چرا به گواهی مالیات بر درآمد 2 شخصی از محل کار قبلی نیاز دارم؟

تعهد به تهیه و ارائه گواهی 2-NDFL به مقامات مالیاتی و در صورت لزوم کارمند شرکت ماموران مالیاتی (NA). در این مقاله بررسی خواهیم کرد که چرا گواهینامه 2-NDFL مورد نیاز است و در چه شرایطی ثبت آن الزامی نیست.

توابع راهنما 2-NDFL

2-NDFL شامل اطلاعات فردی است که از حقوق وی مالیات گرفته شده است، NA او، میزان درآمد کارمند و مالیات کسر شده از آنها.

2-NDFL شامل بخش هایی است:

• اطلاعات در مورد NA;
• اطلاعات در مورد کارمند مالیات دهندگان؛
• داده های مربوط به درآمد و نرخ مالیات بر درآمد شخصی؛
• خلاصه کردن مقادیر درآمد و مالیات؛
• کسر مالیات:
• استاندارد؛
• اجتماعی؛
• ویژگی؛
• سرمایه گذاری.

ثبت گواهی در قالب 2-NDFL برای موارد زیر ضروری است:

• ارائه به IFTS؛
• صدور به مالیات دهندهاگر درخواست کند

نحوه پر کردن گواهینامه 2-NDFL

ساخت گواهینامه 2-NDFL سوالات و مشکلات زیادی را ایجاد می کند، زیرا از تعداد زیادی فیلد تشکیل شده است و الزامات سختی برای پر کردن آن وجود دارد. بیایید از نکات واضح پر کردن سند بگذریم و به بخش های بحث برانگیز برویم.

• امضا کردن

1. اگر مالیات طبق طرح استاندارد پرداخت شود، مقدار "1" را قرار می دهیم.
2. هنگامی که دلایل قانونی وجود دارد که مالیات بر درآمد شخصی برای آنها کسر نشده است، "2" را قرار می دهیم.

• شماره تصحیح

1. اگر این پر کردن اولیه سند باشد، "00" می نویسیم.
2. بسته به اینکه چند بار گواهی صادر شده است، "01"، "02" و غیره را می نویسیم.
3. اگر 2-NDFL در حال لغو باشد، "99" می نویسیم.

• وضعیت مالیات دهندگان

1. "1" - مقیم روسیه،
2. "2" - غیر مقیم روسیه،
3. "3" - یک کارگر بسیار ماهر،
4. "4" - یک شهروند شرکت کننده در برنامه اسکان داوطلبانه هموطنان،
5. "5" - کارگر پناهنده،
6. "6" - یک کارگر خارجی دارای حق ثبت اختراع

• درآمد مشمول مالیات

1. نرخ مالیات بر درآمد شخصی برای یک کارمند مقیم 13٪ است.
2. نرخ مالیات بر درآمد شخصی برای یک کارمند غیر مقیم 30٪ است.

تمام ستون های دارای کد باید با دقت پر شوند، وب سایت IFTS راهنماهایی برای همه کدها و به روز رسانی آنها دارد، شما باید ارتباط داده ها را حداقل یک بار در هر دوره مالیاتی بررسی کنید.

چرا به گواهینامه 2-NDFL نیاز دارم و کجا ارائه می شود؟

اگر یک کارمند یک شرکت درخواست گواهی نامه به شکل 2-NDFL کرده باشد، کارمند مسئول بخش حسابداری حق ندارد از آن امتناع کند (علیرغم عدم وجود هرگونه مجازات در قانون مالیات فدراسیون روسیه برای عدم ارائه یک سند). ظرف 3 روز کاری از تاریخ درخواست، 2-NDFL باید در دست کارمند باشد. در صورتی که در اواسط سال درخواست صدور 2-NDFL دریافت شود، NA با توجه به اطلاعاتی که تا به امروز دارد سندی را تنظیم می کند.

در چه شرایطی نیازی به صدور 2-NDFL نیست

در صورتی که بنگاه اقتصادی یا کارآفرین فردی مالیات بر درآمد شخصی را از حقوق مؤدیان اصلی در نظر نگرفته و با داشتن دلایل قانونی این کار را محاسبه نکند، این گونه شرکت ها وظایف NA را انجام نمی دهند و 2 را ارسال نمی کنند. گواهی مالیات بر درآمد شخصی به IFTS.

این امر در موارد زیر امکان پذیر است:

• درآمدها به کارکنانی که ملزم به محاسبه و پرداخت مالیات بر درآمد هستند منتقل می شود.
• مشوق های پولی به شکل پرداخت هایی است که مالیات بر آن توسط خود فرد منتقل می شود.
• مالیات دهنده درآمدی دریافت می کند که مشمول مالیات بر درآمد شخصی نیست.

کمک 2-NDFL برای یک کارمند

موقعیت های زیادی وجود دارد که یک کارمند یک شرکت ممکن است به گواهینامه در قالب 2-NDFL نیاز داشته باشد و او موظف نیست دلیل نیاز خود را به حسابدار شرکت توضیح دهد:

• تغییر شغل،
• ثبت 3-مالیات بر درآمد شخصی،
• درخواست وام،
• پرداخت مالیات بر درآمد شخصی که توسط کارفرما کسر نشده است،
• دریافت کسر مالیات استاندارد،
• ثبت نام مستمری،
• گرفتن ویزا،
• مشارکت در دعاوی،
• اثبات پرداخت بدهی در اختلافات،
• فرزندخواندگی

بیایید رایج ترین دلایل صدور مالیات بر درآمد 2-شخصی برای کارمندان را تجزیه و تحلیل کنیم:

1. کسر مالیات استانداردهنگامی که تغییر محل کار وجود دارد و شروع فرآیند کار در ابتدای دوره مالیاتی سقوط نمی کند، بر اساس داده های دریافتی از حقوق از محل کار قبلی، کسورات ارائه می شود. کسورات برای کودکان بدون اثبات درآمد قبلی صادر نمی شود و تنها تاییدیه قانونی گواهی به فرم 2-NDFL است. کنترل بر کسر مالیات نیز لازم است تا از مبالغ تعیین شده توسط قانون فراتر نرود. کسورات برای کودکان تا زمانی که کل حقوق از ابتدای سال به 350 هزار روبل برسد رخ می دهد.
2. عدم پرداخت مالیات بر درآمد شخصی از کمک یکباره در هنگام تولد فرزند.هنگامی که یک کارمند در محل کار مبلغی یکجا دریافت می کند (به عنوان مثال، کمک برای تولد یک کودک). مبلغ چنین پرداختی نباید از 50 هزار روبل تجاوز کند و در اولین سال پس از تولد نوزاد به حساب کارمند منتقل می شود. اگر پدر و مادر هر دو در یک سازمان مشغول به کار باشند، یا به یکی از آنها بر اساس درخواست والدین دوم یا به هر دو به میزان بیش از 50 هزار وجه کمک پرداخت می شود. پس از دریافت وجه، یکی از والدین باید با گواهی 2-NDFL ثابت کند که همسر پرداخت مشابهی دریافت نکرده است (یا به میزان مشخصی دریافت نکرده است).
3. اخذ ویزا.سفارتخانه ها ممکن است اظهارنامه درآمد 5 سال گذشته را درخواست کنند. وقتی فردی در یک مکان کار می کرد، هیچ مشکلی وجود ندارد. یک چیز دیگر این است که او چندین کارفرما را تغییر داده است و حالا نمی تواند برخی از آنها را پیدا کند. برای چنین مواردی اخذ گواهی 2-NDFL از اداره مالیات محل ثبت در نظر گرفته شده است.
4. گرفتن وام یا وام.موسسات بانکی معمولاً با درخواست گواهی درآمد از متقاضی، خود را بیمه می کنند. بنابراین، آنها می توانند مطمئن شوند که مشتری خود حلال است. بسته به شرایط وام دهی که یک بانک خاص اعمال می کند، مالیات بر درآمد 2-شخصی ممکن است برای یک دوره شش ماهه تا چند ساله مورد نیاز باشد. معمولاً یک کارمند بانک بلافاصله هشدار می دهد که گواهینامه فقط چند روز معتبر است و پس از آن باید از کارفرما درخواست یک سند جدید کنید، اما چنین الزاماتی مغایر با قانون است.
5. تایید درآمد توسط کارگر خارجی.برای اینکه درآمد کارمند در روسیه و در وطن یک خارجی مشمول مالیات نباشد، باید میزان درآمد را تأیید کنید و مالیات بر درآمد شخصی را از آنها کسر کنید. هیچ رویه خاصی برای ارائه چنین شواهدی به یک کشور خارجی توسط شرکت های روسی وجود ندارد، وظیفه آن بر عهده خود کارمند است. او باید در اداره مالیات در محل ثبت درخواست تأیید سند کند، IFTS داده های NA را با اطلاعات موجود در خود آنها مقایسه می کند و در صورت مطابقت اطلاعات، گواهی صادر شده توسط NA را با یک تأییدیه تأیید می کند. مهر. در این مورد، IFTS نیز وظیفه رمزگشایی کد درآمد دریافتی توسط یک خارجی است.

کمک به 2-NDFL برای مالیات

اهداف درخواست گواهی 2-NDFL توسط مقامات مالیاتی:

1. انجام امور مالیاتی بر درآمد شخصی؛
2. برای نظارت بر شرکت ها برای کشف تخلفات:

• عدم پرداخت کل مبلغ مالیات،
• محاسبه مالیات بر درآمد شخصی با نرخ های مالیاتی نادرست،
• کسر مالیات بر درآمد شخصی از حقوق کارکنان بدون کسر بودجه،
• ارائه اطلاعات ناقص در مورد دریافت های نقدی کارکنان.

1. به منظور یافتن دلایل سازماندهی بازرسی در محل،
2. برای اثبات قانونی بودن عدم کسر مالیات بر درآمد شخصی از برخی کارمندان.

به 2-NDFL در هنگام اخراج کمک کنید

معمولاً پس از اخراج، یک کارمند به طور خودکار گواهینامه ای به شکل 2-NDFL دریافت می کند. اگر صادر نشده باشد، کارمند حق دارد درخواست کند که ظرف سه روز یا در صورت لزوم در یک کار جدید آماده شود. و این سند مطمئناً مفید خواهد بود ، زیرا بدون آن محاسبه صحیح مالیات بر درآمد شخصی در محل کار جدید و تعیین کسر مالیات استاندارد که به درستی به کارمند تعلق می گیرد غیرممکن است.

این سند باید حاوی اطلاعات مربوط به کلیه دریافت های نقدی کارمند باشد که از ژانویه سال جاری شروع می شود و با تاریخ خاتمه قرارداد کار خاتمه می یابد. نیازی به ذکر پرداخت هایی نیست که کسر مالیات بر درآمد شخصی از آنها مجاز نیست:

• حقوق پایان کار در 3 حقوق،
• فواید برای مادران و مادران باردار،
• جبران خسارت و غیره

ارسال گواهینامه به IFTS حداکثر تا تاریخ زیر انجام می شود:

• 1 آوریل سال آینده، هنگام نشان دادن تمام درآمدهای یک کارمند؛
• 1 مارس سال آینده، هنگام تعیین فقط مبالغی که مالیات بر درآمد شخصی از آنها کسر نشده است.

نمونه ای از پر کردن گواهینامه در فرم 2-NDFL

نمونه ای از پر کردن به شرح زیر ارائه شده است:

مقررات مربوط به موضوع

اقدامات هنجاری توسط اسناد زیر نشان داده می شود:

اشتباهات معمولی هنگام پر کردن مالیات بر درآمد 2-شخصی

اشتباه شماره 1:در گواهینامه 2-NDFL فرم های مخفف نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی کارکنان.