So beantragen und erhalten Sie einen Steuerabzug für Kinder

Ein Kind aufzuziehen ist finanziell ziemlich schwierig, besonders wenn es nicht allein in der Familie ist. Der Staat versucht, Bürgern mit Kindern zu helfen. Zu diesem Zweck wurde ein Steuerabzug für Kinder genehmigt. Es ist in Art. Nr. 218 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Wenn eine Person offiziell arbeitet, hat sie die Möglichkeit, das Privileg in Anspruch zu nehmen und ab einem geringeren Betrag Einkommensteuer zu zahlen.

Steuerabzug für Kinder, Konzepte und Definitionen

Was ein Steuerabzug für ein Kind ist, kann durch sorgfältiges Studium von Artikel 218 der Abgabenordnung verstanden werden.

Alle Personen, die offiziell arbeiten, zahlen die staatliche Steuer auf das Einkommen einer natürlichen Person in Höhe von 13%. Zum Beispiel leistet ein Mitarbeiter ab einem Gehalt von 11.000 einen Beitrag an die Staatskasse (11.000 × 13%) = 1.430 Rubel.

Ein formalisierter Abzug ist ein Betrag, der die Steuerbemessungsgrundlage verringert. Durch den Bezug von Einkommensteuervergünstigungen für Kinder reduzieren Arbeitnehmer den monatlichen Beitrag zum Staatshaushalt. In der Praxis sieht das so aus. Die Höhe der Leistung wird vom aufgelaufenen Gehalt abgezogen, der Rest wird mit 13% besteuert.

Wenn der Arbeitnehmer eine Erklärung gegenüber dem Arbeitgeber abgegeben hat, kann der Kindersteuerabzug jeden Monat während des Besteuerungszeitraums gewährt werden. Nur das Gesetz legt eine Gehaltsgrenze von 350.000 Rubel pro Jahr fest. Wird dieser Indikator überschritten, wird die Leistung bis zum nächsten Jahr ausgesetzt.

Eine einmalige Registrierung von Leistungen über das IFMS ist zulässig, wenn sie nicht am Arbeitsort ausgestellt wurde. Dies ist einmal im Jahr möglich, Sie können jedoch für alle Monate eine Entschädigung in einem Betrag erhalten.

Bei der Entlassung vom aktuellen Arbeitsplatz erhält eine Person eine Bescheinigung 2 - Einkommensteuer, sie muss dem neuen Arbeitgeber vorgelegt werden, um die üblichen Steuerabzüge vorzunehmen. Dieses Dokument enthält detaillierte Informationen über die gewährten Leistungen und die Steuerbemessungsgrundlage.

Wenn eine Person gleichzeitig für mehrere Arbeitgeber arbeitet, müssen Sie sich entscheiden, für welchen von ihnen Sie eine Leistung beantragen möchten. Die Leistungsgewährung erfolgt in der Regel am Hauptarbeitsplatz. Es wird empfohlen, die Bereitstellung des Abzugs selbst zu überwachen. Wird ein Fehler festgestellt, muss dieser der Buchhaltung gemeldet werden.

Wird die Leistung zu hoch gewährt, muss der Arbeitnehmer die Steuer selbst zahlen.

Wer hat das Recht, einen Abzug für ein Kind auszustellen?

Wer zum Steuerabzug berechtigt ist, kann nach Art. 218 NK. Anspruch auf einen Kinderabzug haben:

• Eltern;
• Adoptiveltern;
• Wächter.

Jeder der gesetzlichen Vertreter ist berechtigt, die Leistung zu beantragen. So sind beispielsweise Mutter und Vater des Nachwuchses gleichzeitig am Arbeitsplatz. Gleiches gilt für sonstige gesetzliche Vertreter des Kindes.

Anforderungen an den Bewerber

Bevor Sie darüber nachdenken, wie Sie eine Leistung beantragen können, müssen Sie sich mit den Bedingungen vertraut machen. Für die Höhe des Abzugs für das Kind gelten bestimmte Voraussetzungen:

• Die Leistung kann nur für Kinder in Anspruch genommen werden. Bis wie alt:
  • unter 18 Jahren;
  • bis 24 Jahre, wenn sie Vollzeitstudenten sind.
• Die Einkünfte eines gesetzlichen Vertreters sind dienstlich und unterliegen der Einkommensteuer.
• Das Einkommen der Eltern seit Anfang des Jahres beträgt nicht mehr als 350 Tausend Rubel. Ab dem Monat, in dem diese Grenze überschritten wird, erlischt die Einkommensteuervergünstigung.
• Der Nachwuchs ist abhängig vom gesetzlichen Vertreter.

Wenn alle Bedingungen erfüllt sind, können Sie sich an den Arbeitgeber wenden, um eine Leistung zu beantragen.

Standardsteuerabzüge für Kinder mit festgestellten Behinderungen, die unabhängig von der Alterskategorie ausgestellt werden.

Höhe des Kindergeldes

Laut Gesetz gilt die Leistung nur bis zur Überschreitung der gesetzlichen Grenze von dreihundertfünfzigtausend Rubel im laufenden Abrechnungszeitraum. Im neuen Jahr muss es erneut ausgestellt werden. Einige Arbeitgeber zwingen ihre Mitarbeiter nicht, jährlich Bewerbungen zu schreiben. Das Antragsformular sieht die Anmeldung von Leistungen für den gesamten Zeitraum bis zur Erfüllung des Nachwuchses eines bestimmten Alters vor. Die meisten Organisationen sind jedoch gezwungen, jedes Jahr das erforderliche Dokumentationspaket bereitzustellen. Dies liegt an dem Sicherheitsnetz, jeder kann im Laufe des Jahres den Anspruch auf Leistungen verlieren.

Der Standard-Kinderabzug im Jahr 2017 beträgt:

In der Tabelle ist nicht der zurückzuzahlende Betrag angegeben, sondern die Höhe des Abzugs. Mit anderen Worten, dieser Indikator unterliegt nicht der Einkommensteuer.

Ein Kinderabzug kann von beiden Eltern gleichzeitig erstellt werden, wenn die Einkommensteuer an die Staatskasse abgeführt wird. Dies berücksichtigt:

• Die Reihenfolge der Kinder für jeden Elternteil separat, da deren Anzahl unterschiedlich sein kann. Dementsprechend unterschiedlich ist die Höhe des Abzugs für Mutter und Vater.
• Kinder können entweder einheimische oder adoptierte sein.
• Alle Nachkommen werden berechnet, auch Erwachsene und Verstorbene. So wurde der Beschwerdeführerin in der Vergangenheit beispielsweise eine Leistung für zwei Kinder gewährt. Ein Nachwuchs wuchs auf, aber ein anderer wurde geboren. Dementsprechend werden Sozialleistungen wie folgt berücksichtigt: 1400 + 3000 = 4400 Rubel.

Für verstorbene Kinder gibt es keinen Abzug, sie werden nur bei der Berechnung der Kinderzahl berücksichtigt.

Berechnung des Kinderabzugs in den Beispielen

Vermuten Simonova Olga Ivanovna hat drei Kinder: fünf, sieben und zehn Jahre.

Die Höhe ihrer aufgelaufenen Löhne beträgt monatlich 45 Tausend Rubel.

Da alle Personen 13 % der Einkommensteuer zahlen müssen, ist dies auch keine Ausnahme. Aber eine Frau hat das Recht, dieses Privileg in Anspruch zu nehmen:

1. 1400 RUB - Abzug für das erste Kind;
2. 1400 RUB - der zweite Nachwuchs;
3. 3000 RUB - das dritte Baby.

Es stellt sich heraus, dass sich der Gesamtbetrag des Steuerabzugs für den Monat wie folgt berechnet: 1400 + 1400 + 3000 = 5800 Rubel.

Dementsprechend wird eine Frau in ihren Händen bezahlt: 45.000 - (45.000 - 5.800) × 13% = 39904 Rubel. In Ermangelung eines Anreizes würde die Buchhaltung die persönliche Einkommensteuer von dem gesamten Betrag der Rückstellungen berücksichtigen.

Standardabzüge werden bis zu einem Monat gewährt, bis die Höhe des Einkommens 350 Tausend Rubel überschreitet. Bei einem bestimmten Einkommen verfällt der persönliche Einkommensteuervorteil im achten Monat - im August.

Schauen wir uns nun ein Beispiel für die Berechnung an:

Gavrilova Valentina Pavlovna hat zwei Kinder: 25 und 13 Jahre alt. Ihr Monatsgehalt beträgt 15 Tausend Rubel.

Sie hat keinen Anspruch auf eine Leistung für ein älteres Kind. Die Berechnung des verfügbaren Einkommens sieht dann wie folgt aus:

15.000 - (15.000 - 1.400) × 13% = 13.232 Rubel.

Zur gleichen Zeit, wenn der jüngste Nachwuchs nicht der zweite, sondern der dritte wäre, würde ihr ein Betrag von 3.000 Rubel abgezogen. Dementsprechend sieht die Berechnung so aus:

15.000 - (15.000 - 3.000) × 13% = 13.440 Rubel.

Aus dem letzten Beispiel ist ersichtlich, dass bei erwachsenen Kindern kein Abzug erfolgt, diese aber in die Berechnung der Anzahl einfließen.

Doppelter Nutzen wer darf

Die Gesetzgebung unseres Landes erlaubt den Bezug von doppelten Leistungen für bestimmte Kategorien von Arbeitnehmern:

• Wenn auf den berechtigten zweiten Elternteil verzichtet wird. Dazu muss der Elternteil, der den Abzug verweigert hat, eine Bescheinigung vom Arbeitsort vorlegen, dass die Leistung nicht gewährt wurde.
• Der einzige Elternteil, wenn der Tod oder die unbekannte Abwesenheit des zweiten bestätigt wird. Dann müssen Sie die Dokumente mitbringen - die Gründe.
• Allein erziehende Mütter. Alleinstehende Frauen umfassen keine Frauen, in der Geburtsurkunde von Kindern, deren Vaterspalte ausgefüllt ist. Auch wenn sie nicht zusammen wohnen.

Sie können die Leistung nicht verweigern:

• nicht berufstätiger Elternteil;
• eine Frau im Mutterschaftsurlaub;
• beim Arbeitsamt gemeldete Personen.

Es stellt sich heraus, dass, wenn beide Elternteile offiziell erwerbstätig sind, einer von ihnen zum Doppelsteuerabzug pro Kind berechtigt ist. Dazu ist es jedoch erforderlich, einem von ihnen einen offiziellen Verzicht auf die Leistung zu erteilen.

Beispiel für die Berechnung des doppelten Abzugs

Betrachten Sie die Berechnung eines Doppelsteuerabzugs anhand eines Beispiels. Nehmen wir an, Elena Pavlovna Klimova hat ein Gehalt von 37.000 Rubel und ein Kind. Ihr Mann lehnte die Leistung offiziell ab. Von diesem Moment an hat eine Frau das Recht, eine doppelte Leistung zu beantragen.

Ein Nachkommen hat laut Gesetz Anspruch auf einen Sozialabzug von 1400 Rubel, eine doppelte Leistung wird wie folgt berechnet:

1400 × 2 = 2800 Rubel.

Es stellt sich heraus, dass die Arbeitnehmerin unter Berücksichtigung der berechneten und einbehaltenen Einkommensteuer ein Gehalt in ihren Händen erhält:

37.000 - (37.000 - 2800) × 13% = 32.554 Rubel.

Es stellt sich heraus, dass, wenn der Elternteil die Leistung verweigert, der zweite gesetzliche Vertreter diese Leistung in doppelter Höhe in Anspruch nimmt.

Erforderliche Unterlagen für einen Abzug

Die Bereitstellung des Standardsteuerabzugs für Kinder ist nur deklaratorisch. Dazu muss der Mitarbeiter der Buchhaltung am Arbeitsplatz folgende Unterlagen vorlegen:

• Antrag in Form einer Organisation;
• Ausweis;
• Geburtsurkunden aller Nachkommen;
• Ehe- oder Vaterschaftsurkunden, falls vorhanden;
• die Tatsache der Feststellung der Behinderung, falls vorhanden;
• Bescheinigung des Studienortes, wenn der Sohn über 18 Jahre alt ist.

Wenn der Elternteil alleiniger gesetzlicher Vertreter ist, ist zusätzlich eines der folgenden Dokumente erforderlich:

• Sterbeurkunde des zweiten Elternteils;
• ein Gerichtsbeschluss über eine unbekannte Abwesenheit;
• Bescheinigung über das Fehlen der Vaterschaftsfeststellung.

Der Vormund muss zusätzlich den Sorgerechtsbeschluss bzw. -vertrag und die Pflegefamilie mitbringen.

Für die Erstattung beim Finanzamt müssen Sie zusätzlich einziehen:

• Erklärung für ein Jahr, maximal drei;
• Einkommensbescheinigung vom Arbeitsplatz;
• Bankkarten- oder Kontoservicevertrag;
• Fotokopien aller aufgeführten Unterlagen, außer Zertifikate.

Bei der persönlichen Übergabe eines Unterlagenpakets an das Finanzamt müssen Sie alle Unterlagen im Original mitnehmen. Der Service-Spezialist prüft die Kopien mit ihnen und gibt sie zurück.

Wenn Dokumente zum Abzug eingereicht werden

Der Zeitpunkt, zu dem der Kindersteuerabzug gewährt wird, hängt vom Behandlungstag und anderen Faktoren ab:

• bei der Geburt eines Babys;
• ab dem Tag der Anstellung.

Manchmal stellt der Arbeitnehmer aus irgendeinem Grund nicht sofort einen Antrag auf Sozialsteuerabzug, sobald das Recht entsteht. Dann muss der Arbeitgeber die Einkommensteuer für das laufende Jahr neu berechnen. Andernfalls hat der Antragsteller das Recht, das Privileg zu nutzen, indem er sich an die Bundessteueraufsichtsbehörde wendet.

Die Höchstdauer, für die die Aufsichtsbehörde eine Entschädigung ausstellt, beträgt drei Jahre. Zum Beispiel hatte ein Mitarbeiter ein Kind, aber er hat dies nicht am Arbeitsplatz gemeldet. Zwei Jahre später erfährt er, dass er Anspruch auf Kinderabzüge hatte. Um eine Rücksendung auszustellen, muss er die Unterlagen abholen und dem IFTS übergeben. Die Aufsichtsbehörde zahlt ihm eine Entschädigung für die letzten zwei Jahre.

Viele Leute interessieren sich dafür, wie man einen Abzug am Arbeitsplatz bekommt. Dem Mitarbeiter wird empfohlen, sich an das Aktionsschema zu halten:

1. Sammeln Sie die erforderlichen Unterlagen.
2. Wenden Sie sich an die Buchhaltung, bei der das Einkommen berechnet wurde. Schreiben Sie eine Erklärung und geben Sie die Papiere ab.
3. Ist der Monat noch nicht für die Gehaltsabrechnung abgeschlossen, werden daraus Steuerabzüge für Kinder vorgenommen. Andernfalls erhält der Arbeitnehmer ab dem nächsten Monat eine Leistung.

Wenn ein persönlicher Einkommensteuerzahler gleichzeitig in mehreren Organisationen tätig ist, kann er nur in einer von ihnen einen Steuerabzug vornehmen.

So erhalten Sie einen Abzug für Kinder durch das IFTS

Wenn die Leistung nicht oder nicht vollständig von der Organisation erbracht wurde, hat der Arbeitnehmer das Recht, eine Rückerstattung über die Bundessteuerbehörde zu beantragen. Vorgehensweise, wie Sie durch die Prüfung einen Steuerabzug erhalten:

• Füllen Sie eine Steuererklärung aus. Sie können dies auf der offiziellen Website tun oder um Hilfe von Spezialisten bitten. Die Leistung des Spezialisten wird vergütet. Sie können das Dokument kostenlos selbst ausfüllen. Die Website enthält detaillierte Anweisungen für die Gestaltung.
• Nehmen Sie die Bescheinigung 2 - Einkommensteuer vom Arbeitgeber. Verfügt der Bewerber über mehrere Arbeitsstätten, so sind von diesen jeweils Zeugnisse abzunehmen.
• Sammeln Sie den Rest der erforderlichen Unterlagen.
• Geben Sie einem IFTS-Spezialisten ein Paket mit Papieren.
• Schreiben Sie zwei Aussagen:
  • für eine Rückerstattung;
  • über die Überweisung von Geldern auf ein Bankkonto.
• Wenn alle Unterlagen korrekt gesammelt wurden, akzeptiert der Spezialist sie.
• Innerhalb von zwei Monaten wird ein Desk-Audit durchgeführt. Zu diesem Zeitpunkt kann der Antragsteller zur Überprüfung geladen werden, um Streitigkeiten beizulegen.
• Bei einer positiven Entscheidung über die Zahlung der Entschädigung wird das Geld innerhalb eines Monats auf das Bankkonto des Empfängers überwiesen.
• Im Falle einer Ablehnung hat der Einkommensteuerzahler das Recht, die Entscheidung der Inspektion gerichtlich anzufechten.

Es ist zulässig, dem Steuerdienst auf verschiedene Weise Unterlagen zur Verfügung zu stellen:

• Persönlich. Dies ist die häufigste Option, da sie die schnellste ist. Es ist auch einfacher, alle aufgetretenen Probleme vor Ort sofort zu lösen.
• Versenden eines Pakets Papiere per Post, eines Briefes mit einer Benachrichtigung und einer beigefügten Inventarliste. Alle Fotokopien müssen vorher beglaubigt werden.
• Durch das Portal der öffentlichen Dienste. Dazu müssen Sie sich vorregistrieren und die Daten bestätigen. Sie müssen auch den elektronischen Signaturdienst anschließen, der fünfhundert Rubel pro Jahr kostet.
• Über Ihr persönliches Konto auf der IFMS-Website. Auch hierfür ist eine vorherige Anmeldung erforderlich. Eine elektronische Signatur ist hier nicht erforderlich.

Jede Person hat das Recht, unabhängig zu wählen, auf welche Weise das Geld zurückgezahlt werden soll. Die persönliche Ansprache bleibt die am weitesten verbreitete Option.

Beendigung der Abzugsregelung

Jeder verliert früher oder später das Recht auf einen Abzug. Dies geschieht aus einem der Gründe:

• Wenn die Gehaltsliste 350 Tausend Rubel überschreitet. in einem Jahr. In der nächsten Periode werden wieder Abzüge gewährt.
• Beim Tod eines Minderjährigen wird der Kinderabzug bis zum Jahresende gewährt und erlischt dann.
• Bei Erreichen des 18. Lebensjahres, in manchen Fällen auch 24 Jahre.

Zählen Abzüge zu anderen Vorteilen?

Kinderabzüge können mit anderen Leistungsarten summiert werden. Zum Beispiel können Sie gleichzeitig einen Eigentumsabzug erhalten. Gleichzeitig kann auch eine Studienbeihilfe beantragt werden.

Es ist nur zu bedenken, dass der Nutzen nicht höher sein kann als die an den Haushalt gezahlten Steuern. Dabei spielt es keine Rolle, ob der Vermögensabzug vorgesehen ist oder für Kinder. Dementsprechend ist es sinnvoll, sie bei unbedeutenden Einkünften gesondert auszugeben.

Angenommen, der Antragsteller hat in diesem Jahr geringe Gehaltsrückstellungen, die sich in der nächsten Abrechnungsperiode erhöht haben. Es sind nur Fristen zu berücksichtigen. Es ist möglich, einen Vermögensabzug sowie eine Kinderzulage bis maximal drei Jahre zu entschädigen.

Bei der Geburt eines Kindes steht jedem Elternteil ein Steuerabzug zu.

Die Leistung wird nicht automatisch berechnet. Dazu müssen Sie die erforderlichen Unterlagen sammeln und sich an den Arbeitgeber oder die Bundessteuerbehörde wenden.