روش افتتاح حساب های جاری برای مشتریان بانک. حسابداری معاملات در حساب های جاری

قانون مدنی فدراسیون روسیه در بند 1 ماده 846 مقرر می دارد که یک حساب بانکی برای مشتری بر اساس توافق نامه حساب بانکی افتتاح می شود که شرایط آن توسط طرفین توافق می شود. هر بانک برای خود، مطابق با قوانین جاری و قوانین بانکی، شکل خاصی از قرارداد حساب بانکی را ایجاد می کند که بر اساس آن با هر مشتری که درخواست افتتاح حساب برای او در این بانک داشته باشد، قرارداد حساب بانکی منعقد می شود.

قانون فدرال "در مورد بانک ها و فعالیت های بانکی" تعریف می کند که چه مدارکی برای ثبت نام لازم است هنگام انعقاد قرارداد حساب بانکی ارائه شود (ماده 5). این گواهی ثبت نام دولتی و گواهی ثبت در سازمان مالیاتی است.

طبق بند 1 ماده 847 قانون مدنی فدراسیون روسیه، حقوق افرادی که دستورات را از طرف مشتری برای انتقال و صدور وجوه از حساب انجام می دهند، توسط مشتری با ارائه اسناد پیش بینی شده به بانک تأیید می شود. به موجب قانون و ضوابط بانکی تعیین شده بر اساس آن. چنین قانون بانکی، که در حال حاضر اعمال می شود، دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 21 ژوئن 2003 شماره 1297-U "در مورد روش صدور کارت با نمونه امضا و مهر است." این دستورالعمل به مشتری ارائه می دهد که کارتی را با نمونه امضاهای افراد مجاز به مدیریت حساب و سند تأیید افراد اعلام شده در کارت به بانک ارسال کند. برای بررسی اختیارات افراد مجاز، لازم است اسناد تشکیل دهنده مشتری را مطالعه کنید که مطابق با قانون مدنی فدراسیون روسیه و قوانین فدرال "در مورد شرکت های سهامی"، "در مورد شرکت های با مسئولیت محدود"، "در مورد" تنظیم شده است. بنگاههای واحد دولتی و شهرداری» و غیره. لذا مشتری موظف است مدارک تشکیل دهنده بانک را ارائه نماید.

بنابراین، برای انعقاد قرارداد حساب بانکی، یک بسته کامل از اسناد باید ارائه شود. به منظور ساده‌سازی جمع‌آوری اسناد لازم توسط مشتری، هر مشتری با سند تنظیمی محلی خود فهرست اسناد مورد نیاز برای افتتاح حساب و روش اجرای آنها را تأیید می‌کند.

این مقاله کار عملی افتتاح حساب جاری برای مشتری - یک شخص حقوقی - در شعبه Oryol OJSC Rosselkhozbank را برجسته می کند.

هنگام افتتاح حساب، برای یکنواختی، به شدت توسط لیست تایید شده اسناد هدایت می شود.

کار افتتاح حساب جاری برای مشتری با بررسی کامل بودن بسته اسناد شروع می شود، یعنی اینکه آیا تمام اسناد مطابق لیست مورد تایید بانک ارائه شده است یا خیر. مرحله دوم صحت مدارک ارسالی است.

برای افتتاح حساب مدارک زیر را ارسال کنید که باید به درستی اجرا شوند.

1. درخواست برای حساب هامطابق فرم 0401025، مصوب دستورالعمل بانک دولتی اتحاد جماهیر شوروی مورخ 30 اکتبر 1986 شماره 28 (معتبر تا حدی که با دستورالعمل شماره 1297-U بانک مرکزی فدراسیون روسیه مغایرت نداشته باشد) نمونه برنامه را ببینید).

درخواست توسط رئیس و حسابدار ارشد سازمان یا کارآفرین فردی امضا می شود. در این مورد، سمت رئیس مشخص می شود: مدیر کل، مدیر، مدیر اجرایی، رئیس و غیره.

اگر شرکت سمت حسابدار ارشد در کارکنان را نداشته باشد، درخواست فقط توسط مدیر امضا می شود و گواهی ارائه می شود که نشان می دهد هیچ کارمندی در کارکنان وجود ندارد که ممکن است حق علامت دوم به او داده شود (نمونه گواهی را ببینید).

گواهی فقط توسط اشخاص حقوقی ارائه می شود.

درخواست و گواهی با مهر سازمان تایید می شود و نوشته سند باید الصاق شود. تاریخ مندرج در درخواست و گواهی نمی تواند دیرتر از تاریخ انعقاد قرارداد حساب بانکی باشد.

گواهی توسط مدیر امضا می شود که نشان دهنده سمت وی ​​و رونوشت امضا است.

یک کارآفرین انفرادی اسناد را در صورت وجود مهر تأیید می کند (یک کارآفرین فردی ممکن است مهر نداشته باشد).

درخواست مشتری برای افتتاح حساب توسط یکی از مقامات بانکی تایید می شود که مدارک ارائه شده از مشتری برای افتتاح حساب بانکی را می پذیرد و ترکیب و اجرای آنها را بررسی می کند.

2. قرارداد حساب بانکیدر 2 نسخه طبق فرم استاندارد مورد تایید بانک مرکزی. هر صفحه از قرارداد توسط مقامات مشتری و بانک امضا می شود که در قسمت مقدماتی قرارداد گنجانده شده است. همچنین هر صفحه از یک نسخه از قرارداد باقی مانده در بانک توسط کارمند بانک که مسئول تنظیم آن است، تایید می شود.

قرارداد باید تمام جزئیات مشتری را نشان دهد.

مهر مورد استفاده برای تأیید قرارداد از طرف مشتری باید واضح و منطبق با اسناد تشکیل دهنده مشتری باشد.

امضای شخص امضاکننده قرارداد از طرف مشتری در قرارداد باید با امضایی که در کارت اعلام کرده با نمونه امضا و مهر و موم مطابقت داشته باشد.

تاریخ تنظیم توافقنامه، تاریخ نوشتن درخواست افتتاح حساب بانکی و تاریخ افتتاح حساب جاری باید مطابقت داشته باشند، یعنی حساب در روز انعقاد قرارداد افتتاح می شود.

اصلاحات مربوط به تاریخ تنظیم اسناد با امضای افراد مجاز تأیید شده و مهر و موم می شود.

3. مدارک ثبت نام دولتی:

الف- اشخاص حقوقی:

الف) ثبت شده پس از 01.07.2002، نمایندگی کپی گواهی ثبت دولتییک شخص حقوقی، در صورت تغییرات یا اضافات در اسناد تشکیل دهنده، یک کپی از گواهی ثبت نام در ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی در مورد ثبت تغییرات و اضافات در اسناد تشکیل دهنده را نیز ارائه می دهد. ب) ثبت نام قبل از 07/01/2002، نمایندگی یک کپی از گواهی ورود به ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقیدر مورد یک شخص حقوقی ثبت شده قبل از 07/01/2002، در صورت وجود تغییرات یا اضافات در اسناد تشکیل دهنده، آنها همچنین یک کپی از گواهی ثبت نام در ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی در مورد ثبت تغییرات و اضافات ارائه می دهند. به اسناد تشکیل دهنده

گواهی های فوق توسط سازمان مالیاتی با استفاده از فرم های تایید شده صادر می شود.

رونوشت‌های گواهی‌ها توسط دفتر اسناد رسمی یا توسط ارگانی که سند را صادر کرده است، تأیید می‌شود که نشان‌دهنده موقعیت شخصی است که رونوشت را تصدیق می‌کند، امضای او، رونوشت امضا و همچنین مهر مرجع تأیید کننده رونوشت.

ب- کارآفرینان انفرادیفراهم کند یک کپی از گواهی ثبت نام دولتی به عنوان یک کارآفرین فردی.

از 1 ژانویه 2005، کارآفرینان ثبت نام شده قبل از 01/01/2004 نمایندگی می کنند یک کپی از گواهی ثبت نام در ثبت نام ایالتی واحد کارآفرینانسوابق یک کارآفرین فردی که قبل از 1 ژانویه 2004 ثبت شده است.

گواهی های فوق با استفاده از فرم های تایید شده توسط مقامات مالیاتی برای کارآفرینان فردی صادر می شود.

رونوشت گواهی ها توسط دفتر اسناد رسمی یا مرجعی که سند را صادر کرده است تأیید می شود که نشان دهنده موقعیت شخص تأیید کننده نسخه، امضای او، رونوشت امضا و همچنین مهر مرجع تأیید کننده است.

4. یک نسخه از منشور، محضری (در این مورد، رونوشت محضری باید از رونوشتی تایید شده توسط مرجع ثبت تهیه شود) یا ارگانی که منشور را ثبت کرده است. در صورت وجود اصلاحات و اضافات در منشور، رونوشت های آنها که توسط سردفتر تأیید شده است نیز ارائه می شود (در این مورد، نسخه محضری باید از رونوشتی تأیید شده توسط مرجع ثبت تهیه شود) یا توسط ارگانی که اضافات یا تغییرات را ثبت کرده است.

در صورت افتتاح حساب برای واحد ساختاری یک شخص حقوقی، رونوشتی از آیین نامه مربوط به واحد ساختاری با تایید سردفتر ارائه می شود (در این صورت، رونوشت محضری باید از رونوشتی تایید شده توسط سازمان تهیه شود. که آیین نامه را تصویب کرده است) یا توسط ارگانی که آیین نامه را تصویب کرده است.

اسناد باید شماره گذاری و به طور کامل باشند، یعنی کلیه برگه ها و ضمیمه هایی که به آنها ارجاع داده می شود باید موجود باشد.

این اسناد فقط توسط اشخاص حقوقی از کلیه اشکال و انواع مالکیت سازمانی و قانونی (OJSC، CJSC، تعاونی های تولید، تعاونی های تولید کشاورزی، تعاونی های مصرف، شرکت های واحد، موسسات، بنیادها، سازمان های عمومی و مذهبی (انجمن ها)) ارائه می شود.

5. اشخاص حقوقی دارای شکل سازمانی و حقوقی شرکت با مسئولیت محدود، علاوه بر یک نسخه از اساسنامه، یک نسخه از آن را ارائه می کنند. توافق تشکیل دهنده، از آنجایی که مطابق ماده 89 قانون مدنی فدراسیون روسیه، اسناد تشکیل دهنده یک LLC توافقنامه تشکیل دهنده است که توسط بنیانگذاران آن امضا شده و منشور تأیید شده توسط آنها است. اما اگر شرکتی توسط یک نفر تأسیس شود، سند تشکیل دهنده آن فقط اساسنامه است که در این صورت فقط یک نسخه از اساسنامه ارائه می شود.

بنیانگذاران و منشور تصویب شده توسط آنها. اما اگر شرکتی توسط یک نفر تأسیس شود، سند تشکیل دهنده آن فقط اساسنامه است که در این صورت فقط یک نسخه از اساسنامه ارائه می شود.

اشخاص حقوقی در قالب یک شرکت تضامنی یا مشارکت محدود (مشارکت با مسئولیت محدود) بر اساس یک توافق نامه تشکیل شده و فعالیت می کنند (ماده 70 و 83 قانون مدنی فدراسیون روسیه).

موافقت نامه تشکیل دهنده یک شرکت تضامنی توسط همه شرکت کنندگان آن امضا می شود.

قرارداد تأسیس شرکت تضامنی به امضای کلیه شرکای تضامنی می رسد.

اسناد تشکیل دهنده یک انجمن (اتحادیه) توافقنامه ای است که توسط اعضای آن امضا شده و منشور تأیید شده توسط آنها (ماده 122 قانون مدنی فدراسیون روسیه) است.

اساسنامه یک تعاونی (تولید یا مصرف کننده)، علاوه بر اطلاعات عمومی ایجاد شده، باید دارای شرایط زیر باشد: در مورد میزان سهم سهام اعضای تعاونی، در مورد ترکیب و روش انجام مشارکت های سهام توسط اعضای تعاونی. و مسئولیت آنها در قبال نقض تعهدات مربوط به مشارکت سهام؛ در مورد ماهیت و روش مشارکت کارگری اعضای آن در فعالیت های تعاونی و مسئولیت آنها در مورد نقض تعهدات در مورد مشارکت کار شخصی. در مورد نحوه تقسیم سود و زیان تعاونی؛ در مورد میزان و شرایط مسئولیت فرعی اعضای آن در قبال بدهی های تعاونی؛ در مورد ترکیب و صلاحیت نهادهای مدیریت تعاونی و روش تصمیم گیری، از جمله در مورد موضوعاتی که تصمیمات به اتفاق آرا یا با اکثریت واجد شرایط آرا اتخاذ می شود (ماده 108، 116 قانون مدنی فدراسیون روسیه).

اساسنامه صندوق، علاوه بر اطلاعات عمومی، باید شامل موارد زیر باشد: نام صندوق، شامل کلمه "صندوق"، اطلاعات مربوط به هدف صندوق. دستورالعمل ارگانهای صندوق از جمله هیئت امنای ناظر بر فعالیت صندوق، نحوه انتصاب مسئولین صندوق و عزل آنها، محل تشکیل صندوق، سرنوشت اموال صندوق در صورت وقوع. انحلال آن (ماده 118 قانون مدنی فدراسیون روسیه).

رونوشت منشور و موافقتنامه تشکیل دهنده به همراه نسخه هایی از اصلاحات و اضافات موجود ارائه می شود.

کپی این اسناد توسط یک دفتر اسناد رسمی یا سازمانی که اسناد را ثبت کرده است (مقامات مالیاتی، اداره منطقه) تأیید می شود.

6. کپی از سند ایجاد(تاسیس) یا سازماندهی مجدد (ادغام، جدایی، الحاق، تقسیم، تبدیل) یک شخص حقوقی.

چنین سندی ممکن است به شرح زیر باشد: الف) صورتجلسه مجمع عمومی مؤسسان. ب) تصمیم تنها موسس؛ ج) دستور، تصمیم یا دستور ارگان مجاز به ایجاد (تاسیس) شخصیت حقوقی.

یک کپی از این اسناد با مهر تایید شده و توسط یک مقام مجاز سازمان صادر کننده سند با ذکر سمت وی ​​و رونوشت امضا امضا می شود.

این اسناد فقط توسط اشخاص حقوقی ارائه می شود.

7. مدارک تأیید صلاحیت مدیر: رونوشت یا استخراج صورتجلسه مجمع عمومی یا جلسه هیأت مدیره، یا تصمیم موسس برای انتخاب مدیر (برای تعیین اینکه کدام سند باید ارائه شود، لازم است اسناد تشکیل دهنده مشتری تجزیه و تحلیل شود).

رئیس باید توسط هیئتی که منشور مجاز آن است انتخاب کند.

رونوشت (یا استخراج) مزبور به تأیید رئیس جلسه (جلسه) یا دبیر جلسه (جلسه) و مهر سازمان می رسد.

8. کپی یا گزیده ای از قرارداد کاردر مورد مدت قرارداد و اختیارات مدیر. این سند با مهر و امضای یک مقام مجاز سازمان که نشان دهنده موقعیت وی و رونوشت امضا است تأیید می شود.

9. کپی سفارشاتدرمورد تصدی سمت مدیر و انتصاب حسابدار ارشد.

رونوشت ها با مهر و امضای یکی از مقامات مجاز سازمان که نشان دهنده سمت وی ​​و رونوشت امضا است، تایید می شود.

در صورتی که هیچ کارمندی در کارکنان وجود نداشته باشد که بتوان به آنها حق امضای دوم داد، گواهی به شکلی که در بند 1 در بالا مشخص شده است، با امضای مدیر و با مهر سازمان تأیید می شود.

در این صورت، برای تصدی سمت مدیر، به واگذاری مسئولیت سازماندهی و نگهداری حسابداری به خود اشاره می شود.

10. کارت با نمونه امضا و مهر، تأیید شده توسط یک دفتر اسناد رسمی یا بانک مطابق فرم 0401026 (تأیید شده توسط دستورالعمل بانک روسیه شماره 1297-U).

11. در صورت درخواست نمونه امضای اشخاص دیگر به استثنای مدیر و حسابدار ارشد مدارکی مبنی بر تأیید اختیارات این افراد ارائه می شود که عبارتند از:
- کپی سفارشدر مورد استخدام و ارائه حق امضای اول یا دوم با مهر و امضای یک فرد مجاز سازمان که نشان دهنده موقعیت وی باشد و رونوشت امضا تأیید شده باشد، یا
- وکالت نامهاجرا شده مطابق با الزامات مواد 185، 186، 187 قانون مدنی فدراسیون روسیه (وکالتنامه از طرف یک شخص حقوقی با امضای رئیس آن یا شخص دیگری که توسط اسناد تشکیل دهنده آن مجاز به انجام آن است صادر می شود. با مهر این شخص حقوقی مدت وکالتنامه نمی تواند از سه سال تجاوز کند وکالتنامه ای که تاریخ اجرای آن را ذکر نکرده باشد باطل است شخصی که وکالتنامه برای او صادر شده باید شخصا اعمالی را که او مجاز است انجام دهد، در صورتی که در وکالتنامه قید شده باشد یا رونوشتی از وکالتنامه که به گواهی محضری رسیده باشد، می تواند انجام آنها را به دیگری واگذار کند.

12. فتوکپی پاسپورتافراد اعلام شده در نمونه کارت امضا - 2، 3 صفحه و یک صفحه نشان دهنده محل ثبت نام در زمان افتتاح حساب (گذرنامه های سبک قدیم قابل قبول نیستند).

13. کپی محضری گواهی ثبت در سازمان مالیاتی.

14. کپی اطلاعات نامهدر مورد ثبت نام در ثبت نام واحد ایالتی شرکت ها و سازمان های خدمات آمار ایالتی فدرال، تایید شده توسط مهر و یک مقام مجاز سازمان، نشان دهنده موقعیت وی و رونوشت امضا، یا یک کپی که توسط کارمند بانک تایید شده است. با اصل، که در مورد آن یادداشت شده است: "تصحیح با اصل "، یک امضا (رمزگشایی از امضا) و یک تاریخ قرار می گیرد.

توجه داشته باشید

مزارع دهقانی (مزرعه) (از این پس - K(F)H) که قبل از 01/01/95 (قبل از لازم الاجرا شدن قسمت اول قانون مدنی فدراسیون روسیه) تشکیل شده است) تا زمان ثبت مجدد مجدد، اشخاص حقوقی هستند. وضعیت قانونی آن به درخواست رئیس K(F)H.

K(F)X حق دارد تا تاریخ 01/01/2010 وضعیت یک شخص حقوقی را حفظ کند.

K(F)H هایی که پس از 01/01/95 (پس از لازم الاجرا شدن قسمت اول قانون مدنی فدراسیون روسیه) ثبت شده اند بدون تشکیل یک شخص حقوقی عمل می کنند؛ رئیس چنین مزرعه ای یک کارآفرین فردی است (ماده 23 قانون مدنی فدراسیون روسیه).

قانون فدرال شماره 74-FZ مورخ 11 ژوئیه 2003 "در مورد کشاورزی دهقانی (مزرعه)" نیازی به ارائه اسناد به مزارع برای حق استفاده از یک قطعه زمین ندارد. پیش از این، نیاز به ارائه K(F)H به همراه مدارک مشخص شده بر اساس الزامات ماده 9 قانون 348-1348-1990 در مورد زراعت دهقانی (مزرعه) تعیین شده بود.

با ارائه کلیه مدارک فوق و اجرای آنها به ترتیب مقرر، قرارداد حساب بانکی به صورت مورد تایید بانک با مشتری منعقد و حساب افتتاح می شود.

موسسات اعتباری حق دارند از انعقاد قرارداد حساب بانکی (سپرده) با یک شخص حقوقی در مواردی که قانون تعیین کرده است خودداری کنند.

ماده 5 قانون فدرال "در مورد مبارزه با قانونی سازی (پولشویی) عواید ناشی از جرم" ممنوعیت خاصی را برای موسسات اعتباری ایجاد می کند که حساب (سپرده) را برای صاحبان ناشناس باز کنند، یعنی بدون اینکه شخص حقیقی یا حقوقی حساب (سپرده) را باز کند. ارائه مدارک لازم برای شناسایی. همچنین قانون به مؤسسات اعتباری این حق را می دهد که در صورت عدم ارائه مدارک لازم برای شناسایی توسط شخص ذیربط و یا ارائه مدارک جعلی و همچنین به موسسات اعتباری از انعقاد قرارداد حساب بانکی (سپرده) با شخص حقیقی یا حقوقی خودداری کنند. گویی در رابطه با این شخص اطلاعاتی در مورد مشارکت در فعالیت های تروریستی طبق قانون به دست آمده است.

در 25 نوامبر 2006، دستورالعمل جدید بانک روسیه مورخ 14 سپتامبر 2006 شماره 28-I "در مورد افتتاح و بسته شدن حساب های بانکی، حساب های سپرده" به اجرا درآمد که اثر خود را به حساب های افتتاح شده در چارچوب قانون گسترش می دهد. منعقد شده قراردادهای حساب بانکی، کمک (سپرده).

M.N. دراکینا، IMPEXBANK OJSC، شعبه Orlovsky، رئیس بخش حقوقی
O.V. Korotchenkova، OJSC "IMPEXBANK"، شعبه Orlovsky، مشاور ارشد حقوقی

از تاریخ لازم الاجرا شدن دستورالعمل شماره 28-1 مورخ 23 شهریور 1385 "در مورد افتتاح و بستن حساب های بانکی، حساب های سپرده" 1 (از این پس به عنوان دستورالعمل نامیده می شود) دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 21 ژوئن 2003 به شماره 1297-U که روش صدور کارت بانکی را تعیین می کند، نامعتبر اعلام می شود. علاوه بر این، در 26 نوامبر 2006، بخشنامه بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 7 نوامبر 2006 به شماره 1743-U لازم الاجرا شد. 2 ، که به ویژه دستورالعمل بانک دولتی اتحاد جماهیر شوروی مورخ 30 اکتبر 1986 شماره 28 "در مورد حساب های تسویه حساب، جاری و بودجه افتتاح شده در موسسات بانک دولتی اتحاد جماهیر شوروی" (از این پس به عنوان دستورالعمل بانک دولتی اتحاد جماهیر شوروی شماره 28) و همچنین دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 30 ژانویه 2004 شماره 15-T "در مورد موضوع افتتاح حساب های بانکی توسط سازمان های اعتباری".

بنابراین، رویه جدیدی برای بانک ها برای همکاری با مشتریان در افتتاح حساب ارائه شده است.

لازم به ذکر است فوراً به بانک ها یک مهلت چهار ماهه داده می شود که از لحظه لازم الاجرا شدن دستورالعمل محاسبه می شود تا قوانین داخلی حاوی مفاد زیر را تدوین و تصویب کنند:

• در مورد روش باز کردن و بستن حساب ها؛
• مراحل پذیرش اسناد و روش صدور کارت بانکی؛
• فراوانی به روز رسانی اطلاعات مشتری،

و سایر مقررات مربوط به افتتاح و بسته شدن حسابها. انواع حساب ها

دستورالعمل جدید مقرر می‌دارد که حساب‌های بانکی و حساب‌های سپرده به ارز فدراسیون روسیه و ارزهای خارجی افتتاح می‌شوند، و همچنین نام نهادهایی را که برای روند افتتاح و بستن حساب‌ها اعمال می‌شود، ذکر می‌کند.

بنابراین، دستورالعمل روشی برای افتتاح و بسته شدن حساب های بانکی، حساب های سپرده مشتریان به روبل و ارزهای خارجی برای اشخاص حقوقی، افراد، کارآفرینان فردی، افرادی که در فعالیت های خصوصی فعالیت می کنند مطابق با رویه تعیین شده توسط قانون فدراسیون روسیه تعیین می کند. وکلا، دفاتر اسناد رسمی و...)، موسسات اعتباری و شعب آنها، معتمدین و همچنین دادگاه ها، واحدهای خدمات ضمانت اجرا و نیروی انتظامی.

اما در مورد موارد افتتاح و بسته شدن حساب هایی که به دلایلی غیر از حساب بانکی یا قرارداد سپرده افتتاح می شود، اعمال نمی شود.

در مقایسه با دستورالعمل شماره 28 بانک دولتی اتحاد جماهیر شوروی سابق، دستورالعمل جدید به طور خاص انواع حساب‌هایی را که می‌تواند توسط بانک افتتاح شود، تعریف می‌کند و فهرست اسناد مورد نیاز برای افتتاح حساب مربوطه را مشخص می‌کند.

به طور خاص، دستورالعمل تعیین می کند که حساب های جاری برای اشخاص حقوقی، بخش های جداگانه آنها، و همچنین کارآفرینان فردی و افرادی که در فعالیت های خصوصی مشغول هستند، باز می شود. هدف از افتتاح حساب های جاری برای این افراد انجام تسویه حساب های مربوط به فعالیت های تجاری یا فعالیت های خصوصی است. حساب های جاری برای افراد باز می شود تا پرداخت های غیر مرتبط با فعالیت های تجاری را انجام دهند. حساب های خبرنگار و حساب های فرعی - به ترتیب موسسات اعتباری و شعب آنها. حساب های مدیریت اعتماد - به مدیر اعتماد برای انجام تسویه حساب های مربوط به فعالیت های مدیریت اعتماد؛ حساب های بانکی ویژه - به اشخاص حقوقی و افراد در موارد و به روشی که توسط قانون فدراسیون روسیه برای انجام معاملات از نوع مربوطه تعیین شده توسط آن تعیین شده است. حساب های سپرده - به دادگاه ها، بخش های خدمات دادگستری، سازمان های اجرای قانون، دفاتر اسناد رسمی برای اعتبار وجوه دریافتی برای دفع موقت در مواردی که توسط قانون فدراسیون روسیه تعیین شده است.

دستورالعمل شماره 28 بانک دولتی اتحاد جماهیر شوروی که قبلاً لازم الاجرا بود، حاوی مفهوم حساب فرعی تسویه حساب بود که شرکت ها می توانستند آن را در محل بخش های خود - شعب، فروشگاه ها، انبارها و غیره باز کنند. دستورالعمل های جدید امکان افتتاح چنین حسابی را فراهم نمی کند.

باید توجه داشتدستورالعمل شماره 28 بانک دولتی اتحاد جماهیر شوروی (فرعی 3.2.1 و 3.2.3) همچنین افتتاح حساب موقت برای موسسان یک شرکت سهامی را برای اعتبار بخشیدن به کمک های اولیه موسسان و افراد پیش بینی کرده است. شرکت در پذیره نویسی سهام و برای شرکت کنندگان یک شرکت با مسئولیت محدود برای اعتبار بخشیدن به سهم خود قبل از ثبت شرکت، فهرستی از اسناد مورد نیاز برای افتتاح چنین حسابی و روش افتتاح و بستن آن را تنظیم کرد.

دستورالعمل جدید حاوی مقرراتی برای افتتاح حساب موقت یا پس انداز برای یک شخص حقوقی تازه تاسیس نیست، اما مطابق بند 1.16 مقررات بانک روسیه شماره 205-P مورخ 5 دسامبر 2002 "در مورد قوانین حفظ حسابداری". در مؤسسات اعتباری واقع در قلمرو فدراسیون روسیه، "سازمان های اعتباری حق دارند حساب های پس انداز را برای اشخاص حقوقی و افراد حقیقی (مشتریان) برای مدت معینی در همان حساب ترازنامه ای که حساب جاری در آن قرار است باز کنند. برای اعتبار وجوه باز شود. مصرف وجوه از حساب های پس انداز مجاز نمی باشد. وجوه حاصل از حساب های پس انداز پس از انقضای مدت به حساب های تسویه (جاری) مشتریان ثبت شده طبق روال تعیین شده منتقل می شود.

روش افتتاح حساب

مبنای افتتاح حساب بانکی یا حساب سپرده، انعقاد قرارداد مناسب و ارائه کلیه اسناد و مدارک تعیین شده می باشد. طبق دستورالعمل قبلی شماره 28 بانک دولتی اتحاد جماهیر شوروی، حسابی با مجوز یک مقام مجاز بانک در مورد درخواست افتتاح حساب افتتاح شد.

در صورت عدم ارائه مدارک تأیید کننده اطلاعات لازم برای شناسایی مشتری، یا ارائه اطلاعات نادرست و همچنین در سایر موارد مقرر در قانون، ممکن است مشتری از افتتاح حساب خودداری شود. هنگام افتتاح حساب، مقامات بانک مشتری را شناسایی می کنند و همچنین بررسی می کنند که آیا مشتری دارای ظرفیت قانونی (ظرفیت) است یا خیر.

الزامات شناسایی توسط موسسات اعتباری افراد در خدمت آنها (مشتریان) و ذینفعان توسط مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 19 اوت 2004 شماره 262-P "در مورد شناسایی توسط موسسات اعتباری مشتریان و" تعیین شده است. ذی نفعان به منظور مقابله با قانونی کردن (پولشویی) عواید ناشی از جرم و تامین مالی تروریسم."

بانک موظف است نه تنها مشتری خود، یعنی شخص دریافت کننده خدمات و انجام عملیات بانکی و سایر معاملات را شناسایی و شناسایی کند، بلکه ذینفع، یعنی شخصی که مشتری به نفع او عمل می کند، به ویژه بر اساس یک قرارداد نمایندگی، قراردادهای دستوری، کمیسیون ها و مدیریت اعتماد، هنگام انجام عملیات بانکی و سایر معاملات.

بانک باید برنامه ای برای شناسایی مشتریان، شناسایی و شناسایی ذینفعان تدوین و توسط مدیر تصویب کند. برنامه شناسایی باید شامل رویه شناسایی مشتریان، شناسایی و شناسایی ذینفعان، از جمله رویه ارزیابی میزان (سطح) ریسک مشتری باشد که معاملاتی را به منظور قانونی کردن (پولشویی) عواید حاصل از جرم یا تامین مالی تروریسم انجام می دهد و مبنای آن. برای ارزیابی چنین ریسکی برنامه شناسایی، جمع آوری و ثبت اطلاعات مربوط به مشتری، فعالیت های وی، تراکنش هایی که مشتری از طریق بانک انجام می دهد و غیره و همچنین ایجاد و جمع آوری اطلاعات مربوط به ذینفع را فراهم می کند.

شرط شناسایی در صورتی انجام شده تلقی می شود که بانک بتواند بر اساس اسناد و اطلاعات مربوطه تأیید کند که در شرایط موجود اقدامات معقول و قابل دسترس برای شناسایی و شناسایی ذینفعان انجام شده است.

مؤسسه اعتباری به منظور شناسایی مشتری، استقرار و شناسایی ذینفع، اطلاعات و مدارک ذکر شده در بالا و همچنین اسنادی را که مبنای عملیات بانکی و سایر معاملات است و سایر اطلاعات و مدارک لازم را جمع آوری می کند.

هنگام افتتاح یک حساب بانکی، یک حساب سپرده، یک مقام بانک نه تنها باید مشتری (ذینفع) را شناسایی کند، بررسی کند که آیا مشتری دارای ظرفیت قانونی (ظرفیت) است یا خیر، بلکه باید مشخص کند که آیا شخصی که برای افتتاح حساب اقدام کرده است یا خیر. از طرف خود یا از طرف سفارش و از طرف شخص دیگری که مشتری خواهد بود.

در صورتی که متقاضی افتتاح حساب نماینده مشتری باشد، مسئولان بانک موظفند هویت نماینده مشتری را مشخص کنند و همچنین مدارکی مبنی بر داشتن اختیارات مناسب دریافت کنند.

یکی از ابداعات در دستورالعمل این است استفاده از آنالوگ امضای دست نویس هنگام تعیین هویت افرادی که با بانک تماس می گیرند.بنابراین، هنگام احراز هویت افراد دارای حق امضای اول یا دوم و همچنین افراد مجاز به مدیریت وجوه در حساب، مقامات بانک می توانند از آنالوگ امضای دست نویس افراد فوق الذکر، کدها، رمزهای عبور استفاده کنند. و وسایل دیگر تأیید حضور این قوا.

این ماده دستورالعمل مطابق با مفاد بند 2 هنر است. 160 و بند 3 هنر. 847 قانون مدنی فدراسیون روسیه (از این پس به عنوان قانون مدنی فدراسیون روسیه نامیده می شود) ، استفاده از خود امضا و آنالوگ های آن را در هنگام انجام معاملات مجاز می کند. بند 2 از هنر. ماده 160 قانون مدنی فدراسیون روسیه شامل آنالوگ های امضای دست نویس، تولید مثل فکس امضا با استفاده از ابزارهای کپی مکانیکی یا دیگر از یک امضای دیجیتال الکترونیکی یا آنالوگ دیگری از امضای دست نویس است.

این دستورالعمل بانک ها را موظف می کند که کپی مدارک شناسایی شخصی که توسط بانک شناسایی شده است یا هویت او باید در هنگام افتتاح حساب بانکی یا حساب سپرده ثابت شود، اسناد ایجاد شده توسط بانک در هنگام افتتاح حساب بانکی و به روز رسانی سیستماتیک اطلاعات مربوط به مشتریان و ذینفعان

مدارک مورد نیاز برای افتتاح حساب بانکی

دستورالعمل جدید در مقایسه با مقررات قبلی مؤثر، شامل الزامات دقیق برای مراحل ثبت نام و فهرست اسناد ارائه شده برای افتتاح حساب بانکی است.

ابتدا برای افتتاح حساب بانکی، حساب سپرده اصل مدارک یا کپی آنها به بانک ارائه می شود، تصدیق شده به ترتیب مقرر در قانون یعنی محضری یا تایید شده توسط مرجع صادر کننده سند.

دستورالعمل ها امکان استفاده بانک از روش های دیگر برای تهیه کپی اسناد را فراهم می کند. بنابراین، برای اشخاص حقوقی، امکان تهیه و تأیید کپی اسناد توسط خود مشتری وجود دارد، در حالی که بانک مطابقت رونوشت ها را با اسناد اصلی و وجود امضای شخصی که کپی را در آنها تصدیق کرده است، بررسی می کند. سند، نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی و سمت وی ​​و همچنین مهر مشتری. پس از آن، بر روی کپی سند تهیه شده توسط مشتری، کارمند بانک کتیبه "تأیید شده با اصل" را می گذارد و امضای خود را با ذکر نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی و سمت و همچنین نقش بانک امضا می کند. مهر یا مهری که به موجب قانون اداری بانک برای این منظور ایجاد شده است.

علاوه بر این، یک مقام بانک می تواند به طور مستقل از اسناد ارائه شده توسط مشتری رونوشت تهیه و تأیید کند و روی کپی سند نوشته "کپی صحیح است" و امضای خود را با ذکر نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی (در صورت وجود) الصاق کند. و سمت و همچنین مهر یا مهر بانک که به موجب قانون اداری بانک برای این منظور ایجاد شده است.

ثانیاً ، دستورالعمل حاوی دستورالعمل های ویژه در مورد اسناد ارائه شده به زبان خارجی است - اسنادی که به زبان خارجی تهیه شده اند باید همراه با ترجمه به روسی باشد که مطابق با قوانین فدراسیون روسیه تأیید شده است. در مواردی که توسط قانون فدراسیون روسیه پیش بینی شده است، اسناد ارائه شده هنگام افتتاح حساب بانکی یا حساب سپرده باید قانونی شوند.

در حال حاضر روال زیر برای قانونی شدن اسناد در حال اجراست.

اسناد ارسالی (وارد شده) از خارج باید در سفارت فدراسیون روسیه (کنسولگری) در خارج از کشور یا در سفارت (کنسولگری) یک کشور خارجی در فدراسیون روسیه قانونی شود. در صورتی که این اسناد در قلمرو صادر شده باشند، قانونی بودن اسناد لازم نیست:

- کشورهای عضو کنوانسیون لاهه مبنی بر لغو الزام قانونی شدن اسناد عمومی خارجی در سال 1961 (با یک آپستیل الصاق شده توسط مقام صالح یک کشور خارجی). - کشورهای عضو کنوانسیون معاضدت حقوقی و روابط حقوقی در امور مدنی، خانوادگی و کیفری، 1993. - کشورهایی که فدراسیون روسیه با آنها موافقت نامه هایی در مورد کمک حقوقی و روابط حقوقی در پرونده های مدنی، خانوادگی و جنایی منعقد کرده است.

اسنادی که به زبان خارجی تهیه شده اند همراه با ترجمه به روسی ارسال می شوند. صحت امضای مترجم توسط دفتر اسناد رسمی تأیید می شود.

ثالثاً، مشتری موظف است هنگام افتتاح حساب بانکی یا حساب سپرده، کلیه مدارک حاوی اطلاعات موثق و لازم برای افتتاح حساب مربوطه را مطابق با فصل ارائه دهد. 3-6 دستورالعمل. همانطور که قبلاً ذکر شد، عدم ارائه اسناد تأیید کننده اطلاعات لازم برای شناسایی مشتری، یا ارائه اطلاعات نادرست، ممکن است دلیلی برای امتناع مشتری از افتتاح حساب بانکی یا حساب سپرده باشد.

لازم به ذکر است که لیست اسناد ذکر شده در دستورالعمل ها جامع نیست، زیرا بند 1.12 تأکید می کند که مشتری موظف است در مواردی که قانون فدراسیون روسیه افتتاح حساب بانکی یا حساب سپرده را الزامی می کند اسناد دیگری را ارائه دهد. به دلیل وجود اسنادی است که در دستورالعمل مشخص نشده است.

برخلاف الزامات دستورالعمل شماره 28 بانک دولتی اتحاد جماهیر شوروی سابق در مورد اجرای اجباری یک درخواست برای افتتاح حساب، دستورالعمل جدید حاوی چنین مقرراتی نیست. طبق دستورالعمل، یک حساب از لحظه ثبت نام در ثبت حساب های باز باز می شود. بانک باید حداکثر تا روز کاری پس از روز انعقاد قرارداد مربوطه در مورد افتتاح حساب اقدام کند.

کارت با نمونه امضا و مهر

یکی از مدارک اجباری ارائه شده برای افتتاح حساب، کارت با نمونه امضا و مهر است. اکنون در هنگام افتتاح حساب جاری و حساب سپرده، کارتی با نمونه امضا و مهر نیز توسط افراد صادر می شود.

دستورالعمل جدید دستورالعمل شماره 1297-U مورخ 21 ژوئن 2003 بانک روسیه «در مورد روش صدور کارت با نمونه امضا و مهر» و دستورالعمل شماره 1403-U بانک روسیه مورخ 25 مارس 2004 را باطل کرد. "در مورد اصلاح دستورالعمل بانک روسیه مورخ 21 ژوئن 2003 شماره 1297-U "در مورد روش صدور کارت با نمونه امضا و مهر".

ضمناً در این دستورالعمل مقرر شده بود که صدور مجدد کارت های ارائه شده به بانک قبل از تاریخ 4 آبان 95 یعنی قبل از تاریخ لازم الاجرا شدن دستورالعمل الزامی نیست.

دستورالعمل جدید، همراه با الزامات قبلی موجود، به طور کلی فرم کارت را با امضاهای نمونه و مهر و موم حفظ کرده است (فرم 0401026 مطابق با OKUD از طبقه بندی کننده تمام روسیه اسناد مدیریت OK 011-93 استفاده می شود)، با به استثنای تغییرات جزئی فیلد «نام کوتاه صاحب حساب» به «نام کوتاه دارنده حساب»، فیلد «مدت مسئولیت افرادی که موقتاً از حق امضا برخوردارند» به «مدت مسئولیت»، قسمت «مقام» تغییر نام داده است. حذف شده است.

به نظر ما، حذف آخرین زمینه کاملاً مناسب است، زیرا اولاً، نه مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 03.10.2002 شماره 2-P "در مورد پرداخت های غیر نقدی در فدراسیون روسیه" و همچنین مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 01.04.2003 شماره 222-P "در مورد روش پرداخت غیر نقدی توسط افراد در فدراسیون روسیه" تعیین نمی کند که برای انجام پرداخت، مجاز است. افراد باید موقعیت خود را نشان دهند. ثانیاً در صورت تغییر نام موقعیت یک شخص مجاز و همچنین در هنگام انتقال کارمند مجاز به موقعیت دیگر ، نیاز به جایگزینی کارت با نمونه امضا و مهر و موم برطرف می شود.

همچنین این شرط حفظ شده است که کارت با استفاده از یک رایانه نوشتاری یا الکترونیکی با فونت سیاه یا با قلمی با خمیر سیاه، آبی یا بنفش (جوهر) پر شود. رویکرد مشخص شده برای پر کردن کارت با امضاهای نمونه و مهر و موم مشابه روش پر کردن اسناد پرداخت مقرر در بند 2.8 مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 3 اکتبر 2002 شماره 2- است. P "در مورد پرداخت های غیر نقدی در فدراسیون روسیه" و بند فرعی. 1.1.9 مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 1 آوریل 2003 شماره 222-P "در مورد روش پرداخت غیر نقدی توسط افراد در فدراسیون روسیه."

طبق قاعده کلی که قبلاً وجود داشت، فرم کارت می تواند هم توسط مشتریان و هم توسط بانک به طور مستقل تولید شود. بانک همچنین تعداد کپی کارت مورد نیاز برای استفاده در کار را تولید می کند.

دستورالعمل های جدید به لیست افرادی که حق دارند کپی کارت ها را تأیید کنند اضافه شده است. این نسخه ها در حال حاضر با امضای حسابدار ارشد بانک یا قائم مقام وی و کارمند بانکی که طبق قانون اداری بانک مجاز به صدور کارت است قابل تایید است، اما به شرطی که کارت با نمونه امضا و مهر در تاریخ صادر شده باشد. حضور یک کارمند مجاز موسسه اعتباری (شعبه) یا زیرمجموعه شبکه تسویه حساب بانک روسیه.

لازم به ذکر است که نه دستورالعمل جدید و نه دستورالعمل قبلی مؤثر بانک روسیه مورخ 21 ژوئن 2003 به شماره 1297-U، استفاده از این طرح را در مواردی که مشتری یک کارت محضری با نمونه امضا و مهر ارائه می دهد، اجازه نمی دهد. احساس؛ عقیده؛ گمان. برخی از نویسندگان پیشنهاد ایجاد تغییراتی در روش صدور کارت های بانکی و اعطای حق به کارمند مجاز مؤسسه اعتباری (شعبه) برای تأیید تعداد مورد نیاز از کارت ها با نمونه امضا و مهر، هر دو در رابطه با کارت های دارای نمونه را ارائه می دهند. امضا و مهر صادره در حضور ایشان و در خصوص کارتهای محضری با نمونه امضا و مهر 3 .

یکی از نوآوری های دستورالعمل استفاده از دستورالعمل های بین خطی برای ترجمه فیلدهای کارت به زبان های مردم فدراسیون روسیه و همچنین به زبان های خارجی هنگام ساخت کارت است.

تعداد دلخواه خطوط اکنون نه تنها در فیلدهای "مالک حساب"، "نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی" و "نمونه امضا" با در نظر گرفتن تعداد افراد دارای حقوق امضای اول یا دوم مجاز است. بلکه در قسمت "شماره حساب بانکی"

پر کردن فیلد "صاحب حساب" تغییر کرده است:

- در صورت افتتاح حساب برای یک شخص حقوقی برای انجام معاملات توسط شعبه، دفتر نمایندگی، به ویژه، ابتدا نام کامل شخص حقوقی را مطابق با اسناد تشکیل دهنده آن ذکر کنید و سپس پس از کاما - کامل. نام بخش جداگانه مطابق مقررات مربوط به تقسیم جداگانه مصوب شخص حقوقی (طبق رویه معتبر قبلی، نام یک بخش جداگانه از یک شخص حقوقی ذکر شد).
- مشتری - فردی که طبق روال تعیین شده توسط قانون (وکیل، سردفتر و غیره) به حرفه خصوصی مشغول است، نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی (در صورت وجود)، تاریخ تولد، جزئیات یک سند هویتی خود را نشان می دهد. ، و نوع فعالیت را نیز نشان می دهد.

این دستورالعمل قانون جدیدی را برای ایجاد تغییرات در فیلدهای کارت بانکی معرفی کرد. چنین تغییراتی می تواند به درخواست مشتری و یا توسط بانک به طور مستقل انجام شود. در صورت درخواست کتبی مشتری، بانک حق دارد در فیلدهای "محل (محل اقامت)"، "تل. شماره.، «مدت کار» کارت صادر شده توسط شخص مجاز بانک به ترتیب مقرر. مواردی که مجاز به ایجاد تغییرات در فیلدهای "محل (محل سکونت)"، "تل. شماره کارت توسط بانک در قوانین بانکی تعیین می شود.

در صورتی که تغییر در شماره حساب مشتری به دلیل الزامات قانون فدراسیون روسیه باشد، بانک حق دارد به طور مستقل تغییرات مناسبی را در فیلدهای "شماره حساب بانکی" و "علامت بانکی" ایجاد کند. نحوه ایجاد تغییرات در فیلدهای مشخص شده کارت توسط بانک به طور مستقل در قوانین بانکی تعیین می شود. هنگام ایجاد تغییرات، متن توسط شخص مجاز با خط نازک خط کشیده می شود تا آنچه خط زده شده خوانده شود.

مقررات مربوط به الصاق امضا بر روی کارت بانکی شایسته توجه ویژه است.

1. اجازه استفاده از آنالوگ های امضای دست نویس توسط نماینده مشتری یا شخصی که مجاز به مدیریت وجوه در حساب است و همچنین توسط افراد دارای حق امضای اول یا دوم، دستورالعمل این قانون را در مورد کارت بانکی اعمال نمی کند. .

پیرو دستورالعمل قبلی مؤثر بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 21 ژوئن 2003 به شماره 1297-U "در مورد روش صدور کارت با امضای نمونه و مهر،" دستورالعمل استفاده از چنین آنالوگ را ممنوع می کند. یک امضای دست نویس به عنوان امضای فکس. این ممنوعیت کاملاً موجه است ، زیرا در صورت لزوم انجام دست نوشته یا معاینه فنی-قانونی در موارد حذف وجوه با استفاده از دستور پرداخت نادرست بسیار دشوار خواهد بود.

2. قبل از لازم الاجرا شدن دستورالعمل، حق امضای اول متعلق به رئیس مشتری - شخص حقوقی که برای آن حساب باز می شود، و همچنین سایر اشخاص دارای وظایف سازمانی، اداری و اقتصادی و مجاز در بر اساس دستور (دستور) کتبی یک شخص حقوقی یا وکالتنامه مربوطه. حال ممکن است به غیر از اشخاصی که دارای حق امضای دوم هستند، در کنار مدیر، بدون توجه به وظیفه انجام شده، حق امضای اول را به خود اختصاص دهد.

دایره افراد دارای حق امضا با موضوعات جدیدی تکمیل شده است. حق امضای اول در موارد و به روشی که توسط قانون فدراسیون روسیه پیش بینی شده است ممکن است به مدیر ، سازمان مدیریت یا تنها نهاد اجرایی سازمان مدیریت منتقل شود. در رابطه با این تغییرات، امضای مدیر یا رئیس سازمان مدیریت به ترتیب در قسمت «امضای مشتری» کارت درج می شود.

حق امضای دوم، به عنوان یک قاعده کلی، متعلق به حسابدار ارشد مشتری - یک شخص حقوقی و (یا) افراد مجاز به نگهداری سوابق حسابداری، بر اساس یک عمل اداری رئیس شخص حقوقی است.

یک بند جالب در دستورالعمل در مورد اشخاص ثالث با حق امضای دوم گنجانده شده است. طبق دستورالعمل، ممکن است به اشخاص ثالث بر اساس یک عمل اداری رئیس مشتری - یک شخص حقوقی، حق امضای دوم اعطا شود، اما فقط در مواردی که حسابداری به روش تعیین شده به آنها منتقل شده باشد. قانون فدراسیون روسیه.

اگر رئیس مشتری - شخص حقوقی شخصاً حسابداری را انجام می دهد، امضای دست نویس رئیس روی کارت الصاق می شود و در قسمت "امضای دوم" به جای اینکه شخص دارای حق امضای دوم غایب است، وارد می شود. ورودی قبلاً وارد شده "حسابدار در کارمندان نیست" ارائه شده است."

یک نوآوری در دستورالعمل این است که هنگام پر کردن فیلد "امضای مشتری"، شماره و تاریخ وکالتنامه ذکر شود، در مواردی که نماینده مشتری بر اساس وکالتنامه اقدام به افتتاح حساب، با بانک تماس می گیرد.

روش احراز هویت امضای اشخاصی که حق امضای اول یا دوم را دارند به طور کلی تغییر نکرده است: صحت امضای این افراد را می توان توسط یک سردفتر یا شخص مجاز بانک تأیید کرد.

دستورالعمل ها حاوی تعدادی قوانین جدید در مورد مهر زدن بر روی کارت بانکی است:

- قسمت "نمونه مهر و موم" باید امکان چسباندن مهر و موم با قطر حداقل 45 میلی متر را بدون خارج شدن از مرزهای این فیلد فراهم کند. - مهرهای اداره موقت مدیریت سازمان اعتباری یا متولی ورشکستگی (مدیر تصفیه) روی کارت بانکی الصاق می شود. - اگر قانون یک کشور خارجی تعهد به داشتن مهر را تعیین نکرده باشد، یک شخص حقوقی ایجاد شده در قلمرو آن دولت حق دارد مهر مهر را الصاق نکند و در قسمت "نمونه مهر" نشان دهد که هیچ مهری وجود ندارد

این دستورالعمل فهرست دلایل جایگزینی کارت بانکی را اصلاح و تکمیل می کند. بنابراین، مشتری در موارد زیر یک کارت جدید ارائه می دهد:

- جایگزینی یا اضافه کردن حداقل یک امضا؛ - جایگزینی (از دست دادن) مهر و موم؛ - تغییر نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی شخصی که در کارت ذکر شده است. - تغییرات در جزئیاتی که امکان شناسایی مشتری را فراهم می کند (تغییر در نام، شکل سازمانی و حقوقی یک شخص حقوقی، اما هیچ اشاره ای به تغییر مکان شخص حقوقی وجود ندارد - یادداشت نویسندگان). - خاتمه یا تعلیق زودهنگام اختیارات نهادهای مدیریت مشتری مطابق با قوانین فدراسیون روسیه.

دستورالعمل ها مدت اعتبار کارت را تعیین می کند - کارت تا زمانی که قرارداد حساب بانکی فسخ شود، حساب سپرده بسته شود یا تا زمانی که با یک کارت جدید جایگزین شود معتبر است.

بستن حساب بانکی، حساب سپرده

مبنای بستن حساب بانکی یا حساب سپرده، فسخ قرارداد حساب بانکی یا حساب سپرده است.

برخلاف دستورالعمل شماره 28 بانک دولتی اتحاد جماهیر شوروی، دستورالعمل جدید موارد خاصی را فهرست نمی کند که یک حساب بسته شود (به درخواست صاحب حساب، با تصمیم ارگانی که سازمان را ایجاد کرده است، در حین انحلال)، محدود می کند. تنها به یک دلیل - فسخ قرارداد حساب بانکی یا قرارداد سپرده. این ماده قابل درک است، زیرا در حال حاضر قانون فعلی با جزئیات کافی موارد و شرایطی را که تحت آن تعهدات خاتمه می یابد، از جمله قراردادهای فوق الذکر شرح می دهد. در این راستا، در این شرایط، باید هم مقررات کلی (فصل 26 قانون مدنی فدراسیون روسیه "فسخ تعهدات") و هم هنجارهای ویژه قانون مدنی فدراسیون روسیه را که زمینه را فراهم می کند هدایت کرد. برای فسخ قرارداد حساب بانکی یا قرارداد سپرده (مواد 835، 840، 859).

پس از فسخ قرارداد حساب بانکی، عواقب قانونی زیر رخ می دهد:

- تراکنش های ورودی و خروجی به حساب مشتری انجام نمی شود. - وجوه دریافتی توسط مشتری به فرستنده بازگردانده می شود. - قبل از انقضای هفت روز پس از دریافت درخواست کتبی مربوطه از مشتری، مانده وجوه موجود در حساب برای مشتری صادر می شود یا به دستور وی با دستور پرداخت بانکی منتقل می شود (هنجار مشخص شده دستورالعمل مطابق با بند 3 ماده 859 قانون مدنی فدراسیون روسیه)؛ - مشتری موظف است که دسته چک های نقدی استفاده نشده را به همراه چک های نقدی استفاده نشده باقیمانده به روشی که توسط قانون فدراسیون روسیه تعیین شده است به بانک تحویل دهد.

بسته شدن یک حساب بانکی با ثبت بسته شدن حساب بانکی مربوطه در ثبت حساب های باز حداکثر تا روز کاری پس از روز خاتمه قرارداد مربوطه انجام می شود، مگر اینکه در قانون این کشور به گونه دیگری تعیین شده باشد. فدراسیون روسیه.

ضمناً در این دستورالعمل تاکید شده است که وجود اسناد تسویه نشده، مانع از فسخ قرارداد حساب بانکی و خروج حساب بانکی از ثبت حساب‌های باز نمی‌شود.

حذف حساب سپرده از ثبت حساب های باز توسط بانک در روزی که موجودی صفر در حساب سپرده ظاهر می شود انجام می شود، مگر اینکه در قرارداد سپرده طور دیگری تعیین شده باشد.

ماده قانونی

در دستورالعمل مقرر شده است که برای هر افتتاح حساب بانکی یا حساب سپرده مشتری، بانک باید پرونده قانونی ایجاد کند. اگر مشتری چندین حساب در یک بانک افتتاح کرده باشد، مجاز به ایجاد یک پرونده حقوقی در این حساب ها می باشد. پرونده حقوقی باید حاوی مدارکی باشد که مشتری هنگام افتتاح حساب ارائه می دهد. قراردادهای تعیین کننده رابطه بین بانک و مشتری برای افتتاح، نگهداری و بستن حساب، با کلیه اصلاحات و اضافات. اسناد مربوط به ارسال پیام های بانکی به اداره مالیات در مورد افتتاح (بستن) حساب بانکی؛ کارت های منقضی شده؛ مکاتبات بین بانک و مشتری و سایر اسناد.

بانک موظف است قوانینی را تدوین کند که دسترسی غیرمجاز به پرونده های حقوقی مشتریان را حذف کند.

بنابراین، مقررات جدید افتتاح و بسته شدن حساب های بانکی بدون شک به تعامل موثر بین بانک ها و مشتریان آنها کمک می کند، به ویژه اینکه خود بانک ها باید کار تنظیم مقررات مربوط به نحوه افتتاح و بستن حساب را انجام دهند. 1 بولتن بانک روسیه. 2006. شماره 57.

2 دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 7 نوامبر 2006 شماره 1743-U "در مورد عدم اعمال برخی از اقدامات بانک دولتی اتحاد جماهیر شوروی در قلمرو فدراسیون روسیه و در مورد ساده سازی برخی از اقدامات. بانک روسیه.»

3 تبصره ماده به ماده دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 21 ژوئن 2003 شماره 1297-U "در مورد روش صدور کارت با نمونه امضا و مهر و موم" // ویرایش شده توسط Golubev S.A. کار حقوقی در موسسه اعتباری. 1385. شماره 4. ص 27.

چک کردن حسابحسابی است که توسط بانک برای اشخاص حقوقی و حقیقی برای نگهداری وجوه و انجام پرداخت های جاری به صورت نقدی و غیرنقدی افتتاح می شود.

صاحب حساب جاری حق دارد وجوه خود را بدون محدودیت در اختیار داشته باشد و هرگونه عملیاتی را انجام دهد که توسط قانون منع نشده است.

افتتاح حساب جاری توسط یک سازمان

حسابداری معاملات در حساب جاری سازمانها

وجوه موجود به واحد پول فدراسیون روسیه در حساب جاری ذخیره می شود.

از حساب های جاری نیز برای پرداخت به بودجه، تامین کنندگان، مشتریان و بدهکاران و بستانکاران مختلف استفاده می شود.

حسابداری تحلیلی برای حساب 51 "حساب های جاری" باید برای هر حساب جاری نگهداری شود.

حساب جاری: جزئیات یک حسابدار

• برای جلوگیری از مسدود شدن حساب جاری خود چه کاری باید انجام دهید

  کارآفرینان همچنان با مسدود شدن حساب های جاری خود مواجه هستند. این به درخواست خدمات مالیاتی فدرال رخ می دهد... . کارآفرینان همچنان با مسدود شدن حساب های جاری خود مواجه هستند. این به درخواست خدمات مالیاتی فدرال اتفاق می افتد... برای مالیات ها، خدمات مالیاتی فدرال حساب جاری را برای مبلغ معوقه مسدود می کند. هنگامی که ...، جریمه ها و هزینه های اضافی. چندین حساب جاری باز کنید و کارتان را تمیز انجام دهید، بعضی ها می گویند بهتر است چند حساب جاری باز کنید. اول از همه، شما می توانید آن را به این صورت نگه دارید ...

• وقتی اداره مالیات حساب جاری شما را مسدود می کند چه باید کرد؟

  که با آن حساب جاری باز کرده اید. در این مقاله صحبت خواهیم کرد ... اگر توسط سازمان مالیاتی مسدود شد. ممکن است حساب جاری شما مسدود شده باشد - بازرسی مالیاتی، دادگاه ... گزارشات را ارسال کردند، اگر دیر رسیدید، سازمان امور مالیاتی حساب جاری شما را مسدود می کند ... اگر با حساب جاری خود مشکل دارید، پیام زیر ظاهر می شود: .. و می نویسد: چگونه حساب جاری را رفع انسداد کنیم؟ دلیل تعلیق را درک کنید. اغلب ... اخطار تعلیق حرکت در حساب جاری. شماره سند وجود دارد و ...

• یک سازمان دارای بخش جداگانه ای است که حساب جاری خود را دارد: چگونه باید در قراردادها، اعمال، صورتحساب ها و فاکتورها نشان داده شود؟

  یک بخش جداگانه که حساب جاری خود را دارد. همانطور که تامین کنندگان باید به درستی نشان دهند ... یک بخش جداگانه که حساب جاری خود را دارد. چگونه تامین کنندگان باید به درستی نشان دهند... . توجه داشته باشید که وجوه موجود در حساب جاری OP متعلق به سازمان (شخصیت حقوقی ...

• خریدار محصولات را با واریز وجه از طریق صندوق بانکی به حساب جاری شرکت خریداری می کند - آیا صندوق لازم است؟

  پول از طریق صندوق بانک به حساب جاری شرکت. مبلغ تراکنش بیش از 100 ... پول از طریق صندوق بانک به حساب جاری شرکت می باشد. مبلغ معامله - بیش از 100 ...

• چرا می توان حساب جاری یک موسسه مستقل را مسدود کرد؟

  که در آن بازرسی مالیاتی می تواند حساب جاری یک AU را مسدود کند (تعلیق معاملات روی آن ... که بازرسی مالیاتی می تواند حساب جاری یک AU را مسدود کند (تعلیق عملیات در آن ... روز) ، سازمان مالیاتی حق دارد. برای مسدود کردن حساب جاری یک AU علاوه بر موارد فوق، مسدود کردن ...

• بررسی رویه قضایی در مورد انسداد حساب جاری/ امتناع از افتتاح حساب/ امتناع از انجام تراکنش

  در مورد مالیات. بنابراین مسدود شدن حساب جاری، امتناع از افتتاح حساب، امتناع ...

• مسدود کردن طبق 115-FZ. توصیه های عملی

  وسیله قانونی است. مبتکر انسداد حساب جاری سرویس نظارت مالی بانک است... وجوه قانونی است. مبتکر انسداد حساب جاری سرویس نظارت مالی بانک است ... شما چندین حساب جاری دارید سپس برای هر حساب جاری باید مالیات را نشان دهید ... تراکنش های روی حساب جاری مانند: وجوه وارد حساب جاری با مالیات بر ارزش افزوده، بیرون بروید ... اغلب پیشنهاد می دهد حساب جاری خود را ببندید و وجوه خود را به حساب جاری افتتاح شده در ...

• درآمد یک طرف مقابل خارجی به روبل: نحوه انعکاس صحیح آن در حسابداری

  عملیات؟ مستندات چیست؟ حساب جاری سازمان وجوه دریافتی از ... ارز و دریافت روبل به حساب جاری، حسابدار به مدارک زیر نیاز دارد: ... حساب بانکی تأیید انتقال وجه به حساب جاری به نرخ ... - پول. از محل فروش به حساب جاری (به نرخ بانک خدمات دهنده) واریز می شود. بدهی ... صورتحساب بانکی در حساب جاری تایید کننده واریز وجوه به حساب جاری; اطلاعات حسابداری ...

• حسابداری هزینه های بانکی تحت سیستم مالیاتی ساده

  یک کسب و کار فقط به خدمات حساب جاری محدود نمی شود (وام، سپرده، ضمانت - همه چیز ... یک تجارت فقط به خدمات حساب جاری محدود نمی شود (وام، سپرده، ضمانت - ... مثلاً کارمزد افتتاح یک حساب جاری سپس آنها باید برای ... ... مبالغ مشخصی از حساب جاری یک سازمان یا کارآفرین فردی بپردازند. مثال ... یک LLC یک حساب جاری اضافی در یک بانک افتتاح کرد. طبق شرایط و تعرفه ها , ... کارمندان حق دارند به طور مستقل حساب جاری برای انتقال حقوق در هر...

• سود سهام در 1C: جمع آوری، پرداخت

  به کارت یک فرد یا به حساب جاری یک سازمان. این اتفاق می افتد زیرا ... برای انتقال به کارت یا حساب جاری خواهد بود: 1200000 - 156 ... توسط سازمان انجام می شود سپس به حساب جاری آن. در هر دو صورت حواله انجام می شود ... پرداخت ها در سند انصراف از حساب جاری بیانگر شخص حقیقی یا حقوقی .... هنگام پرداخت مالیات بر درآمد شخصی ، بدهی از حساب جاری به همان ترتیبی که برای ... یک سازمان تنظیم می شود ، سپس در بدهی حساب جاری 68.34 نشان داده شده است. جمع...

• پیشرفت های جدا نشدنی حسابداری و حسابداری مالیاتی برای مستاجر

  240,000 صورت حساب جاری بانکی ماهانه از ماه بعد ... 295,000 صورت حساب جاری بانکی با رضایت ... 480,000 صورت حساب جاری ماهیانه برای مدت باقی مانده ... 240,000 صورت حساب بانکی به صورت ماهانه در طول مدت اجاره...

• تمرین دادگاه عالی فدراسیون روسیه در مورد اختلافات مالیاتی برای دسامبر 2019

  با انتقال وجوه از بودجه به حساب جاری شرکت، عدم واقعی ... که در آن حساب های جاری افتتاح و نگهداری می شود; انجام نگهداری مشترک حسابداری... افرادی که به حساب های جاری سازمان ها دسترسی دارند. همه سازمان ها یکسان دارند...

• دعوی حقوقی تحت 115-FZ. محدودیت های چالش برانگیز بانکی در حساب صاحب حساب

  ارائه توجیه اقتصادی برای تراکنش های حساب جاری به عنوان بخشی از ارائه خدمات و انسداد (انسداد) حساب جاری غیرقانونی انجام شد. بند 4.4.8 ... علاوه بر این، ارائه خدمات برای سرویس دهی به حساب جاری شرکت که شامل ارائه فرصت ... با آن موافقت نامه افتتاح حساب جاری، متهم ارائه نشده است (مصوبه ... الف. جریمه در مبلغ مورد اختلاف از حساب جاری شاکی مطابق با الزامات قانون فعلی ...

• رسیدهای نقدی: تغییرات و پاسخ به سؤالات رایج

  اگر این به طور کلی یک رسید به حساب جاری است، چرا به چک نیاز دارید؟ و چه ... اگر اینها اصلاً رسید به حساب جاری هستند - چرا به چک نیاز دارید؟ و چه ... راننده صندوق دار. هنگام پرداخت از طریق حساب بانکی، این مشخصات اختیاری است، زیرا در سند (فیش نقدی، رسید به حساب جاری) بر روی دکمه «چک پانچ ...» کلیک کنید.

• تمرین دادگاه عالی فدراسیون روسیه در مورد اختلافات مالیاتی برای اوت 2019

  بازرسی تعلیق تراکنش‌های حساب جاری سازمان، وجوه کارکنان را رد کرد.» در عین حال وجوه برداشت شده از حساب جاری بر اساس داده های ...

سازمان ها می توانند حساب های تسویه و جاری در بانک ها افتتاح کنند.

حساب جاری، حساب اصلی سازمان است که کلیه تراکنش های پولی بدون محدود کردن فهرست آنها از طریق آن انجام می شود.

در تمام مواردی که هر گونه تراکنش تفکیک شده باشد، حساب جاری باز می شود.

حساب های جاری عبارتند از: حساب های ارزی; حساب های وام؛ حساب برای معاملات با وجوه برای اهداف تعیین شده؛ حساب ها به دلیل ویژگی های محاسبات و غیره.

سازمان ها حق افتتاح حساب جاری در هر بانکی برای ذخیره وجوه و انجام انواع معاملات تسویه، اعتباری و نقدی را دارند.

سازمان برای افتتاح حساب جاری مدارک زیر را به بانک ارائه می کند:

درخواست افتتاح حساب؛

سند قانونی بودن تشکیل سازمان (تصمیم موسسین برای ایجاد سازمان، تایید شده توسط دفتر اسناد رسمی).

اساسنامه سازمان (کپی تایید شده توسط دفتر اسناد رسمی)؛

گواهی ثبت سازمان؛

گواهی بازرسی مالیاتی در مورد ثبت مالیات؛

گواهی صندوق های اجتماعی در مورد ثبت نام؛

کارت با نمونه امضا و مهر (2 نسخه).

افتتاح حساب با اجازه مدیر بانک می باشد.

هنگام افتتاح حساب جاری، حسابدار ارشد بانک با ذکر شماره حساب، روی نسخه اصلی اساسنامه یادداشت می کند که حساب جاری افتتاح شده است و با مهر رسمی آن را تأیید می کند.

قراردادی برای خدمات تسویه حساب و نقدی بین بانک و سازمان منعقد می شود که به طور معمول مقرر می دارد:

هزینه افتتاح حساب جاری؛

هزینه خدمات مدیریت پول نقد؛

هزینه گردش نقدی؛

سود پرداختی بانک به مشتری برای وجوه موجود در حساب ها.

دریافت و برداشت وجه از حساب جاری و یا پرداخت های غیرنقدی توسط بانک بر اساس مدارک تایید شده انجام می شود. متداول ترین آنها عبارتند از: اعلان کمک نقدی، چک نقدی، دستور پرداخت، چک تسویه حساب، درخواست پرداخت.

سازمان برای دریافت وجه نقد، دسته چکی را از بانک دریافت می کند که برای آن درخواستی را در فرم مقرر پر می کند. دسته چک از صندوق بانک در مقابل رسید درخواست صادر می شود. چک نقدی به شخصی که در چک ذکر شده است پول پرداخت می کند.

اطلاعات بیشتر در مورد نحوه افتتاح حساب جاری:

1. § 2. نحوه افتتاح و نگهداری حساب های جاری و سایر حساب ها در بانک ها
2. مکانیزمی برای وام دادن به سازمان های تجاری در قالب ارائه وام در صورت کمبود وجوه در حساب تسویه (جاری) وام گیرنده (اضافه برداشت).

در قلمرو فدراسیون روسیه، مجاز است در موسسات مالی که مشغول جذب وجوه رایگان (بانک ها) هستند، چه اشخاص حقوقی و چه اشخاص حقیقی به عنوان کارآفرینان فردی یا شهروندان عادی، حساب باز کند. مشتری بانک می تواند از حساب خود به صورت زیر استفاده کند:

روش ساده، اما کاملا خاص است. و همه به این دلیل است که با مراجعه به بانک ، یک مشتری نادر دقیقاً می داند که به چه نوع حسابی نیاز دارد و برای چه اهدافی در نظر گرفته شده است.

رایج ترین حساب ها و ویژگی های آنها

در حال حاضر انواع حساب های بانکی زیر وجود دارد:

• حساب جاری. برای ذخیره وجوه و انجام تسویه حساب های ضروری یا سایر تراکنش های مالی خدمت می کند. به آن کارگر نیز می گویند زیرا تقریباً دائماً برای دریافت و ارسال پول، پرداخت ها و سایر معاملات استفاده می شود.
• حساب کارت. تمام حساب های کارت به حساب های جاری مشتریان خود مرتبط هستند و برای افزایش دسترسی به وجوه طراحی شده اند. تمام کارت های پلاستیکی به 2 نوع تقسیم می شوند:

1. بدهی. اینها کارت هایی هستند که برای انواع پرداخت ها (حقوق، کمک هزینه تحصیلی، مستمری، نفقه، انواع مزایای اجتماعی) یا شارژهای ساده طراحی شده اند. با کمک آنها، مشتری می تواند مبلغی را تا میزان موجودی روی کارت از دستگاه های خودپرداز برداشت کند و همچنین حق دارد برای کالاها و خدمات بدون تجاوز از موجودی موجود پرداخت کند.
2. اعتبار. در این صورت، مشتری می تواند برای کالاها و خدمات پرداخت کند، پول را در صندوق پول یا از دستگاه خودپرداز در محدوده تعیین شده توسط بانک برداشت کند. به عنوان مثال، محدودیت کارت 3000 روبل به این معنی است که فرد می تواند از مقداری از کارت استفاده کند که از حد مشخص شده تجاوز نمی کند.

افتتاح حساب بانکی برای یک فرد، خواه بدهکار یا اعتباری، دشوار نیست. کل این روش چند دقیقه طول می کشد. مشتری ابتدا باید بفهمد که افتتاح چنین حسابی و دریافت کارت چقدر هزینه دارد و چند درصد برای برداشت وجه نقد از دستگاه خودپرداز یا صندوق نقدی دریافت می شود و آیا امکان استفاده از آن در خارج از کشور وجود دارد یا خیر.

اگر باید پرسید که آیا وجود دارد و نحوه اعمال آن چگونه است، نرخ سود و حداقل پرداخت ماهانه چقدر است.

• حساب های سپرده این نوع برای افرادی در نظر گرفته شده است که به حفظ و افزایش وجوه خود اهمیت می دهند و به همین دلیل به این گونه حساب ها یا. وجوه برای مدت معینی به حساب واریز می شود. هر چه طولانی تر باشد برای کاربر بهتر است زیرا سطح نرخ سود سپرده بستگی به مدت زمان قرارداد برای سرویس دهی به حساب سپرده دارد. اگر مشتری بخواهد مبلغ را زودتر از دوره توافق شده برداشت کند، می توان این درصد را به میزان قابل توجهی کاهش داد: بر اساس نرخ فعلی سپرده های تقاضایی مجدداً محاسبه می شود و در بانک ها همیشه بسیار کم است - حدود 1٪.

بسیاری از کارشناسان در زمینه امور مالی متقاعد شده اند که این دو نوع حساب آخر هستند که بیشترین محبوبیت را در بین افراد پیدا کرده اند.

آنچه برای باز کردن لازم است

برای افتتاح حساب بانکی برای یک فرد، باید مناسب ترین بانک را انتخاب کنید و بسته ای از اسناد لازم برای افتتاح را جمع آوری کنید. مدارک مورد نیاز:

• گواهی تکلیف

آنها ضروری هستند تا بانک بتواند مشتری آینده خود را شناسایی کند. اگر شخصی قصد افتتاح حساب اعتباری داشته باشد، در این صورت، علاوه بر مجموعه اسناد استاندارد، بانک حق دارد برای تأیید اعتبار مالی متقاضی، گواهی درآمد و ترکیب خانواده را درخواست کند. . همچنین تحصیلات و سابقه اعتباری مشتری نقش مهمی ایفا می کند - اینکه آیا او در پرداخت های قبلی تاخیر داشته است.

افتتاح حساب بانکی برای افراد غیر مقیم همراه با ارائه مدارک زیر است:

1. پاسپورت - نشان دهنده باز شدن ویزا یا اجازه اقامت موقت در روسیه.
2. اگر مشتری بخواهد مقدار مشخصی پول را به حساب ایجاد شده واریز کند، باید منابع این پول را مشخص کند. به عنوان مثال دریافت غرامت معنوی در قبال خسارت وارده به سلامتی یا اموال، تضییع ارث و غیره.

برای افتتاح یکی از انواع حساب های فوق، یک فرد باید برای ارائه چنین خدماتی با بانک قرارداد منعقد کند.

بسیاری از مردم می توانند مدت زمان بسیار طولانی را به شخصی اختصاص دهند که بتواند با پول خود به آنها اعتماد کند. به طور معمول، اولویت به قدیمی ترین و بزرگترین موسسات مالی داده می شود.

با این حال، اگر شما کارمند یک شرکت بزرگ هستید، هنگامی که برای پرداخت دستمزد درخواست کارت بدهی می کنید، مانند سایر کارمندان، به سادگی با این واقعیت مواجه می شوید که شرکت با یک بانک خاص قرارداد منعقد کرده است. وضعیت بحرانی نیست. به عنوان یک قاعده، سازمان ها سعی می کنند معتبرترین بانک ها را انتخاب کنند تا از کارمندان خود در برابر درگیری های مالی پیش بینی نشده مانند از دست دادن پول در نتیجه ورشکستگی بانک محافظت کنند.

دولت از ایجاد صندوق های ویژه ای مراقبت کرد که در صورت ورشکستگی، پرداخت به مشتریان بانک را تضمین می کند. این آژانس بیمه سپرده است. بنابراین قبل از افتتاح حساب نزد بانک مورد نظر خود از عضویت آن در این سازمان اطمینان حاصل کنید.

رایج ترین مشکل همه افراد انعقاد قرارداد با بانک است. شما باید هر پاراگراف سند را با دقت بخوانید. فقط هر خط را نخوانید، بلکه برای نکته‌ای که متوجه نمی‌شوید توضیح بخواهید. اگر به این قانون پایبند نباشید، در آینده ممکن است با تعدادی از موقعیت های پیش بینی نشده و نسبتاً ناخوشایند برای هر دو طرف مواجه شوید.