Steuerdienst, der die Erklärung ausfüllt. Wie viel Geld können Sie beim Kauf eines Eigenheims mit dem Grundsteuerabzug zurückerhalten?

Daher ist es notwendig, genauer zu verstehen, was hierfür erforderlich ist und bis zu welchem \u200b\u200bDatum Dokumente eingereicht werden müssen.

Höhepunkte

Innings berichtsdokumentation ist ein obligatorischer Faktor im Steuersystem ().

Folgende Personen müssen eine Steuererklärung einreichen:

Einzelpersonen;
Einzelunternehmer, Notare, Anwälte.

Die Verantwortung für die Abgabe der Erklärung liegt beim einzelnen Unternehmer ab dem Zeitpunkt des Übergangs zu gemeinsames System Besteuerung.

Einzelpersonen müssen Berichtsunterlagen einreichen, wenn sie im Laufe des Jahres ein Einkommen außerhalb des Hauptarbeitsplatzes hatten. Dieser Bedarf ergibt sich aus der Tatsache, dass mit zusätzliches Einkommen Einkommenssteuer wurde nicht einbehalten.

Das Verfahren zum Ausfüllen der Berichtsunterlagen ist gesetzlich festgelegt. zum einzelpersonen für 2014 genehmigt.

Bestimmung steuerverbindlichkeiten Steuerzahler sollten folgendes Einkommen berücksichtigen:

• vom Verkauf grundstück oder andere Immobilien;
• nach Erhalt von Überweisungen aus dem Ausland;
• von den erhaltenen Gewinnen zum Beispiel in der Lotterie;
• im Falle einer Entfremdung fahrzeug;
• ab Lieferung grundeigentum zu vermieten.

Wofür ist das

Zusätzlich zu den oben genannten Gründen reichen die Bürger eine Einkommensteuererklärung ein, um anschließend das Recht zu erhalten, einen Steuerabzug anzuwenden, mit Ausnahme von Fällen, in denen Mutterschaftskapital verwendet wird.

Dank des Steuererklärungsformulars 3-NDFL wird auch der Betrag von überwiesen vorheriges Jahr 3-NDFL kann neu berechnet werden.

Das Berichtsdokument wird in folgenden Fällen übergeben:

• wenn die Zahlung für Unterricht oder Behandlung geleistet wurde;
• beim Kauf oder Verkauf einer Wohnung sowie bei der Registrierung;
• wenn der Steuerzahler 3 Kinder hat, für die der Sozialabzug fällig ist;
• durch Umsetzung zusätzliche Beiträge in der PF RF;
• nach Erhalt bargeldhilfe von kommerziellen Organisationen;
• als Ergebnis des Erhalts von Lizenzgebühren;
• bei der Entfremdung eines Autos, das seit bis zu drei Jahren im Besitz ist.

Befindet sich das Fahrzeug seit mehr als drei Jahren im Besitz, ist der Steuerpflichtige von der Einreichung von Meldeunterlagen befreit ().

Dies gilt auch für die Gesamt miteigentum... Eine weitere Erklärung wird nicht abgegeben, wenn der Eigentümer das Auto zu einem Preis verkauft hat, der unter den Anschaffungskosten liegt oder der erzielte Gewinn 250.000 Rubel nicht überschreitet.

Wenn der Bericht eingereicht wird

Die Steuererklärung wird bis zum 30. April des auf den Berichtszeitraum folgenden Jahres eingereicht (). Die Zahlung der Steuer auf diejenigen Einkünfte, von denen die Einkommensteuer nicht einbehalten wurde, erfolgt innerhalb von 30 Tagen nach Eingang der Steuererklärung.

Verstöße gegen die festgelegten Fristen können als Grundlage dienen, um den Steuerzahler zur Verantwortung zu ziehen ().

Personen, die gesetzlich nicht verpflichtet sind, eine Erklärung abzugeben fristenkann sich jederzeit an das Finanzamt wenden. Zu diesen Personen gehören Steuerzahler, die sich bewerben möchten steuerabzug.

In diesem Fall Neuberechnung steuerbetragDie Erstattung ist nur für drei Kalenderjahre vorgesehen ().

Steuerdienstarbeit

Die Finanzbehörde muss die Richtigkeit des Ausfüllens des Anmeldeformulars in Excel sowie die Richtigkeit der darin eingegebenen Erklärungen überprüfen (siehe Unterüberschrift "Verfahren zur Einreichung ...").

Wenn Fehler festgestellt werden, kann der Steuerbeamte den Steuerpflichtigen auffordern, die Erklärung zu wiederholen. Zu den häufigsten Fehlern gehören:

1. Vorausgesetzt nicht komplettpaket Unterlagen.
2. Mängel beim Ausfüllen des Anmeldeformulars.
3. Fehlende Unterlagen zur Bestätigung der Kosten oder ihrer besonderer ZweckZum Beispiel die Kosten für die Rückzahlung von Krediten.
4. Falsche Anzeige der Bankkontodaten.

Die Verweigerung der Annahme der Berichtsdokumentation ist zulässig, wenn folgende Umstände eintreten:

• der Antragsteller hat keinen Ausweis.
• die angegebene Erklärung stimmt nicht überein etablierte Form gemäß KND 1151020;
• auf dem Antragsformular in in elektronischem Format abwesend elektronische Unterschrift Antragsteller;
• beschwerde bei der Finanzbehörde nicht am Ort der Registrierung.

Solche Regeln sind verankert Verwaltungsvorschriften ().

Wenn die Finanzbehörde keine Kommentare zu den Berichtsunterlagen hat, wird in diesem Fall nach der Prüfung eine angemessene Entscheidung getroffen, beispielsweise über die Erstattung des einbehaltenen Steuerbetrags (Artikel 78 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Das Verfahren zur Einreichung einer 3-NDFL-Erklärung (Regeln)

Die Erklärung zur Einkommensteuer wird dem Steuerdienst am Ort der Registrierung des Steuerpflichtigen vorgelegt (Artikel 229 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Beim Ausfüllen der Berichtsunterlagen gibt der Steuerpflichtige seine persönlichen Daten an, darunter:

• Vollständiger Name, Wohnadresse;
• passdaten;
• kontaktinformation;
• gewinn- und Verlustrechnung.

Gleichzeitig müssen alle Dokumente vorhanden sein, die die erzielten Einnahmen bestätigen, einschließlich:

1. Eigentumsurkunden für Immobilienobjekte ().
2. Vereinbarungen, nach denen der Steuerpflichtige eine Vergütung erhielt (oder).

Berichtsunterlagen werden auch dann eingereicht, wenn der einzelne Unternehmer keine wirtschaftlichen Tätigkeiten ausgeübt hat.

Um die Frage zu beantworten, wie viele Kopien der Berichtsdokumentation in diesem Fall eingereicht werden müssen, muss gleichzeitig auf der Methode zur Einreichung der Erklärung aufgebaut werden.

Wenn der Steuerzahler Papier verwendet, ist es ratsam, eine Kopie des Dokuments mit dem Zeichen des Steuerdienstes für sich zu behalten.

Die Finanzbehörde hat eine Frist von drei Monaten, um die Berichtsdokumentation zu überprüfen (). Infolgedessen kann ein Steuerpflichtiger erst nach einer Schreibtischprüfung und einer entsprechenden Entscheidung des Steuerdienstes einen Steuerabzug erhalten.

Zusätzlich zur klassischen Art der Einreichung einer Erklärung können Steuerzahler das Portal der staatlichen Dienste nutzen.

Für den systemischen Gebrauch ist dies jedoch informationsservice Interessenten müssen autorisiert sein. Berichtsdokumentation einreichen zahler der Einkommensteuer es ist notwendig:

• gehen Sie zum Abschnitt "Steuern und Gebühren".
• wählen Sie den Unterabschnitt "Abgabe der Erklärung".
• hängen Sie die gespeicherte Datei an die Anwendung an.
• geben Sie die vierstellige Prüfnummer an.
• eine Erklärung senden.

Nach dem Einreichen des Antrags wird ihm eine spezielle Nummer zugewiesen. Der Status des Antrags kann auf dem persönlichen Konto des Steuerpflichtigen überprüft werden. In diesem Fall muss eine Kopie der Erklärung mit einer Liste von Dokumenten an die Finanzbehörde gesendet werden.

IM motivationsschreiben Es ist erforderlich, die Antragsnummer anzugeben und darauf hinzuweisen, dass die Erklärung über das Portal des Staatsdienstes abgegeben wurde. Später müssen Sie das Finanzamt aufsuchen, um das Dokument entsprechend zu markieren.

Vorbereitung der Dokumente

Das Ausfüllen der Erklärung kann manuell oder mit Bürogeräten erfolgen. Die Verwendung von blauer oder schwarzer Paste ist zulässig. Wenn Sie einen Drucker verwenden, drucken Sie einseitig.

Das Berichtsdokument sollte keine Korrekturen oder Durchstreichungen enthalten. Auch eine Verformung von Barcodes beim Drucken eines Formulars ist nicht zulässig.

Foto: Hut titelblatt 3-NDFL-Erklärung

Anzeige geldbeträge kommt in Rubel vor. Eine Ausnahme können Beträge in sein fremdwährung, bis sie in Rubel umgerechnet werden. Das Ausfüllen der Felder erfolgt ausgehend von der Zelle ganz links.

Die Daten des Steuerzahlers werden auf jeder Seite der Erklärung eingegeben. Die Anzahl der zu füllenden Seiten hängt von ab spezifische Situation... In der Regel ist das Ausfüllen der Titelseite und des Abschnitts Nr. 6 obligatorisch.

Eine andere Möglichkeit, die Berichtsdokumentation auszufüllen, ist ein spezielles Programm, das auf einem Computer installiert ist. Sie können das Programm kostenlos auf der FTS-Website herunterladen.

IM offene Form Das Programm zeigt die folgenden Spalten an:

• bedingungen einstellen;
• informationen über den Anmelder;
• einnahmen auf dem Territorium der Russischen Föderation, einschließlich Dividenden;
• steuerabzüge.

Foto: Schnittstelle des Programms Deklaration 2013

Nach dem Formular muss der Steuerzahler nur die erforderlichen Daten eingeben. Um zur nächsten Spalte zu gelangen, drücken Sie die entsprechende Taste.

Foto: Schnittstelle des Programms Deklaration-2013 (2)

Nachdem Sie die Informationen über den Anmelder eingegeben haben, können Sie das Formular über den steuerpflichtigen Einkommensbetrag ausfüllen, der im Land erhalten wurde. Beim Ausfüllen des 3-NDFL-Deklarationsformulars sollte eine Registerkarte mit der Zahl 13% angezeigt werden.

Foto: Schnittstelle des Programms Deklaration-2013 (3)

Um Steuerabzüge anzuwenden, müssen Sie zum nächsten Infobereich gehen.

Zur gleichen Zeit, um Daten für jeden einzugeben separate Art Abzüge wird eine entsprechende Registerkarte bereitgestellt, einschließlich:

1. Soziale Abzüge.

Foto: Schnittstelle des Programms Deklaration-2013 (4)

Nachdem Sie alle erforderlichen Spalten ausgefüllt haben, können Sie die Daten speichern oder das Berichtsdokument sofort ausdrucken.

Gleichzeitig berechnet das Programm unabhängig den Steuerbetrag, der gezahlt oder erstattet werden muss. Es werden nur die Blätter gedruckt, die beim Finanzamt eingereicht werden müssen.

Der Steuerzahler muss lediglich das Datum notieren, die Erklärung unterzeichnen und das Dokument beim IFTS einreichen. Vergessen Sie jedoch nicht, dass sich die Dekodierung des Nachnamens im Berichtsdokument befinden muss.

Neues Formular (neueste Version)

Wie zuvor schon gesagt, letzte Überprüfung Die Erklärung wurde auf Anordnung des Finanzministeriums Nr. 671-n genehmigt (siehe Unterüberschrift „Highlights“).

Die angegebene Reihenfolge enthält auch das Verfahren zum Ausfüllen der Berichtsdokumentation und das Format für die Einreichung der Erklärung in elektronischer Form. Das zuständige Ministerium reduzierte die Anzahl der Blätter und änderte die Struktur des Formulars.

Außerdem, neue Form Die Erklärung berücksichtigt die neuesten gesetzesänderungeninsbesondere in Bezug auf das Verfahren zur Erlangung von Steuerabzügen.

Eine weitere Neuerung ist ein Blatt zur Berechnung der Steuerbemessungsgrundlage und des Steuerbetrags im Verhältnis zu den Einnahmen aus der Beteiligung an Investmentgemeinschaften. Es gibt jedoch verschiedene Möglichkeiten zum Kaufen, Investieren und Kaufen und Verkaufen.

Den Steuerabzug anwenden interessent Sie müssen Dokumente vorlegen, die den Besitz von () bestätigen.

Überarbeitete 3-NDFL

Wenn der Steuerpflichtige einen Fehler in der Berichtsdokumentation feststellt, sieht das Gesetz die Möglichkeit vor, eine überarbeitete Erklärung abzugeben ().

In diesem Fall ist es ratsam, die Erklärung vor Ablauf der Frist für die Einreichung des Hauptberichtsdokuments zu aktualisieren. Bei der Registrierung eines neuen Formulars muss der Steuerzahler die korrekten Daten angeben und nicht diejenigen, die den Unterschied zwischen den primären und den angepassten Indikatoren ausmachen.

Korrekturerklärung

Der Hauptzweck der Korrekturerklärung besteht darin, die zuvor eingereichten Berichtsunterlagen zu präzisieren. Zum Beispiel hat ein Steuerzahler vergessen, Einkünfte aus dem Verkauf von Immobilien, die eine gemeinsame Immobilie sind, einzubeziehen.

Daher ist es notwendig, ein neues Dokument zu erstellen, wobei jedoch Auslassungen berücksichtigt werden. Wenn sich einige der berechneten Indikatoren ändern, müssen auch entsprechende Anpassungen vorgenommen werden.

Video: Ausfüllen einer 3-NDFL-Erklärung im Jahr 2015

Ein Antrag auf Annahme einer Berichtigungserklärung wird beim Finanzamt eingereicht. Wenn sich das Einkommen erhöht hat, gibt es Dokumente als Anhang zur Erklärung, die bestätigt werden Änderungen vorgenommen... Nach der Einreichung neue Edition Dokument, bürocheck fängt von vorne an.

Andere Berichtsformulare

1. Erklärung 2-NDFL.
2. Erklärung 4-NDFL.

2-NDFL

Wenn ein einzelner Unternehmer Arbeitnehmer eingestellt hat, ist die Erstellung einer 2-NDFL-Erklärung obligatorisch.

Dies buchhaltungsbeleg bestätigt die Erfüllung der Funktionen eines Steuerberaters, der Zahlungen an die Bürger leistet lohn und Quellensteuer.

4-NDFL

Wenn der neu registrierte Einzelunternehmer Einkünfte von erhalten hat kommerzielle Aktivitäten, dann muss er auch () einreichen.

Es wurde bereits gesagt, dass der Unterschied zwischen 4-NDFL und 2-NDFL die Leistung der Funktion eines Steueragenten ist.

Die Zahlung von Steuern basiert auf steuererklärungin der für Einzelpersonen festgelegten Reihenfolge (siehe Unterüberschrift "Wann der Bericht eingereicht wird ...").

Sie können Berichtsdokumentation auch mit einem speziellen Programm erstellen (siehe Unterüberschrift "Vorbereitung von Dokumenten").

Häufig gestellte Fragen

Die wichtigsten Fragen, die sich beim Ausfüllen der Erklärung stellen:

1. Empfang der Erklärung in Moskau.
2. Wo soll die Erklärung unterschrieben werden?
3. Wie man nicht ansässig ist und Dienstleistungen erbringt.
4. Gibt an, ob Einnahmen aus dem Verkauf von Aktien angezeigt werden sollen.
5. Für welche Art von Eigentum geben behinderte Menschen der Gruppe III eine Erklärung ab?

Features in Moskau

Das Verfahren und die Fristen für die Einreichung von Berichtsunterlagen in der Hauptstadt unterscheiden sich nicht von allgemeine Vorgehensweise (siehe Unterüberschrift "Verfahren zur Einreichung ...").

Wo soll die Erklärung unterschrieben werden?

Die Unterschrift des Steuerpflichtigen und das Datum, an dem das Dokument erstellt wurde, befinden sich am Ende jeder Seite der Erklärung. Hierzu werden die entsprechenden Felder bereitgestellt.

Situation von Ausländern (Ausländern)

Dieses Problem muss im Kontext einer bestimmten Situation betrachtet werden. Gegenstand der Besteuerung sind Einkünfte von Gebietsansässigen oder Gebietsfremden im Hoheitsgebiet der Russischen Föderation ().

Infolgedessen muss ein solcher Steuerpflichtiger eine Erklärung für einreichen allgemeine Bedingungen ().

Wenn ein Bürger, der ein Einkommen außerhalb des Landes erhält, seinen Aufenthaltsstatus verloren hat, unterliegt er nicht der Einkommensteuer und muss keine Berichtsunterlagen vorlegen.

Beim Verkauf von Aktien

Die allgemeine Liste der steuerpflichtigen Einkommensarten wurde genehmigt. Einer der Posten ist der Umsatz wertvolle Papiere.

Wenn die Aktien jedoch länger als fünf Jahre ununterbrochen im Besitz des Verkäufers sind, ist der Erlös aus ihrem Verkauf nicht steuerpflichtig ().

Spezifizierte Norm Für Wertpapiere, die nach dem 1. Januar 2011 gekauft wurden, gilt die Steuergesetzgebung (). Steuerzahler müssen daher eine Steuererklärung einreichen.

Hier erfahren Sie mehr über die Zahlungsrechte und -pflichten einkommenssteuerSie können die 3-NDFL-Anmeldeformulare für 2016 und die Vorjahre herunterladen und erfahren, wie Sie die 3-NDFL-Steuererklärung ausfüllen. Darüber hinaus können Sie über solche Fälle persönlicher Einkommenssteuerrückerstattung wie den Kauf einer Wohnung oder die Zahlung von Hypothekenzahlungen, das Unterrichten oder Behandeln von sich selbst, Kindern oder Eltern lesen.

Persönliche Einkommensteuererklärung 3-NDFL ist das Hauptberichtsdokument einer Person zur Einkommensteuer (PIT) vor dem Steuerdienst. Die Einkommensteuer (PIT) ist die wichtigste Einkommenssteuer in Russland für die Bevölkerung. Früher wurde diese Art von Steuer auch als "Einkommensteuer" bezeichnet.

Insgesamt gibt es verschiedene Arten von Dokumenten, die sich darauf beziehen einkommensteuer... Das Wichtigste und das Meiste wichtige Form Dokument ist ein Formular 3-NDFL oder "Personal Income Tax Return".

Eine Person kann nur eine 3-NDFL-Erklärung für ein Kalenderjahr (Berichtsjahr) haben, alle anderen von ihr eingereichten Erklärungen werden an gesendet Steuerdienst (IFTS) als überarbeitete Erklärungen. Erklärungen werden für jedes Jahr separat eingereicht (Anmeldeformulare können abweichen!).

Die 3-NDFL-Erklärung 2017 für das letztjährige Einkommen ist auf dem Formular 2016 ausgefüllt. Zusammen mit der Erklärung muss diese mit der Angabe ausgefüllt werden bankdaten.

Die 3-NDFL-Steuererklärung enthält die personenbezogenen Daten einer Person: Passdaten, TIN, Steuerregistrierungsadresse und Daten zur Berechnung von Steuern und Abzügen - alle Einnahmen des Jahres aus verschiedenen Quellen, Steuerabzüge, tatsächlich angefallene Ausgaben.

Die Bürger stoßen häufig auch auf eine Form der Gewinn- und Verlustrechnung einer Person (2-NDFL), die normalerweise am Arbeitsplatz ausgestellt wird. Diese Referenz ist das wichtigste zum Ausfüllen der Erklärung 3-NDFL, weil Es enthält Daten zum Einkommen des Steuerpflichtigen sowie zu den vom Steuerberater berechneten und gezahlten Steuern.

Die Pflicht eines "Steueragenten", d.h. Die Organisation, die Ihre Steuer unabhängig berechnet, abhebt und an das Budget zahlt, liegt bei der beschäftigenden Organisation. gleichfalls steuerberater sind Unternehmen, die Dividendenerträge an Wertpapiere zahlen.

Sie können 3-NDFL-Formulare, die ab 2017 aktuell sind, zum Selbstausfüllen herunterladen oder ein spezielles Programm der Bundessteuerbehörde verwenden

Laden Sie Ihre Bankdaten herunter und geben Sie sie ein, um Ihre Einkommenssteuerrückerstattung zu erhalten.

Um die Erklärung auszufüllen, müssen Sie den Steuerkategoriecode in der 3-NDFL-Erklärung kennen. Wenn Sie eine gewöhnliche Person sind, die keine unternehmerische Tätigkeit ausübt, nimmt sie für Sie den Wert 760 an. Andere Fälle sind in der Tabelle aufgeführt:

Der Ländercode auf der Titelseite ist entsprechend angegeben Allrussischer Klassifikator Länder der Welt. Russland entspricht dem Code "643".

Download zum Einreichen einer Steuererklärung und Steuerrückerstattung.

Andere Formen von Einkommensteuerformularen und Berichterstattung

Neben den 2-NDFL- und 3-NDFL-Formen gibt es andere Formen und Formen, die sich darauf beziehen die angegebene Steuer... Unter ihnen:

• 1-NDFL - Einkommensteuerkarte am Arbeitsplatz (vom Arbeitgeber ausgefüllt);
• 2-NDFL - eine Form der Gewinn- und Verlustrechnung vom Arbeitsplatz (vom Arbeitgeber auszufüllen);
• 3-NDFL - eine Form der Einkommensteuererklärung für Einzelpersonen und Einzelunternehmer;
• 4-NDFL ist eine Form einer persönlichen Einkommensteuererklärung, in der die Steuerzahler die Höhe des erwarteten Einkommens aus der Umsetzung angeben geschäftstätigkeiten und Privatpraxis in der laufenden Steuerperiode - dienen einzelne Unternehmer nur (!) auf dem allgemeinen Steuersystem;
• 5-NDFL - ein Bericht über die Steuerbemessungsgrundlage und die Struktur der von Steuerberater einbehaltenen Einkommensteuer;
• 6-NDFL ist ein Formular zur Berechnung der vom Steuerberater berechneten und einbehaltenen Einkommensteuer.

Tatsächlich beziehen sich nur die Formulare 2-NDFL direkt auf eine Person - vom Arbeitgeber am Ende des Jahres an den Arbeitnehmer ausgestellt, 3-NDFL - am Ende des Jahres von einer Person ausgefüllt und beim IFTS eingereicht, 4-NDFL - eine Erklärung, die nur einzelnen Unternehmern zum allgemeinen Steuersystem vorgelegt wird - - unternehmer des vereinfachten Steuersystems reichen nur (!) eine separate Steuererklärung ein.

Wann und warum müssen Sie eine 3-NDFL-Steuererklärung einreichen?

Verpflichtung zur Abgabe einer Erklärung

Die 3-NDFL-Steuererklärung ist ein Dokument, mit dem Personen in Russland über die Einkommensteuer berichten. Erklärung muss von Bürgern der Russischen Föderation eingereicht werdenWer hatte Einkommen, Steuern, die nicht von einem Steuerberater (zum Beispiel von einem Arbeitgeberverband - Lohnsteuer) zugunsten des Staates berechnet und abgezogen wurden? finanzunternehmen - Steuer auf Dividenden und Verkäufe von Wertpapieren).

Diese Situationen umfassen Einnahmen aus:

• verkauf von Immobilien oder deren Anteilen (Wohnungen, Zimmer, Hütten, Grundstücke);
• verkauf von beweglichem und anderem Eigentum (Auto);
• verkauf einer Beteiligung an genehmigtes Kapital Organisationen;
• einkommen (Dividenden) von einer ausländischen Organisation erhalten;
• erhalt von Eigentum im Rahmen einer Spendenvereinbarung (wenn es erstattungsfähig ist, wird der Spendenwert angegeben);
• versicherungszahlungen erhalten;
• einkommen erhalten, von denen keine Einkommensteuer einbehalten wurde;
• sonstige Einkünfte: Einkünfte aus dem Ausland, Einkünfte aus unternehmerischen Tätigkeiten nach dem allgemeinen Steuersystem, Einkünfte von in privater Praxis tätigen Notaren, Rechtsanwälte, die Anwaltskanzleien eingerichtet haben.

Die Erklärung muss rechtzeitig eingereicht werden bis spätestens 30. April das nächste Jahr, für das die Erklärung beim Finanzamt am Wohnort eingereicht wird. Vor Ablauf dieser Frist kann die Erklärung auch per Post versandt werden per Einschreiben (mit einer Beschreibung des Anhangs).

Die Frist für die Zahlung der Steuer fällt nicht mit der Frist für die Einreichung der Erklärung zusammen und beträgt - spätestens am 15. Juli das Jahr nach dem Berichtszeitraum.

Kommentar: Seit dem Berichtsjahr 2009 muss die 3-NDLF-Erklärung beim Verkauf von Immobilien (Immobilien, Autos, andere Immobilien) nicht mehr eingereicht werden, wenn die Immobilie im Besitz von mehr als war eine bestimmte Zeit... Zuvor betrug dieser Zeitraum 3 Jahre und wurde ab dem 1. Januar 2016 auf 5 Jahre erhöht. Der Erlös aus dem Verkauf solcher Immobilien wird nicht besteuert.

Recht zur Abgabe einer Erklärung

Es ist möglich, eine Steuererklärung einzureichen, um einige Steuerabzüge zu erhalten - soziales und Eigentum, solche wie:

• eigentumsabzug vom Hauskauf;
• eigentumsabzug für Hypothekenzinsen;
• sozialer Abzug für Ausgaben für Ausbildung, Behandlung, Medikamente;
• freiwilliger sozialer Abzug krankenversicherungfreiwillige Rentenversicherung.

Diejenigen, die Abzüge und Entschädigungen für einen Teil der vom Staat gezahlten Einkommensteuer verlangen, müssen eine Erklärung einreichen, um diesen Abzug zu erhalten. Die Frist für die Einreichung einer Erklärung ist in diesem Fall in der Gesetzgebung nicht streng festgelegt.

Es gibt nur 2 Einschränkungen:

• Sie können keine Steuererklärung für das laufende Jahr einreichen, da die Steuerperiode noch nicht abgelaufen ist.
• Möglicherweise wird Ihnen eine Erklärung für verweigert letztes Jahrs wenn seit dem Ende der Steuerperiode mehr als 3 Jahre vergangen sind.

Steuern werden von den Steuerbehörden nur für die letzten drei beendeten Steuerperioden neu berechnet. Nach 3 Jahren kann die 3-NDFL-Erklärung weiterhin eingereicht werden, und die Steuerbehörden können die Annahme nicht ablehnen. Zahlungen dafür sind jedoch nicht zu erwarten.

Form 3-NDFL - Erklärung für das vergangene Jahr, die in bestimmte Fälle müssen von einzelnen Steuerzahlern, zu denen auch einzelne Unternehmer gehören, beim IFTS eingereicht werden. Beachten Sie die Regeln zum Ausfüllen des 3-NDFL-Formulars für das neue Formular zur Einkommenserklärung für 2016.

Wenn eine Steuererklärung in Form von 3-NDFL erstellt wird

Registrierung der 3-NDFL-Erklärungdurchgeführt für das vergangene Jahr und wird in folgenden Fällen durchgeführt:

• auf Einkünfte, von denen keine Steuern einbehalten wurden (dies können Einkünfte aus Unternehmertum, aus der Vermietung von Immobilien und deren Verkauf sein (wenn sie natürlich weniger als 3 Jahre im Besitz waren), Lizenzgebühren, Einkünfte aus Geschenken, Gewinne, Verkauf von Wertgegenständen Papiere);
• wenn Sie beim Kauf eines Hauses oder Grundstücks einen Grundsteuerabzug erhalten möchten;
• einen sozialen (für wohltätige Zwecke, medizinische oder Bildungskosten) oder Standardabzug (für Kinder, die nicht bei der Arbeit erhalten werden) zu erhalten.

Wie reiche ich eine 3-NDFL-Steuererklärung ein? Jede Person führt die Registrierung der 3-NDFL-Steuererklärung unabhängig durch.

Wo kann eine 3-NDFL-Erklärung abgegeben werden? Meistens wird dieses Dokument am erstellt hardcopy und persönlich an das Finanzamt überwiesen. Sie können es aber per Post an das IFTS senden. Eine verfügbare Option ist das Formen elektronischer Bericht auf der Website des Bundessteuerdienstes mit seiner nachfolgenden email im steuerbehörde durch persönliches Büro Steuerzahler auf der gleichen Website erstellt.

Lesen Sie das Material, um ein Programm zum Ausfüllen von 3-NDFL auf der FTS-Website zu finden .

Fristen für die Einreichung von 3-NDFL bei der Steuer

Wann müssen Sie eine Steuererklärung in Form von 3-NDFL einreichen, um diese rechtzeitig beim Finanzamt einzureichen? Form 3-NDFL Die Einkünfte des laufenden Jahres werden dem IFTS spätestens am 30. April des nächsten Jahres vorgelegt (Artikel 229 Absatz 1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Das in der Abgabenordnung der Russischen Föderation festgelegte Datum wird jedoch auf den nächsten Wochentag nach diesem Wochenende verschoben, wenn es mit dem freien Tag zusammenfällt. Unter Berücksichtigung dieser Regel müssen Sie eine 3-NDFL-Erklärung für 2016 erstellen und diese bis spätestens 05.02.2017 bei der Aufsichtsbehörde einreichen.

Im Falle eines Verstoßes gegen die Frist für die Einreichung der Erklärung verhängt die Aufsichtsbehörde für jeden Monat der verspäteten Einreichung eine Geldbuße gegen den Täter, die auf der Grundlage von 5% des zur Zahlung berechneten Steuerbetrags berechnet wird. Die Geldstrafe kann nicht weniger als 1.000 Rubel betragen. und mehr als 30% von die angegebene Menge Steuer (Artikel 119 Absatz 1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

In einer zeitgemäßen Richtung bildet 3-NDFL Der Steuerzahler ist direkt am FTS interessiert, um die durch die Inspektion erzielten Abzüge zu erfassen. Dadurch kann er so früh wie möglich eine Entschädigung für einen Teil der entstandenen Kosten erhalten. Gleichzeitig ist die Frist für die Einreichung des 3-NDFL-Formulars für im Berichtsjahr angefallene Vermögens-, Sozial- und Standardabzüge gesetzlich nicht festgelegt. Es gibt jedoch eine Frist (3 Jahre) für die Einreichung eines Antrags auf Erstattung überbezahlter Steuern. Es macht daher keinen Sinn, eine Erklärung für einen Zeitraum, der diesen Zeitraum überschreitet, beim IFTS einzureichen.

Das Formular 3-NDFL für Ausgaben im Jahr 2016 kann sowohl während des gesamten Jahres 2017 als auch innerhalb von zwei Folgejahren beim Finanzamt eingereicht werden.

Dementsprechend haben Personen, die ihre Erklärung für 2014 oder 2015 nicht rechtzeitig abgegeben haben, die Möglichkeit, dies 2017 zu tun. Für Eigentumsabzüge kann das 3-NDFL-Formular bereits in diesem Jahr beim IFTS eingereicht werden - unmittelbar nach der Sammlung eines vollständigen Pakets von Dokumenten, die das Recht auf Erhalt dieser Dokumente gewähren.

Weitere Informationen zu den Fristen für die Einreichung einer 3-NDFL-Erklärung finden Sie im Artikel .

Form der Erklärung 3-NDFL für 2014 und 2015

Wie kann eine 3-NDFL-Erklärung für 2014-2015 korrekt erstellt werden? Der für jeden von ihnen erstellte Bericht wird in Form des 3-NDFL-Formulars erstellt, das für den Bericht für das entsprechende Jahr verwendet wurde.

Bilden bildet 3-NDFLfür 2014 und die Regeln für das Ausfüllen wurden mit Beschluss des Bundessteuerdienstes von Russland vom 24. Dezember 2014 Nr. ММВ-7-11 / genehmigt. [E-Mail geschützt] Um eine Erklärung für 2015 zu erstellen, müssen das Formular und die Regeln für das Ausfüllen derselben Bestellung entnommen werden, jedoch in der am 25.11.2015 geänderten Fassung.

Die Erklärung muss die Titelseite, das zusammenfassende Datenblatt und Abschnitte enthalten, die dem Einkommen des Steuerpflichtigen entsprechen. Der Rest der Berichtsblätter wird nach Bedarf verwendet. Die Fertigstellung erfolgt auf der Grundlage der Angaben in den Unterlagen, aus denen die Höhe der Einnahmen, die angefallenen Kosten und das Recht zur Anwendung von Abzügen hervorgeht.

Die Steueridentifikationsdaten sind auf der Titelseite der Erklärung angegeben. Es gibt also ein Feld zur Angabe eines Codes, der angibt, zu welcher Kategorie von Steuerzahlern der Bürger gehört, der das Dokument ausfüllt.

Für IP nimmt dieser Code beispielsweise den Wert 720 an und ist auch als registriert leiter der FarmDann beträgt dieser Wert bereits 770. Notare (730), Rechtsanwälte mit Sitz (740), Schiedsgerichtsmanager (750) und andere Personen (760) haben separate Codes. Die letztere Kategorie umfasst alle Bürger, die privat verdientes Einkommen melden.

Auf der Titelseite muss ein Dokument angegeben werden, das die Identität des Anmelders bestätigt. Um den Namen des Personalausweises nicht vollständig anzugeben, werden ihnen auch Codes zugewiesen, die in das hervorgehobene Feld eingegeben werden. Meistens wird aus offensichtlichen Gründen einem Reisepass ein Code mit dem Wert 21 vorgelegt, eine Aufenthaltserlaubnis erscheint häufig (12), es gibt einen Reisepass eines ausländischen Staatsbürgers (10) usw. Insgesamt enthält die Liste 14 Arten von Dokumenten, die zur Identifizierung zugelassen sind.

Welche Codes für den Namen des Objekts und das Steuerzahlerattribut 030 in der Erklärung anzugeben sind

Auf Blatt D1 der Erklärung muss ein Steuerpflichtiger, der einen Abzug für den Kauf von Immobilien oder Neubauten ausstellen möchte, mehrere Codes angeben.

Zuerst kommt der Code für den Namen des Objekts, für das es nur eine Zelle gibt, da die gesamte Liste aus sieben Zeilen besteht. Zum Beispiel hat ein Wohngebäude einen Code mit dem Wert 1, und wenn es auch ein Grundstück dafür gibt, dann bereits den Wert unter dem Index 7 usw.

In der Regel gibt es keine Schwierigkeiten bei der Immobilienidentifikation.

Es ist auch einfach, den Wert des Codes für Zeile 030 zu bestimmen, der das verschlüsselte Vorzeichen des Steuerzahlers enthält, dh welche Beziehung der Anmelder zur Eigenschaft hat. Wählen Sie aus einer Liste von 5 Zeilen. Es umfasst direkt die Eigentümer von Immobilien, ihre Ehepartner, Eltern minderjährige KinderWer sind die Eigentümer usw.

Welche Dokumente müssen dem 3-NDFL-Formular für 2016 beigefügt werden?

Die im 3-NDFL-Formular eingegebenen Daten müssen dokumentiert werden. Die Unterlagen sind nach Ausfüllen des Begleitregisters bei der Aufsichtsbehörde des Bundessteuerdienstes einzureichen.

Das Einkommen wird durch alle Dokumente bestätigt, aus denen hervorgeht, dass sie eingegangen sind. Gleichzeitig stellen in der Russischen Föderation registrierte Arbeitgeber Zertifikate in Form von 2-NDFL aus.

Wenn das Einkommen um die Höhe der damit verbundenen Ausgaben (Abzüge) reduziert werden kann, einschließlich derjenigen, die zuvor nicht vom Arbeitgeber erfasst wurden, sind Kopien von Dokumenten erforderlich, die diese Ausgaben bestätigen, oder das Recht auf Abzüge. Wenn das Ergebnis der Einkommensteuererklärung ist persönlicher Einkommensteuerbetrag, die das Budget an den Steuerzahler zurückgeben muss, dann einen Antrag für rückerstattung der Einkommensteuer.

Bei der Abgabe einer Erklärung zum Erhalt von sozialen oder eigentumsabzüge Ein Antrag auf Rückerstattung der Einkommensteuer ist erforderlich. Die Erklärung enthält auch:

• kopien von Dokumenten, die die Zahlung der entsprechenden Ausgaben bestätigen;
• kopien von Verträgen mit Bildungseinrichtungen oder medizinischen Einrichtungen;
• kopien von Verträgen über den Kauf von Immobilien, eigenkapitalbeteiligung im Bau Hypotheken;
• kopie der Bescheinigung über die Registrierung des Eigentums an Immobilien;
• zahlungsbescheinigung für medizinische Leistungen;
• bescheinigung über die Vollzeitausbildung;
• kopien von Papieren, die Verwandtschaft, Vormundschaft oder Ehe bestätigen.

Weitere Informationen zum Verfahren zur Gewährung von Abzügen finden Sie in den Materialien:

Wie oft, besonders zu Beginn eines jeden kalenderjahrWir hören von der Steuererklärung für Einzelpersonen 3-NDFL, und natürlich stellt sich die Frage: "Was ist das?"

Tatsächlich es kommt über die Notwendigkeit, Einkommenssteuer zu zahlen oder zurückzugeben.

Für eine nicht eingeweihte Person scheinen all diese Informationen, all diese Worte unverständlich. Aber versuchen wir herauszufinden, was es ist: steuererklärung 3-NDFL? Warum wird es gebraucht und was hat es mit Steuern zu tun?

3-NDFL ist also ein speziell genehmigtes Formular, das alle Bürger der Russischen Föderation ausfüllen müssen, wenn sie im vergangenen Jahr ein Einkommen erhalten haben. Oder sie haben aufgrund der Ergebnisse der letzten Jahre Anspruch auf Erstattung der bereits gezahlten Einkommensteuer.

Schauen wir uns das genauer an.

Zum gewöhnliche BürgerWenn sie in Unternehmen oder privaten Unternehmen arbeiten und ein offizielles Gehalt erhalten, wird die Einkommensteuer automatisch von der Buchhaltungsabteilung einbehalten. In diesem Fall besteht kein Grund zur Besorgnis, und Sie müssen keine 3-NDFL-Steuererklärung ausfüllen.

Es kommt jedoch häufig vor, dass ein Bürger zusätzliches Einkommen erhalten kann. Hier sind die wichtigsten möglichkeiten:

• verkauf von Immobilien (Haus, Wohnung, Grundstück usw.);
• verkauf von Eigentum (Garage, Auto, Möbel usw.);
• den Verkauf von Wertpapieren oder Aktien sowie den Erhalt von Dividenden;
• andere zusätzliche Einkünfte erhalten, für die keine Einkommensteuer gezahlt wurde. Dies beinhaltet den Gewinn der Lotterie, den Erhalt wertvoller Geschenke, Lizenzgebühren für Erfindungen oder die Urheberschaft;
• vermietung von Wohnungen, Autos usw.;
• einzelunternehmer, die ein gemeinsames Steuersystem anwenden;
• notare und Anwälte.

Einkommensteuerrückerstattung

Der angenehme Teil Steuergesetzgebung RF ist die Möglichkeit, einen Teil (oder den gesamten Teil) der Einkommensteuer zurückzugeben, die einem Bürger im letzten Jahr (oder in mehreren Jahren) einbehalten wurde.

In welchem \u200b\u200bFall müssen Sie eine 3-NDFL-Steuererklärung ausfüllen, um Ihr Geld zurückzubekommen?

In der Tat in dieser Moment Die Liste solcher Möglichkeiten ist ziemlich groß. Und das Beste daran ist, dass es jedes Jahr weiter wächst.

Sie haben Anspruch auf eine Rückerstattung Ihrer Einkommensteuer, wenn:

• gekaufte Immobilien (Haus, Wohnung, Bauland usw.);
• zahlen hypothek auf dem gekauften Gehäuse;
• gegen eine Gebühr studiert oder für die Ausbildung ihrer Kinder und nahen Verwandten bezahlt;
• wurden behandelt für bezahlte Basis;
• freiwillig bezahlt rentenbeiträge;
• leistete Beiträge für wohltätige Zwecke.

Ausfüllbedingungen

Wenn eine 3-NDFL-Steuererklärung zur Zahlung der Einkommensteuer eingereicht wird oder um zu bestätigen, dass das Einkommen eingegangen ist und die Steuer nicht gezahlt werden muss, ist die Frist der 30. April.

Beispiel... Das Auto war weniger als 3 Jahre im Besitz und wurde 2016 für 100.000 Rubel verkauft. In dieser Situation ist die Einkommensteuer \u003d 0. Frist Einreichung der Erklärung - 30.04.2017.

Wenn eine 3-NDFL-Steuererklärung eingereicht wird, um eine Einkommensteuerrückerstattung zu erhalten, kann eine solche Erklärung jederzeit und sogar nach mehreren Jahren während des Jahres eingereicht werden. Das einzige limit setzen - Es sollten nicht mehr als 3 Jahre vergehen.

Beispiel... Die Studiengebühren wurden 2014 bezahlt. Dies bedeutet, dass die Erklärung zur Einkommensteuererklärung für dieses Jahr in den Jahren 2015, 2016 oder 2017 eingereicht werden kann.

Bedingungen für die Steuerzahlung

Für den Fall, dass Einkommensteuer gezahlt werden muss, kann dies erfolgen bis zum 15. Juli (in dem Jahr, in dem die Erklärung abgegeben wird).

Wie und wo ist die Erklärung einzureichen?

1. 3-NDFL wird beim Finanzamt am Ort der Registrierung des Bürgers eingereicht. Du kannst es schaffen persönlich, aber Sie können jemand anderen anweisen: einen Verwandten, einen Bekannten usw. Aber dafür ist es notwendig, zu erstellen vollmacht und bescheinigen Sie es mit einem Notar.

Eine Ausnahme von dieser Regel ist, wenn Eltern eine Erklärung für ihre Kinder einreichen. In diesem Fall muss eine Kopie des Dokuments, das die Beziehung bestätigt, beim Finanzamt eingereicht werden.

2.3-NDFL kann per Mail senden an die Adresse finanzamt am Ort der Registrierung des Bürgers. Dies sollte in einem wertvollen Brief mit einer detaillierten Beschreibung aller gesendeten Dokumente erfolgen. In diesem Fall, frist Die Abgabe der Erklärung entspricht dem Datum auf dem Abreisestempel. Selbst wenn die Erklärung im Mai bei den Inspektoren eingeht und das Datum auf dem Umschlag der 30. April oder früher ist, wird die Einreichungsfrist nicht verletzt.

3. Die fortschrittlichste Methode ist das Senden steuerberichterstattung mit internet durch . Dies kann auf der Steuerwebsite oder über staatliche Dienste erfolgen.

So füllen Sie 3-NDFL aus