Wie viel Steuern zahlt der Arbeitgeber für den Arbeitnehmer? Pensionsfonds. Sozialversicherungskasse. Obligatorische Krankenkasse

Die Gesetzgebung unseres Landes verpflichtet den Arbeitgeber, für jeden Arbeitnehmer im Staat Zahlungen zu leisten. Sie werden durch die Abgabenordnung, Arbeit und andere Normen geregelt. Der Arbeitgeber fungiert als Vermittler zwischen Staat und Arbeitnehmer. Jeder kennt die berühmte Einkommensteuer von 13%. Doch wie viel kostet ein Mitarbeiter einen ehrlichen Arbeitgeber eigentlich?

Versicherungsleistungen

Ab 2017 werden die Arbeitnehmerbeiträge an den Eidgenössischen Steuerdienst (FSN) und die Sozialversicherungsanstalt (FSS) überwiesen. Die Tarife, die jedes Jahr von der Regierung der Russischen Föderation festgelegt werden, sind allgemein. In diesem Jahr ist es notwendig, aufzulisten:

Rentenversicherung - 22%,

Für die obligatorische Krankenversicherung - 5,1%,

In der Sozialversicherungskasse - 2,9% (ohne Beiträge für Arbeitsunfälle).

Arbeitgeber, die Leistungen haben, können diese in der Steuertabelle sehen.

Es gibt auch ermäßigte Tarife, die in der folgenden Tabelle aufgeführt sind.

Alle Fragen der Sozialversicherung wurden durch das Bundesgesetz Nr. 212 geregelt. Dieses Jahr wurde es durch Kapitel 34 der Abgabenordnung der Russischen Föderation ersetzt. Die Artikel 419-425 definieren die Steuerpflichtigen, die Bemessungsgrundlage, die Besteuerungsgegenstände, die Tarife und die Berichtsperioden. Außerdem enthält das Kapitel das Verfahren zur Berechnung von Steuern und andere organisatorische Fragen.

Als Gegenstand des Einzugs von Versicherungsprämien gelten grundsätzlich alle Zahlungen, die für eine natürliche Person bestimmt sind. Und die Grundlage ist die Höhe der Zahlungen für einen bestimmten Zeitraum, getrennt für jeden Versicherten.

Einkommensteuer

Dies ist eine der direkten Steuern. Berechnet als Prozentsatz des Gesamteinkommens abzüglich steuerfreier Beträge. Dazu gehören Gebühren, Immobiliengewinne, Boni, Geschenke, Gewinne, bezahlte Krankenstände usw.

Wie viel Steuern zahlt der Arbeitgeber für den Arbeitnehmer zum Basistarif?

Wie Sie wissen - 13%. In einigen Fällen kann die Steuerbemessungsgrundlage durch Steuerabzüge verringert werden. Sie gelten nur für Einkünfte mit einem Steuersatz von 13 %. Die Einkommensteuer wird am häufigsten abgezogen und dem Haushalt des Steuerbevollmächtigten zugeführt. Sie ist Mittler zwischen dem Staatshaushalt und einem Arbeitnehmer (Steuerzahler), der mit der Verpflichtung zur Überweisung von Beiträgen an den Staatshaushalt beauftragt ist. In der Regel wird der Arbeitgeber als Steuerbevollmächtigter anerkannt. Er behält einen bestimmten Betrag ein und überweist ihn am Tag der Lohnüberweisung auf die Mitarbeiterkarten an das Finanzamt am Ort der Registrierung der Organisation (Firma, Einzelunternehmer).

In diesem Fall liegt die finanzielle Belastung beim Arbeitnehmer und die Berechnung und Zahlung der Steuer beim Arbeitgeber. Während beispielsweise beim Verkauf von Immobilien ein Bürger den Zahlungsbetrag unabhängig berechnet, nachdem er zuvor den erhaltenen Gewinn deklariert hat.

Sozialversicherungskasse

Zahlungen werden gemäß den gesetzlichen Vorschriften vom Arbeitgeber geleistet. Die FSS verteilt Steuern an Sozialfonds. Diese Beiträge geben den Bürgerinnen und Bürgern in besonderen Fällen Anspruch auf Geldleistungen. Zum Beispiel, wenn:

Verlust eines Ernährers

Eine Behinderung bekommen

Die Geburt eines Kindes,

Erreichen des Rentenalters.

Erlangung des Status einer Familie mit niedrigem Einkommen oder einer Großfamilie.

Wie viel Steuern zahlt der Arbeitgeber für den Arbeitnehmer an diesen Fonds? 2,9% des aufgelaufenen Lohns des Arbeitnehmers. Sie werden entweder vor dem 15. Tag eines jeden Folgemonats oder einmal im Jahr bis zum 31. Dezember aufgeführt.

Die Höhe der Abzüge an die Sozialversicherungskasse richtet sich nach dem Grad der Gefährdung am Arbeitsplatz.

Bei der Beurteilung der Arbeitsbedingungen in einem bestimmten Unternehmen werden die folgenden Tarife angewendet:

Gefährlich (+ 8 %),

Gesundheitsschädlich (+ 7,2%)

Akzeptabel sowie optimal (+ 0%).

Die Beiträge zur Berufsunfallversicherung müssen monatlich zusammen mit dem Gehalt gezahlt werden. Darüber hinaus verzögert jeder Fehler in der KBK, dem Namen der Bank oder des Unternehmens die Überweisung, und Zahlungen werden in diesem Fall als unvollkommen betrachtet.

Wenn der letzte Tag der Beitragszahlung (aus welchen Gründen auch immer) arbeitslos ist, kann er auf den ersten Arbeitstag verschoben werden. Diese Regel funktioniert nicht überall. Zum Beispiel müssen Zahlungen für Arbeitsunfälle vorgezogen werden, dh wenn der letzte Zahlungstag auf ein Wochenende / einen Feiertag fällt, müssen sie einen Tag früher geleistet werden.

Die Beiträge an die Sozialversicherungskasse werden für jeden Arbeitnehmer separat erfasst. Verspätete Zahlungen an die FSS ziehen Strafen in Form von 5 % des monatlich in Rechnung gestellten Betrags nach sich.

In der Theorie

Der Arbeitgeber zahlt aus eigenen Mitteln Beiträge an die Sozialversicherungskasse. Diese Zahlungen werden in zwei Arten unterteilt: tatsächliche und bedingte. Die erste wird an nichtstaatliche und staatliche Drittmittel ausgezahlt. Am häufigsten die Kranken- und Sozialversicherung sowie die Pensionskasse. Ein Sozialfonds leistet beispielsweise Zahlungen an einen Arbeitnehmer, der während der Arbeitstätigkeit verletzt wird.

Bedingte Zahlungen verbleiben auf den Konten der Organisation (Firma, Einzelunternehmer). Sie sollen einen angemessenen Lebensstandard für pflegebedürftige Arbeitnehmer, beispielsweise nach einem Arbeitsunfall, gewährleisten. Und auch:

Kinderbetreuungsgeld,

Schadensersatz wegen immaterieller Schäden (die Höhe der Zahlung wird nur vom Gericht festgelegt),

Zahlung an Arbeitnehmer, die aufgrund von Entlassungen oder im Falle der Liquidation des Unternehmens ausscheiden.

Pensionskasse der Russischen Föderation

Die Beiträge zur Pensionskasse sind abhängig vom Arbeitsverhältnis. Das heißt, die Beiträge werden für Bürger, die einen unbefristeten Arbeitsvertrag, eine Kombination oder einen befristeten Arbeitsvertrag haben, unterschiedlich sein. Zahlungen an diesen Fonds erfolgen von den Konten der Organisation (Firma, Einzelunternehmer) in der allgemein akzeptierten Höhe - 22% des aufgelaufenen Lohns. Abzugsdatum an die Pensionskasse ist der 15. Tag des Folgemonats.

Gesetzliche Krankenkasse des Bundes

Welche sonstigen Steuern zahlt der Arbeitgeber für den Arbeitnehmer? Beiträge zu FFOMS. 5,1 % des Gehalts jedes Mitarbeiters werden auf den Bedarf der kostenlosen medizinischen Versorgung übertragen.

Dieser Fonds wurde für die finanzielle Unterstützung bei Problemen im Zusammenhang mit der medizinischen Versorgung geschaffen. Dank der aktuellen Vorschriften und der Bundesgesetzgebung kann jeder Bürger unseres Landes qualifizierte medizinische und / oder medikamentöse Hilfe erhalten.

Beiträge an die gesetzliche Krankenkasse sind bestimmt für:

Die arbeitslose Bevölkerung, einschließlich der Kinder,

Bereitstellung von Arzneimitteln für privilegierte Kategorien von Bürgern,

Umsetzung von obligatorischen Versicherungsmassnahmen zur Umsetzung akzeptiert.

FFOMS - Bundeseigentum

Der Grund dafür ist eine Reihe von Aufgaben, die ihr zugewiesen wurden, die in direktem Zusammenhang mit dem sozialen Schutz der Bevölkerung, der Erhaltung ihrer Gesundheit, ihrem Wohlergehen und der Bereitstellung bestimmter Dienstleistungen stehen.

Die Obligatorische Krankenversicherung überwacht die Effizienz der Geldausgaben auf Konten. Außerdem werden Berichte erstellt, die von der Regierung der Russischen Föderation geprüft und genehmigt werden. Alle vom Fonds getätigten Geldtransaktionen werden von der Bundeskasse kontrolliert und reguliert.

Seit Anfang 2017 ist der Sozialversicherungssektor dem Eidgenössischen Steuerdienst unterstellt. Die Änderungen sind nicht kardinal. Sie beeinflussten lediglich das Meldeverfahren.

Bevorzugte Einkommensklassen

Die Bundesgesetzgebung sieht eine Reihe von Einkommenskategorien für Arbeitnehmer vor, die von der Zahlung von Beiträgen zu außerbudgetären Fonds befreit sind. Diese beinhalten:

Barabfindung, zum Beispiel im Zusammenhang mit einer Entlassung;

Vom Staat zugewiesene Leistungen - dies können Zahlungen im Zusammenhang mit vorübergehender Behinderung, Verletzung während des Produktionsprozesses usw. sein.

Finanzielle Hilfeleistungen im Zusammenhang mit dem Tod eines Angehörigen, der Geburt eines Kindes oder dem Verlust von Eigentum aufgrund von Ereignissen höherer Gewalt.

Im Durchschnitt beträgt die Höhe der Beiträge zu allen Kassen 43% der veranlagten Lohnsteuern - dies sind veranlagte Lohnsteuern, 30% werden vom Arbeitgeber gezahlt.

SP

Und wie viel Steuern zahlt der Arbeitgeber für den Arbeitnehmer, wenn der erste ein Einzelunternehmer ist? Unternehmer, die keine juristische Person bilden, zahlen Versicherungsprämien in fester Höhe. Sie berechnen sich aus dem Niveau Der Satz beträgt noch 26% und 5,1% - in den FFOMS. Und die Höhe der Zahlung hat sich geändert, da der Mindestlohn gestiegen ist. Im Jahr 2016 waren es 6.675 Rubel, heute - 7.500 und seit dem 1. Juli von der Regierung genehmigt - 7.800.

Listet nicht auf.

Bei Erreichen eines Einzelunternehmergewinns von 300.000 Rubel werden die Zahlungen an die Pensionskasse und die FFOMS auf 1% reduziert.

Merkmale des vereinfachten Besteuerungssystems

Das vereinfachte Steuersystem ist bevorzugt. Daher werden Zahlungen anders berechnet. Dies bezieht sich auf die in Artikel 58 212 des Bundesgesetzes aufgeführten Arten von Tätigkeiten (Herstellung von Spielzeug oder Waren für Sport, Bau, Bildung usw.).

Juristische Personen sowie Einzelunternehmer, die Zahlungen zugunsten von Bürgern leisten, sind von den Beiträgen zum FFOMS und zum FSS befreit. Der an die Pensionskasse überwiesene Prozentsatz wurde für sie auf 20 % reduziert.

Buchhaltungsnuancen

Die Steuerberechnung erfolgt für jeden Mitarbeiter separat. Zunächst muss der Arbeitnehmer selbst wissen, wie viel Steuern der Arbeitgeber für ihn an verschiedene Kassen zahlt. Zweitens gibt es bestimmte Grenzen, nach denen die überwiesenen Beiträge prozentual gekürzt werden. Wenn beispielsweise das steuerpflichtige Gesamteinkommen über 796 000 Rubel steigt, werden die Zahlungen an die Pensionskasse auf 10 % reduziert (dies gilt jedoch nicht für Unternehmer, die nach dem vereinfachten Steuersystem arbeiten).

Die Grenze für die Überweisung von Steuern an die FSS ist auf 718.000 Rubel festgelegt. Ab diesem Betrag entfallen die Beiträge zur Sozialversicherung.

Seit letztem Jahr ist die Begrenzung der Steuererhebung im FFOMS aufgehoben. Die Beiträge werden ohne Ausnahmen zu einem Satz von 5,1 % berechnet. Einzelheiten sind in den Steuertabellen im Internet öffentlich zugänglich.

Gehalt: Welche Farbe soll man wählen

Inoffiziell gibt es in unserem Land drei Lohnarten: "schwarz", "grau" und "weiß".

In den Medien tauchte 1998 der Begriff "weißes" (sprich "kleines") Gehalt auf. Gemeint ist der im Arbeitsauftrag und Arbeitsvertrag amtlich eingetragene Gehaltsbetrag. "Weißes" Gehalt kann bestehen aus:

Bonuszahlungen,

Zulagen für Abschluss, Betriebszugehörigkeit, Gütezeichen usw.,

Ferien,

Regionalkoeffizient (erhöht den Lohn, um die schwierigen klimatischen Bedingungen zu kompensieren, unter denen Sie arbeiten müssen),

Krankenstand.

Arbeitgeber mögen keine "weißen" Löhne wegen der "Kopfschmerzen" bei den Steuern. Mitarbeiter hingegen fühlen sich bei ihr geschützt.

"Grau" (oder Gehalt in einem Umschlag) spiegelt nicht einen Teil des verdienten Geldes wider. Angestellte von Organisationen und Firmen, die solche Zahlungen praktizieren, erhalten offiziell kleine Gehälter, und die zusätzliche Zahlung, die nicht in den Konten berücksichtigt wird, wird in Umschlägen ausgezahlt. Selbstverständlich weist der Arbeitgeber den verschiedenen Fonds deutlich geringere Beträge zu. In diesem Fall ist der Arbeitnehmer nicht ausreichend geschützt. Es gibt zum Beispiel Fälle, in denen Geld in Umschlägen "vergessen" wird, um es auszugeben.

Das Konzept der "Schwarzlöhne" erschien 1996. Es bedeutet damals wie heute ein unbestätigtes Dokumentargehalt. Welche Steuern zahlt der Arbeitgeber in diesem Fall für den Arbeitnehmer? Es ist klar, dass keiner. Von der Bezahlung von Mutterschafts- oder Jahresurlaub, Krankenstand etc. ist natürlich keine Rede.