملک بیش از 300 میلیون روبل باشد.
2. اموالی که ممکن است برای آن سود مالیاتی وجود داشته باشد در فعالیت های تجاری استفاده می شود.

در رابطه با قطعات زمین، مزایای مالیاتی برای بازنشستگان توسط مقامات هر منطقه ایجاد می شود؛ برای اطلاعات دقیق، باید با شعبه منطقه ای خدمات مالیاتی فدرال تماس بگیرید.

مقامات محلی همچنین حق تعیین دسته های اضافی از منافع شهروندان را دارند، برای مثال.

تغییرات فعلی مالیات بر دارایی در ویدئوی زیر ارائه شده است:

پرداخت مالیات بر دارایی برای بازنشستگان کاملاً اجباری نیست. این دسته از افراد مستحق مزایای قابل توجهی هستند. مالیات بر آپارتمان خصوصی شده برای بازنشستگان فقط در مواردی که به طور خاص توسط قانون تعیین شده است پرداخت می شود.

آیا آپارتمان خصوصی مشمول مالیات است؟

بسیاری از افراد دارای گواهی بازنشستگی به این سوال علاقه مند هستند که آیا آنها باید مالیات بر دارایی بپردازند؟ پس از خصوصی سازی یک آپارتمان (اتاق، ساختمان مسکونی، قطعه زمین)، مالک گواهی مالکیت این شی را دریافت می کند. در نتیجه، مالک مجبور به پرداخت هزینه سالانه برای آپارتمان خصوصی شده است، اما افراد در سن بازنشستگی مستحق تخفیف های خاصی هستند که با چنین تعهدی همراه است.

مالیات بر املاک برای بازنشستگان یک هزینه محلی است. با نرخ بهره منطقه ای محاسبه می شود. ارزش آن را می توان با مراجعه به شعبه خدمات مالیاتی فدرال (خدمات مالیاتی فدرال) یا اداره منطقه ای در یافت. برای محاسبه پرداخت هزینه، ارزش کاداستر مسکن مورد نیاز است. اطلاعات مربوط به آن را می توان شخصاً با مراجعه به شعبه Rosreestr یا وب سایتی به همین نام در اینترنت به دست آورد. مبلغ پرداختی با ضرب ارزش کاداستر مسکن در نرخ مالیات تعیین می شود.

چارچوب قانونی

قانون مالیات فدراسیون روسیه شامل کلیه قوانین مربوط به مالیات، از جمله. ویژگی. علاوه بر این قانون قانونی، اسناد نظارتی دیگری نیز وجود دارد که مسائل مربوط به مالیات بر آپارتمان خصوصی شده برای بازنشستگان را تنظیم می کند:

• کد مالیاتی فدراسیون روسیه؛
• قانون مدنی فدراسیون روسیه؛
• کد زمین فدراسیون روسیه؛
• قانون فدرال شماره 218 "در مورد ثبت دولتی املاک و مستغلات" مورخ 28 فوریه 2018؛
• قانون فدرال شماره 135 "در مورد فعالیت های ارزیابی در فدراسیون روسیه" مورخ 29 ژوئیه 1998.
• قانون شماره 1541-I "در مورد خصوصی سازی سهام مسکن فدراسیون روسیه" مورخ 4 ژوئیه 1991.

آیا بازنشستگان باید مالیات بر دارایی بپردازند؟

هر فردی در فدراسیون روسیه اگر مالک املاک و مستغلات باشد باید مالیات بر دارایی بپردازد. مستمری بگیر فقط برای اقلام خاصی تحت شرایط خاصی از پرداخت معاف است. او باید برای اموالی که شرایط لازم را ندارد، پرداخت کند. مالیات آپارتمان های خصوصی شده برای بازنشستگان برای مناطق مشترک در ساختمان های آپارتمانی دریافت نمی شود. وقتی ملک در مالکیت مشاع است، مستمری بگیر فقط سهم خود را پرداخت می کند.

خدمات مالیاتی نیاز به پرداخت را از طریق پست به شهروند اطلاع می دهد. اگر شخصی در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال "حساب شخصی" داشته باشد، اطلاعات مربوط به املاک و مستغلات خصوصی شده موجود و مالیات های تعلق گرفته در آنجا موجود است. هنگامی که اطلاعات کافی در مورد هر ملک وجود ندارد، یک شهروند موظف است در این مورد به بازرسی مالیاتی اطلاع دهد.

اگر مالک به موقع به خدمات مالیاتی فدرال اطلاع نداد که گواهی بازنشستگی دریافت کرده است، پس محاسبه مجدد مالیات بر دارایی حداکثر برای 3 سال قبل امکان پذیر است (نکته اصلی این است که شهروند قبلاً چنین سندی را در آن زمان دارد. ). مالیات بر دارایی مستمری بگیران قبل از اول اکتبر سال بعد از دوره مالیاتی منقضی شده به بودجه منطقه قابل پرداخت است.

شرایط ارائه مزایا

افرادی که دارای گواهی بازنشستگی هستند، صرف نظر از اینکه کار می کنند یا نه، می توانند هنگام پرداخت مالیات ملک از تخفیف استفاده کنند. همچنین مبنای دریافت مستمری اهمیتی ندارد: از کارافتادگی، کهولت سن، از دست دادن نان آور و .... مزایای مالیات بر دارایی برای بازنشستگان تحت شرایط زیر ارائه می شود:

• داشتن گواهی بازنشستگی؛
• مالکیت خانه؛
• هزینه ملک کمتر از 300 میلیون روبل است.
• این ملک برای فعالیت های تجاری استفاده نمی شود.

چه کسی حق دارد

دسته های مختلفی از شهروندان فدراسیون روسیه برای معافیت از پرداخت اموال درخواست می کنند. ذینفعان فدرال عبارتند از:

• بازنشستگان؛
• معلولین گروه II و I.
• معلول از دوران کودکی؛
• قهرمانان RSFSR و اتحاد جماهیر شوروی؛
• شرکت کنندگان در جنگ جهانی دوم و عملیات نظامی در افغانستان؛
• دارندگان نشان افتخار 3 درجه؛
• پرسنل نظامی؛
• اعضای خانواده، والدین پرسنل نظامی که در حین انجام وظیفه جان خود را از دست داده اند.
• انحلال دهندگان حادثه چرنوبیل؛
• سایر افراد مشخص شده در ماده 404 قانون مالیات فدراسیون روسیه.

علاوه بر دسته های فدرال ذینفعان، دسته های منطقه ای نیز وجود دارد. این دومی شامل خانواده های پرجمعیت می شود. هر منطقه فهرستی از ذینفعان خود را دارد که می تواند توسط مقامات محلی گسترش یابد. می توانید با مراجعه به سایت مدیریت شهری یا شهرداری از آن مطلع شوید. تعداد مزایای یک مستمری بگیر افزایش نمی یابد، حتی اگر تحت چندین دسته از افراد قرار گیرد.

چه اشیایی از مالیات معاف هستند؟

معافیت از مالیات دارایی مشمول 1 مورد از یک نوع ملک می باشد. به عنوان مثال، اگر شخصی دارای دو آپارتمان خصوصی باشد، برای پرداخت تنها یکی از آنها 100 درصد تخفیف در نظر گرفته می شود. لغو هزینه برای موارد زیر امکان پذیر است:

• اپارتمان؛
• اتاق؛
• محل مورد استفاده در فعالیت های خلاقانه حرفه ای؛
• پارکینگ و گاراژ؛
• سازه ها و ساختمان های کاربردی (مساحت کل - بیش از 50 متر مربع) واقع در باغ ویلایی و سایر زمین ها.

علاوه بر پرداخت صفر ملک، ذینفع حق دارد از کسورات ویژه سایر املاک نیز استفاده کند. این تخفیف به صورت کاهش مساحت خانه به میزان مشخصی هنگام محاسبه پرداخت بر اساس موارد زیر ارائه می شود:

• اتاق - 10 متر مربع؛
• آپارتمان - 20 متر مربع؛
• خانه - 50 متر مربع.

مسکن خصوصی مشمول مالیات ترجیحی نمی شود اگر:

• ارزش کاداستر یک واحد املاک و مستغلات بیش از 300 میلیون روبل است.
• فضای زندگی برای مقاصد تجاری استفاده می شود.
• یک شهروند دارای 2 یا چند شی از یک نوع دارایی است (در این مورد فقط 1 مورد از هر نوع پرداخت نمی شود).

نحوه دریافت مزایای مالیاتی برای یک مستمری بگیر در یک آپارتمان خصوصی

برای دریافت تخفیف در پرداخت مالیات بر دارایی، باید به دفتر خدمات مالیاتی فدرال در محل آپارتمان خصوصی شده مراجعه کنید. در بازرسی مالیاتی، در صورتی که مورد دوم زودتر تکمیل نشده باشد، لازم است درخواست یکپارچه برای مزایا را پر کنید و گواهی بازنشستگی ارائه دهید. این کار باید قبل از اول آبان ماه سال جاری انجام شود تا در هنگام پرداخت امسال تخفیف دریافت کنید. این برنامه اطلاعات شخصی مالیات دهندگان، اطلاعاتی در مورد مسکن خصوصی شده را نشان می دهد که شهروند می خواهد برای آن منفعتی ایجاد کند.

اگر شخصی به سازمان مالیاتی اعلام نکرده باشد که مستمری بگیر شده است، به طور خودکار به او تخفیف داده نمی شود. ذینفع باید گواهی بازنشستگی یا جزئیات آن را به خدمات مالیاتی فدرال ارائه کند. صندوق بازنشستگی روسیه صحت سند را تأیید می کند. اگر یک شهروند با ارائه گواهی بازنشستگی به خدمات مالیاتی فدرال در مورد اشیاء انتخاب شده برای منفعت اطلاع ندهد، بازرسی مالیاتی به طور خودکار اموالی را که حداکثر مبلغ پرداختی برای آن محاسبه می شود از هزینه معاف می کند.

روش درخواست

برای دریافت تخفیف در مالیات مسکن خصوصی، گیرنده درخواستی را به بازرسی خدمات مالیاتی فدرال (بازرسی خدمات مالیاتی فدرال) در محل ملک ارسال می کند. فرم یکپارچه باید به صورت دستی یا با استفاده از رایانه پر شود. درخواست شخصاً به خدمات مالیاتی فدرال ارسال می شود یا از طریق پست ارسال می شود (روز ارسال سند تاریخ ارسال نامه در نظر گرفته می شود). همچنین می توانید فرم را از طریق MFC (مرکز چند منظوره) ارسال کنید.

هنگام تهیه یک سند، دو برگه پر می شود. اولی عنوان است، دومی مدعی مزایای مالیات بر دارایی است. برنامه حاوی اطلاعات زیر است:

• تاریخ، محل تولد، مشخصات گذرنامه (در صورتی که TIN وارد نشده باشد، پر شود).
• کد خدمات مالیاتی فدرال در محل ملک (با مراجعه به وب سایت خدمات مالیاتی فدرال می توانید از آن مطلع شوید).
• شماره تلفن تماس.
• تعداد صفحات سند و کپی فرم های پیوست.
• نام کامل نماینده ذینفع (در صورت عدم ارائه سند توسط مالک).
• نوع ملک (خانه، اتاق و ...).
• شماره کاداستر
• دوره تخفیف.
• اطلاعات گواهی بازنشستگی
• تاریخ، امضای متقاضی.

لیست مدارک مورد نیاز

برای دریافت مزایای مالیاتی، باید قبل از 1 نوامبر سال جاری بسته خاصی از فرم ها را به خدمات مالیاتی فدرال ارائه دهید که وجود دلایل لغو پرداخت مالیات را تأیید می کند. ذینفع اسناد زیر را تهیه می کند:

• گواهی بازنشستگی (یا کپی).
• درخواست خدمات مالیاتی فدرال برای تخفیف.
• اطلاعیه تسهیلات ترجیحی برای منفعت.
• اسناد آپارتمان (گواهی مالکیت، گذرنامه کاداستر).

ویدئو

پس از تکمیل مراحل خصوصی سازی یک آپارتمان، یعنی انتقال آن از مالکیت دولتی به مالکیت خصوصی، صاحب خانه موظف است سالانه پرداخت کند. مالیات بر دارایی.

برای چه مسکنی باید بپردازید؟

خصوصی سازی تنها فرآیند انتقال اموال از دولتی یا فرمی به خصوصی در نظر گرفته می شود.

این روش توسط چندین تنظیم می شود قوانین فدرال"در خصوص خصوصی سازی سهام مسکن فدراسیون روسیه"، "در مورد خصوصی سازی اموال دولتی و شهری"، قوانین مدنی و زمین.

در صورت واگذاری اموال از یک فرد به شخص حقیقی یا حقوقی دیگر، این رویه مربوط به خصوصی سازی نمی باشد و روابط بین این دو شخص تابع قوانین دیگری خواهد بود.

می توانید خصوصی سازی کنیدیک قطعه زمین، یک ساختمان مسکونی، یک آپارتمان، یک اتاق. پس از خصوصی سازی مالک موظف به ثبت نامحقوق مالکیت آنها طبق قانون "در مورد ثبت حقوق املاک و معاملات با آن".

صاحب یک آپارتمان خصوصی شده موظف است مالیات ملک را سالانه بپردازید. کلیه قوانین مربوط به مالیات در کد مالیاتی مقرر شده است.

در ماده 401 اشیاء ذکر شده استکه مشمول مالیات هستند. این شامل:

• آپارتمان یا اتاق مسکونی؛
• یک خانه شخصی؛
• خانه در یک زمین شخصی

اگر آپارتمان در یک ساختمان مسکونی واقع شده باشد، مالک فقط مالیات آپارتمان را پرداخت می کند و ملک مشاع متعلق به همه ساکنان ساختمان مشمول حق بیمه نمی شود.

اگر خانه شما در زمینی قرار دارد که متعلق به شماست، مالیات زمین و ملک، یعنی خانه، از جمله خانه روستایی، جداگانه پرداخت می شود.

اندازه

نرخ مالیاتممکن است در مناطق مختلف کشور متفاوت باشد. قانون فقط حداکثر مقدار آن را تعیین می کند - 0.1٪ از هزینه مسکن.

اما قیمت تمام شده مسکن از امسال به روشی جدید تعیین می شود.

محاسبه مبلغ

قابل اجرا از سال 2018. از ارزش کاداستر با استفاده از ضریب کاهش 0.4 به جای 0.2 محاسبه می شود.

ارزش کاداستر توسط ارزیاب های مستقل املاک تعیین می شود و هر پنج سال یکبار به روز می شود.

بسته به منطقه، ارزش کاداستر املاک مسکن تقریباً یکسان با مجموعه ای از مزایای مشابه می تواند کاملاً متفاوت باشد. به عنوان مثال، هزینه یک آپارتمان در مسکو و ساراتوف چندین بار متفاوت خواهد بود.

در برخی از مناطق کشور، اصلاحیه های تصویب شده در قانون مالیات از سال 2015 اعمال شده است. طی 5 سال، کل کشور به سیستم پرداخت جدید تغییر خواهد کرد. طبیعتاً این منجر به افزایش مبلغ پرداخت تقریباً 20٪ و در برخی مناطق حتی بیشتر می شود.

برای تغییر به یک سیستم جدید (تا سال 2016 مالیات بر دارایی بر اساس ارزش موجودی محاسبه می شد) اکنون یک عامل کاهش اعمال می شود، می تواند کمی رشد پرداخت مالیات را مهار کند.

شرایط و روش پرداخت

طبق قانون دوره مالیاتی یک سال تقویمی در نظر گرفته می شود و بر این اساس مالیات سالانه پرداخت می شود.

با دانستن هزینه و نرخ، می توانید به طور مستقل میزان پرداخت مالیات را محاسبه کنید.

خدمات مالیاتی اخطارهای پرداخت مالیات را برای همه صاحبان املاک ارسال می کند. این باید حاوی اطلاعاتی در مورد نوع مشارکت، زمان پرداخت آنها و مبلغ باشد. برای راحتی کار، معمولاً رسیدی در اطلاعیه درج می شود که تمام جزئیات پرداخت و مبلغ پرداختی را نشان می دهد.

در صورت عدم دریافت اعلان، مالک را از پرداخت راحت نمی کند. برای کسب اطلاعات می توانید با اداره خدمات مالیاتی فدرال یا به صورت آنلاین در وب سایت خدمات مالیاتی تماس بگیرید.

چه کسانی واجد شرایط دریافت مزایا هستند؟

طبق قانون، همه مالکان ملزم به پرداخت مالیات بر املاک هستند.

اما در برخی موارد انتشار ممکن استاز پرداخت برای صاحبان چنین املاک و مستغلات:

• کارگاه های هنری؛
• استودیوهای موسیقی؛
• موزه ها و گالری های خصوصی

این قانون حتی اگر این اشیاء در آپارتمان های مسکونی خصوصی واقع شده باشند، اعمال می شود.

علاوه بر این، طبق قانون، هنگام پرداخت مالیات املاک، می توانند استفاده کنند برخی از دسته های شهروندان ما. این شامل:

لیست کاملهمه دسته از شهروندانی که از مزایای مالیاتی برخوردار هستند در هنر ارائه شده است. 407 قانون مالیات.

برای آنها، هنگام تهیه محاسبات مالیاتی از مساحت کل کم می شود:

• 20 متر مربع - برای آپارتمان;
• 10 متر مربع متر - برای یک اتاق؛
• 50 متر مربع متر - برای خانه ها.

اداره محلی خود می تواند نه تنها نرخ ها را تعیین کند، بلکه مزایای مالیاتی خود را نیز برای چنین شهروندانی ایجاد کند.

کمک های حاصل از فروش

تغییر در مالیات بر فروش آپارتمان ها نیز تأثیر گذاشت. پیش از این، طبق قانون، مالیاتی معادل 13 درصد از قیمت تمام شده برای فروش آپارتمان خصوصی شده در صورتی که مالک آن کمتر از سه سال مالکیت آن را داشته باشد، وضع می شد. اکنون این زمان افزایش یافته است تا 5 سال.

با این حال، برای آپارتمان‌هایی که پس از خصوصی‌سازی به‌عنوان ملک به‌دست‌آمده‌اند، دوره تصدی سه ساله قبلی و همچنین برای مسکن‌هایی که به‌عنوان هدیه یا ارث یا بر اساس قرارداد اجاره به دست آمده‌اند، حفظ شد.

علاوه بر این، شهروندان خود باید ارائه اطلاعات به اداره مالیاتدر مورد مالکیت املاک و مستغلات، در غیر این صورت باید 20٪ از هزینه مالیات را جریمه بپردازید.

اگر آپارتمان برای کمتر از 3 (برای آپارتمان های خریداری شده قبل از پایان سال 2015) یا 5 سال (از ابتدای سال 2016) تملک داشته باشد، پس شما نیاز دارید پرداخت مالیات 13 درصداز هزینه مسکن تاریخ شروع مالکیت ملک را می توان تاریخی در نظر گرفت که در گواهینامه ذکر شده است.

اما اگر قبلاً ارزش برآورد شده به عنوان قیمت آپارتمان مشخص شده در قرارداد فروش در نظر گرفته می شد، اکنون قوانین جدیدی برای محاسبه مالیات اعمال می شود.

سهم بر اساس حداکثر قیمت آپارتمان محاسبه می شود:

• قیمت قرارداد؛
  یا
• کاداستر، ضرب در ضریب کاهش 0.7، اگر این ارزش بالاتر از ارزش قرارداد باشد.

درست مانند نرخ مالیات بر دارایی، مقامات محلی می توانند ضریب کاهش را برای دسته های ترجیحی شهروندان یا برای همه تغییر دهند.

اگر مالک تصمیم به فروش یک آپارتمان خصوصی بدون انتظار دوره معاف از مالیات دارد، برای کاهش میزان پرداخت، می توانید از مزایای موجود استفاده کنید:

• - برای هر گونه معاملات ملکی، می توان برای کسر و در نتیجه کاهش پایه مالیاتی اقدام کرد. با نرخ 13٪ برای مبلغ محدود به 2 میلیون روبل صادر می شود. در نتیجه، حداکثر 260000 روبل به مالک بازگردانده می شود.
• جبران- اگر مسکن فروخته شود و مسکن جدید ظرف یک ماه خریداری شود، نرخ مالیات پرداخت نمی شود، زیرا دولت از طریق خرید مسکن جدید مبالغی را دریافت می کند.

استفاده همزمان از دو مزیت غیرممکن است، بنابراین ارزش دارد که با دقت محاسبه کنید که کدام گزینه در هر مورد خاص سودآورتر است.

برای اطلاع از قوانین پرداخت کمک به بودجه کشور هنگام فروش خانه، ویدیوی زیر را ببینید: