सराय द्वारा अदालती मामलों की जाँच करना। प्रवर्तन कार्यवाही डेटा बैंक

कंपनी के टीआईएन या पीएसआरएन के अनुसार, आप मध्यस्थता मामलों में इसकी भागीदारी की जांच कर सकते हैं। वकील टीआईएन का उपयोग करके लेखांकन रिपोर्ट, कर ऋण और लेनदेन के लिए महत्वपूर्ण अन्य जानकारी भी पाते हैं।

ध्यान! आप विशिष्ट कानूनी सामग्री वाली एक पेशेवर साइट पर हैं। लेख पढ़ने के लिए पंजीकरण की आवश्यकता हो सकती है।

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संगठन के साथ एक समझौते का समापन करने से पहले, विशेष साइटों पर मध्यस्थता प्रक्रियाओं की उपस्थिति के लिए भविष्य के प्रतिपक्ष की जांच करें - इसके टीआईएन के अनुसार, सिस्टम दिखाएगा:

• क्या यह एलएलसी या अन्य कानूनी इकाई है व्यक्तियों का दावा;
• उद्यम किस स्थिति में मध्यस्थता में भाग लेता है;
• मध्यस्थता न्यायाधिकरण की कार्यवाही किस चरण में रुकी?

मध्यस्थता के लिए संगठन की वास्तव में जांच कैसे करें यह विशिष्ट साइट पर निर्भर करता है, लेकिन सिद्धांत हर जगह समान है: टिन यूल दर्ज करने के बाद। व्यक्ति, इस कंपनी के अदालती मामलों और दावों के बारे में जानकारी उपलब्ध होगी, इसके आधार पर आप मध्यस्थता विवाद की स्थिति में प्रतिपक्ष के व्यवहार का अनुमान लगा सकेंगे।

किसी कंपनी की जाँच TIN से क्यों करें?

जब कोई संगठन किसी लेन-देन में प्रवेश करता है, तो वह कानूनी और वाणिज्यिक जोखिम उठाता है। कंपनी के वकीलों को प्रावधान करना चाहिए और यदि संभव हो तो उन्हें सीमित करना चाहिए। ऐसा करने के लिए, वे उस प्रतिपक्ष की जाँच करते हैं जिसके साथ वे एक समझौते पर हस्ताक्षर करने की योजना बनाते हैं। यदि वकील संदिग्ध परिस्थितियों का पता लगाते हैं, तो कंपनी का प्रबंधन अविश्वसनीय साझेदारी से इनकार कर सकता है। यह पता लगाना आवश्यक है कि क्या प्रतिपक्ष दिवालियापन की स्थिति में है, क्या वह अच्छे विश्वास में नहीं है, क्या वह एक दिवसीय फर्मों से संबंधित है, आदि। वकीलों को प्रतिपक्ष के बारे में जानकारी का अध्ययन करना चाहिए:

• वित्तीय विवरणों की स्थिति का पता लगाएं;
• निर्धारित करें कि क्या कोई कर ऋण है;
• मध्यस्थता के लिए कंपनी की जाँच करें और दायित्वों के अनुचित प्रदर्शन के मामलों की पहचान करें;
• स्पष्ट करें कि क्या कंपनी के विरुद्ध प्रवर्तन कार्यवाही चल रही है;
• निर्धारित करें कि क्या कंपनी का प्रबंधन सामूहिक निदेशकों की सूची में शामिल है, और कानूनी पता सामूहिक पते की सूची में शामिल है;
• लेन-देन आदि समाप्त करने के लिए प्रतिनिधि के अधिकार की पुष्टि करें।

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TIN द्वारा किसी कंपनी की जांच कैसे करें

यदि कंपनी का TIN या OGRN ज्ञात हो तो उसके बारे में जानकारी इंटरनेट पर पाई जा सकती है। आप कुछ सरकारी संसाधनों पर TIN द्वारा कंपनी की जांच कर सकते हैं, वे आवश्यक जानकारी निःशुल्क प्रदान करते हैं। TIN या OGRN द्वारा खोज विकल्प मौजूद है:

• रूस की संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर,
• मध्यस्थता मामलों की फ़ाइल में,
• अभियोजक जनरल के कार्यालय के निरीक्षण के रजिस्टर में,
• व्यक्तिगत डेटा ऑपरेटरों के रजिस्टर में,
• रूसी संघ के चैंबर ऑफ कॉमर्स एंड इंडस्ट्री के विश्वसनीय भागीदारों के रजिस्टर में और कुछ अन्य संसाधनों पर।

उदाहरण के लिए, रूस की संघीय कर सेवा की वेबसाइट nalog.ru पर TIN द्वारा किसी कंपनी की जांच करने के लिए, आपको "व्यावसायिक जोखिम: स्वयं और प्रतिपक्ष की जांच करें" अनुभाग में खोज फ़ील्ड में नंबर दर्ज करना होगा। कर की वेबसाइट पर आप पाएंगे:

• कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में कंपनी के बारे में जानकारी,
• पता और दिशा विवरण,
• कर ऋणों की स्थिति, आदि।

टिन द्वारा मध्यस्थता के लिए कंपनी की जांच करने और यह देखने के लिए कि क्या इसके खिलाफ दावे हैं, मध्यस्थता केस फ़ाइल इंडेक्स की वेबसाइट पर जाएं। यहां आप अदालतों के लिए TIN द्वारा कंपनी की निःशुल्क जांच कर सकते हैं। ऐसा करने के लिए, मुख्य पृष्ठ पर तुरंत नंबर दर्ज करें। यदि आप ओजीआरएन द्वारा कंपनी की जांच करना चाहते हैं तो वही फ़ील्ड पंजीकरण संख्या के लिए है।

प्रतिपक्ष की विस्तृत जाँच आवश्यक है, लेकिन इसका एक महत्वपूर्ण नुकसान है: विभिन्न स्रोतों से जानकारी एकत्र करने और उसका विश्लेषण करने में बहुत समय लगता है। आपको प्रत्येक संसाधन को संदर्भित करने की आवश्यकता है, और यह भी पुष्टि करें कि आपने इसके साथ प्रतिपक्ष की जांच की है - आपको दस्तावेजों आदि का अनुरोध करने की आवश्यकता होगी। सरकारी संगठनों की वेबसाइटें कंपनी पर मुफ्त में डेटा प्रदान करेंगी, लेकिन उनके साथ काम करने के लिए समय और ध्यान की आवश्यकता होती है।

"कंपनी प्रतिपक्षों के वकील" सेवा में टीआईएन द्वारा मध्यस्थता मामलों के लिए कंपनी की जांच कैसे करें

कुछ टैब की उपस्थिति डेटाबेस में इस अनुभाग की जानकारी की उपलब्धता पर निर्भर करती है। इसलिए, यदि मध्यस्थता मामलों में संगठन की भागीदारी के बारे में कोई जानकारी नहीं है, तो टीआईएन द्वारा खोज करने पर ऐसा टैब दिखाई नहीं देगा। यदि जानकारी उपलब्ध होगी तो उपलब्ध करायी जायेगी.

टिन दर्ज करने और मध्यस्थता अनुभाग में पृष्ठ लोड करने के बाद, आप यह कर सकते हैं:

• जाँच करें कि कंपनी किन मामलों और किस स्थिति में विवादों में शामिल है;
• इसकी न्यायिक गतिविधि के सूचकांक का पता लगाएं, इससे मध्यस्थता अदालत में प्रतिपक्ष के व्यवहार की भविष्यवाणी करने में मदद मिलती है।

"मध्यस्थता" अनुभाग पर क्लिक करने पर, इस कंपनी के न्यायिक आंकड़ों का एक पृष्ठ दिखाई देता है। इसमें दो टैब हैं: मध्यस्थता मामले और मुकदमेबाजी गतिविधि सूचकांक।

मुकदमेबाजी गतिविधि सूचकांक दिखाता है:

• कंपनी कितनी बार विवादों में आती है और किस हैसियत से,
• प्रक्रिया में देरी नहीं करता,
• क्या वह सक्रिय है
• उसके वकील कार्यवाही के लिए कितनी अच्छी तैयारी करते हैं,
• सभी दावों की कुल राशि और विवाद में औसत राशि,
• प्रत्येक प्रक्रिया की औसत अवधि,
• वर्तमान मामले के आँकड़े।

इस कंपनी के परिणामों की तुलना इसके क्षेत्र के अदालती आंकड़ों से की जाती है। प्रतिपक्ष के डेटा के अतिरिक्त, आपको प्राप्त होगा:

• सबसे बड़े न्यायिक कार्यभार की अवधि के बारे में जानकारी;
• मध्यस्थ न्यायाधिकरण में इस प्रतिद्वंद्वी से क्या अपेक्षा की जाए, इस पर विशेषज्ञ की सलाह।

इस जानकारी का उपयोग प्रक्रिया की तैयारी में भी किया जा सकता है।

टिन द्वारा खोज मध्यस्थता डेटा दिखाती है

फ़िल्टर बाईं ओर के कॉलम में "मध्यस्थता मामले" टैब पर उपलब्ध हैं:

• विवाद में प्रतिपक्ष की भूमिका से (वादी, प्रतिवादी, तीसरा पक्ष);
• मामलों के प्रकार से (किराया, बिक्री, सेवाओं का प्रावधान, अनुबंध, कर, दिवालियापन, आदि);
• वर्षों के अनुसार - यदि कंपनी बड़ी है, लंबे समय से अस्तित्व में है और न्यायिक गतिविधि अधिक है, तो एक संग्रह कई वर्षों में जमा हो सकता है।

दायां कॉलम निर्दिष्ट फ़िल्टर के अनुसार मामलों की एक सूची प्रदर्शित करता है। किसी विशेष मामले की प्रगति देखने के लिए, "विवरण" बटन पर क्लिक करें। न्यायिक अधिनियम पीडीएफ प्रारूप में डाउनलोड के लिए उपलब्ध हैं।

यदि टीआईएन या भविष्य के प्रतिपक्ष के अन्य डेटा द्वारा मध्यस्थता मामलों की खोज से पता चलता है कि उस पर अक्सर मुकदमा चलाया जाता है, तो यह जोखिम का संकेत है। इस बात की पूरी संभावना है कि ऐसी कंपनी अपने दायित्वों को पूरा नहीं कर रही है।

ऋणों और अदालती मामलों के लिए एक सीमित देयता कंपनी का समय पर ऑडिट आपकी गारंटी है कि लेनदेन की संदिग्धता के कारण कर अधिकारियों के पास बाद में प्रश्न नहीं होंगे। इसके अलावा, कंपनी की जांच की जानी चाहिए और खुद को धोखा नहीं देना चाहिए। साथ ही, जानकारी का संग्रह पारंपरिक रूप से व्यवसाय खरीदने से पहले किया जाता है।

अपने आप को अतिरिक्त करों से बचाने के लिए प्रतिपक्ष की जाँच करना सबसे विश्वसनीय तरीका है। एक दिवसीय फर्मों के साथ सहयोग से अक्सर रूसी संघ की संघीय कर सेवा के साथ फील्ड टैक्स ऑडिट और अन्य परेशानियाँ पैदा होती हैं।

ऋणों के लिए एलएलसी की जांच करने के तरीके

किसी सीमित देयता कंपनी के ऋण की जाँच करने के कई तरीके हैं। यह:

• वार्षिक वित्तीय विवरणों से परिचित होना, जो इच्छुक पार्टियों के लिए खुला होना चाहिए (लेकिन यह विधि सरलीकृत कर प्रणाली पर कंपनियों के साथ काम नहीं करेगी, क्योंकि "सरलीकृत" ऐसी रिपोर्टिंग को बनाए रखने की आवश्यकता से छूट देती है);
• रूसी संघ की संघीय कर सेवा की वेबसाइट के माध्यम से;
• उस क्षेत्रीय कर कार्यालय से अनुरोध करें जिसमें संबंधित कंपनी पंजीकृत है;
• बेईमान आपूर्तिकर्ताओं के रजिस्टर की जाँच करें;
• रूसी संघ की संघीय बेलीफ सेवा की वेबसाइट के माध्यम से यह सुनिश्चित करने के लिए कि प्रतिपक्ष के खिलाफ प्रवर्तन कार्यवाही नहीं की जा रही है;
• इंटरनेट पर जानकारी एकत्र करें, पता करें कि क्या कंपनी काली सूची में है।

ये सभी विधियाँ समान रूप से विश्वसनीय नहीं हैं। फिर भी, आप किसी सीमित देयता कंपनी के कर ऋण की जांच काफी सटीकता के साथ कर सकते हैं। और पूरी तस्वीर पाने के लिए, कई तरीकों को एक साथ जोड़ना सबसे अच्छा है।

ऋण के लिए एलएलसी की जाँच करने की प्रक्रिया

जैसा कि आप देख सकते हैं, कंपनियों को सत्यापित करने के कई तरीके हैं। हालाँकि, नीचे मैं 2 सबसे आसान और सबसे लोकप्रिय विकल्पों पर विचार करने का प्रस्ताव करता हूँ जो आपको तुरंत यह निर्धारित करने की अनुमति देते हैं कि कोई कंपनी कितना अच्छा या बुरा काम कर रही है। यह TIN द्वारा और रूसी संघ की संघीय कर सेवा की वेबसाइट के माध्यम से एक चेक है।

वास्तव में, विधियाँ प्रतिच्छेद करती हैं, क्योंकि कर वेबसाइट पर आप टिन भी दर्ज करेंगे। हालाँकि, इसकी अपनी विशिष्टताएँ हैं, इसलिए मैंने उन सभी को समान रूप से अलग करने का निर्णय लिया।

लेख में मैं आपको बताता हूं कि टिन का उपयोग करके ऋणों के लिए एलएलसी की जांच कैसे करें। फ़्रैंचाइज़ी खरीदते समय उत्पन्न होने वाले जोखिमों को खत्म करने के लिए, आपको एक उच्च योग्य विशेषज्ञ से संपर्क करने की आवश्यकता है। मेरे पास फ़्रेंचाइज़िंग में संविदात्मक संबंधों का व्यावहारिक अनुभव है, इसलिए मुझे कागजी कार्रवाई से निपटने में आपकी मदद करने में खुशी होगी!

टिन से जांच हो रही है

सबसे आसान तरीका टीआईएन द्वारा एलएलसी के ऋण की जांच करना है, क्योंकि यह कोड एक बार और सभी के लिए सौंपा गया है। वह कभी नहीं बदलता. और यदि इसके परिचय के बाद आपको वास्तव में कोई जानकारी नहीं मिली, तो या तो सेवा काम नहीं करती है, या टीआईएन नकली है।

TIN के द्वारा आप किसी कंपनी के बारे में बहुत कुछ जान सकते हैं। विशेष रूप से, इस प्रकार इसे स्थापित किया जाता है:

• क्या फर्म एक दिवसीय है;
• यह वास्तव में कहां पंजीकृत है?
• क्या कंपनी द्वारा घोषित गतिविधि वास्तविक गतिविधि से मेल खाती है;
• क्या कंपनी पर कर का बकाया है;
• अन्य प्रमुख बिंदु.

वास्तव में कैसे जांचें? वास्तव में, सब कुछ सरल है. वास्तव में, आपको केवल टिन की आवश्यकता है। और इसे किसी एक सेवा में दर्ज किया जाना चाहिए:

• संघीय एकीकृत निर्देशिका किसी कंपनी को 28 आधिकारिक रजिस्टरों में मुफ़्त में जांचने का एक शानदार तरीका है;
• मुफ़्त डेटाबेस जांच के लिए एकल व्यवसाय निगरानी केंद्र भी एक दिलचस्प विकल्प है।

ऑनलाइन सेवाओं के माध्यम से TIN द्वारा किसी कंपनी की जाँच करते समय, कई संसाधनों का उपयोग करना सबसे अच्छा है। यह एक अतिरिक्त गारंटी होगी कि जानकारी सही ढंग से प्रसारित की गई है।

रूसी संघ की संघीय कर सेवा की वेबसाइट के माध्यम से जाँच की जा रही है

एलएलसी के साथ कर ऋण की जाँच करना भी काफी सरल है। ऐसा करने के लिए, आपको उपयुक्त अनुभाग में रूसी संघ की संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर जाना होगा और एक विशेष बॉक्स में टीआईएन दर्ज करना होगा। आपको उन कंपनियों के बारे में जानकारी प्राप्त होगी जिन्होंने पहले से ही एक वर्ष के लिए कर रिटर्न जमा नहीं किया है, साथ ही चालू माह के पहले दिन 1,000 रूबल से अधिक के ऋण वाली कंपनियों के डेटा भी प्राप्त करेंगे।

मैं इस विधि की अनुशंसा करता हूं क्योंकि यह मुफ़्त, तेज़ और विश्वसनीय है। विभिन्न संसाधनों के विपरीत, यहां हम एक राज्य निकाय की आधिकारिक वेबसाइट के बारे में बात कर रहे हैं। यानी आपको सबसे आधिकारिक स्रोत से जानकारी प्राप्त होगी।

टीआईएन द्वारा अदालती मामलों के लिए एलएलसी की जांच कैसे करें

न केवल कंपनी का कर्ज, बल्कि अदालती मामले भी बहुत महत्वपूर्ण हैं। ऐसे में चेक में भी कम से कम समय लगता है. आपको मध्यस्थता मामलों की फ़ाइल का अध्ययन करने की आवश्यकता है, जिसके लिए आपको बस टिन दर्ज करना होगा और अन्य फ़ील्ड भरना होगा।

आपको यह जानकारी प्राप्त होगी कि प्रतिपक्ष किस मुकदमे में सीधे तौर पर किस भूमिका में शामिल है। कार्यवाही के मंच पर भी जानकारी दी जाती है.

यदि आप कंपनी के बारे में अधिक जानना चाहते हैं, तो आप सशुल्क चेक ऑर्डर कर सकते हैं। इसका संचालन उन वकीलों द्वारा किया जाता है जो जानते हैं कि अनुरोध कहाँ और कैसे दायर करना है। इस विकल्प से आपका समय भी बचेगा.

निष्कर्ष

सहयोग शुरू करने से पहले, किसी भी कंपनी को ऋण और अदालती मामलों की जांच करनी चाहिए। इस मामले में, आपको यह ध्यान रखना होगा:

किसी सीमित देयता कंपनी का परीक्षण करने के कई तरीके हैं। संपूर्ण चित्र प्राप्त करने के लिए उन्हें संयोजित करना वांछनीय है।

आप केवल उसका टिन जानकर ही कंपनी की जांच कर सकते हैं। इसके लिए विभिन्न निःशुल्क सेवाएँ कार्य करती हैं और रूसी संघ की संघीय कर सेवा की एक वेबसाइट भी है।

जानकारी एकत्र करते समय, अदालती मामलों के बारे में न भूलें। मध्यस्थता मामलों की एक फ़ाइल यह निर्धारित करने में मदद करेगी कि कंपनी अभी मुकदमेबाजी में शामिल है या नहीं।

पूर्ण कानूनी नाम:मास्को की मध्यस्थता अदालत

संपर्क जानकारी:

कंपनी का विवरण:

टिन: 7701010810

चेकप्वाइंट: 772601001

ओकेपीओ: 03499193

ओजीआरएन: 1027739035180

ओकेएफएस: 12 - संघीय संपत्ति

ओकोगु: 1400027 - संघीय मध्यस्थता अदालतों की प्रणाली

ओकेओपीएफ: 75104 - संघीय राज्य खजाना संस्थान

ओकेटीएमओ: 45914000000

ओकेटो:- मॉस्को, मॉस्को के प्रशासनिक जिले, युज़नी, दक्षिणी प्रशासनिक जिले के जिले, डेनिलोव्स्की

आस-पास के व्यवसाय: एलएलसी "मैग-डिज़ाइन" , सीजेएससी "यारपोड्सनैब" , एलएलसी "जीसी "ईडीएएस" -

गतिविधियाँ:

रूसी संघ के पेंशन कोष के साथ पंजीकरण:

पंजीकरण संख्या: 087616002103

पंजीकरण की तिथि: 18.11.2009

पीएफआर प्राधिकरण का नाम:राज्य संस्था - रूसी संघ के पेंशन फंड का मुख्य निदेशालय नंबर 8 मॉस्को और मॉस्को क्षेत्र के लिए निदेशालय नंबर 1, मॉस्को का डेनिलोव्स्की नगरपालिका जिला

कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में प्रविष्टियों की राज्य पंजीकरण पंजीकरण संख्या: 7097748095405

19.11.2009

रूसी संघ के सामाजिक बीमा कोष के साथ पंजीकरण:

पंजीकरण संख्या: 770600008177061

पंजीकरण की तिथि: 04.01.2001

एफएसएस प्राधिकरण का नाम:राज्य संस्थान की शाखा संख्या 6 - रूसी संघ के सामाजिक बीमा कोष की मास्को क्षेत्रीय शाखा

कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में प्रविष्टियों की राज्य पंजीकरण पंजीकरण संख्या: 9167748845783

कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में प्रवेश की तिथि: 18.09.2016

दिवालियेपन पर घोषणाएँ (अदालत के फैसले):

एक दिवसीय प्रतिपक्ष कर चोरी के मामले में राज्य और करदाता दोनों को नुकसान पहुंचाने में सक्षम हैं, जिन्हें वैट वापस करते समय या लाभ कर उद्देश्यों के लिए खर्चों का हिसाब लगाते समय प्राप्त कर लाभ की वैधता साबित करनी होगी। ऐसे बेईमान समकक्षों के साथ बातचीत का परिणाम।

निरीक्षण 12 अक्टूबर 2006 संख्या 53 "" के रूसी संघ के सर्वोच्च मध्यस्थता न्यायालय के प्लेनम के डिक्री द्वारा निर्देशित होते हैं, जिसने मुख्य तय किया बेईमानी के लक्षणकरदाता और उनके निर्धारण के नियम.

प्रतिपक्ष चुनते समय उचित परिश्रम और सावधानी बरतने को साबित करने के लिए करदाता इसकी ओर रुख कर सकते हैं सार्वजनिक मानदंड
स्वयं जोखिम मूल्यांकनऑन-साइट टैक्स ऑडिट के लिए वस्तुओं के चयन की प्रक्रिया में कर अधिकारियों द्वारा उपयोग किए जाने वाले करदाताओं के लिए (रूस की संघीय कर सेवा के दिनांक 30 मई, 2007 के आदेश संख्या एमएम-3-06 / 333@ "") द्वारा अनुमोदित, जैसा कि साथ ही वित्तीय अधिकारियों से इस संबंध में स्पष्टीकरण कि किस मामले में करदाता ने प्रतिपक्ष को सत्यापित करने के दायित्व को पूरा कर लिया है।

व्यवसाय करने के जोखिमों और कर अधिकारियों के संभावित दावों से खुद को बचाने के लिए, संभावित व्यावसायिक भागीदार की सत्यनिष्ठा को सत्यापित करने के कई अवसर हैं।

हमने कई कार्रवाइयों की पहचान की है, जो कर अधिकारियों और अदालतों की राय में, प्रतिपक्ष चुनते समय उचित परिश्रम और सावधानी बरतने की पुष्टि करने के लिए की जानी चाहिए।

आप पता लगा सकते हैं कि संभावित प्रतिपक्ष को लाइसेंस जारी किया गया था या नहीं लाइसेंसिंग प्राधिकारियों की वेबसाइटें- प्रत्येक प्रकार की गतिविधि के लिए लाइसेंसिंग प्राधिकारी अलग-अलग होंगे। उदाहरण के लिए, Rospotrebnadzor की वेबसाइट आपको संक्रामक रोगों के रोगजनकों के उपयोग से संबंधित गतिविधियों और आयनीकृत विकिरण स्रोतों के उपयोग के क्षेत्र में गतिविधियों के लिए जारी लाइसेंस के रजिस्टरों के माध्यम से खोज करने की अनुमति देती है।

7. प्रतिपक्ष के वार्षिक वित्तीय विवरणों से स्वयं को परिचित करें. रूसी संघ में लेखांकन और वित्तीय विवरणों पर विनियमन के अनुच्छेद 89 के अनुसार (रूस के वित्त मंत्रालय द्वारा 29 जुलाई 1998 संख्या 34एन द्वारा अनुमोदित), संगठन के वार्षिक वित्तीय विवरण हैं इच्छुक उपयोगकर्ताओं के लिए खुला है(बैंक, निवेशक, लेनदार, खरीदार, आपूर्तिकर्ता, आदि) जो इससे खुद को परिचित कर सकते हैं और नकल की लागत की प्रतिपूर्ति के साथ इसकी प्रतियां प्राप्त कर सकते हैं, और संगठन को इच्छुक उपयोगकर्ताओं को वित्तीय विवरणों से परिचित होने का अवसर प्रदान करना चाहिए।

इसके अलावा, रोसस्टैट संगठनों के वार्षिक वित्तीय विवरणों पर नि:शुल्क जानकारी प्रदान करने के लिए बाध्य है (संघीय राज्य सांख्यिकी सेवा पर विनियम, 2 जून 2008 के रूसी संघ की सरकार द्वारा अनुमोदित संख्या 42, 20 मई की रोसस्टैट, 2013 नंबर 183 "राज्य सेवा की राज्य सांख्यिकी सेवा द्वारा संघीय प्रावधान के लिए प्रशासनिक विनियमों के अनुमोदन पर" इच्छुक उपयोगकर्ताओं को रूसी संघ के क्षेत्र में संचालित कानूनी संस्थाओं के लेखांकन (वित्तीय) विवरणों से डेटा प्रदान करना" ).

8. बेईमान आपूर्तिकर्ताओं के रजिस्टर की जाँच करें. बेशक, एक संभावित प्रतिपक्ष आवश्यक रूप से राज्य और नगरपालिका की जरूरतों के लिए खरीद प्रणाली में भागीदार नहीं है, लेकिन ऐसी संभावना है। इसलिए, हम अब भी अनुशंसा करते हैं कि आप इस वैकल्पिक सत्यापन चरण से गुजरें और उपयुक्त की खोज करें रजिस्ट्री, एफएएस रूस द्वारा अद्यतन।

9. अनुबंध पर हस्ताक्षर करने वाले व्यक्ति के अधिकार की जाँच करें।अदालतें अक्सर अच्छे विश्वास वाले करदाता को पहचानने के लिए एक शर्त के रूप में क्रेडेंशियल्स को सत्यापित करने की आवश्यकता की ओर इशारा करती हैं (20 सितंबर, 2013 के आठवें पंचाट न्यायालय अपील के मामले संख्या A75-788 / 2011 में 25 मई, 2012 के FAS ZSO) केस नंबर A46-5720/2013) . इसके अलावा, यदि करदाता को सभी आवश्यक दस्तावेज और जानकारी प्राप्त हुई, लेकिन दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के लिए प्रतिपक्ष के प्रतिनिधि के अधिकार को सत्यापित नहीं किया, तो यह इस करदाता को बुरे विश्वास के रूप में मान्यता देने का आधार होगा (11 जुलाई का एफएएस एमओ निर्णय, 2012 केस नंबर A40-103278 / 11 -140-436)।

किसी मामले पर विचार करते समय, यदि हस्ताक्षरकर्ता दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने से इंकार कर देता है, तो उसे आमतौर पर नियुक्त किया जाता है लिखावट विशेषज्ञता- लेकिन कभी-कभी यह इसके बिना भी होता है (FAS UO दिनांक 30 जून, 2010 संख्या F09-4904 / 10-C2 मामले संख्या A76-39186 / 2009-41-833 में)। हालाँकि, अक्सर अदालतें इस बात पर जोर देती हैं कि करदाता के प्रतिनिधि के हस्ताक्षर और गवाही की एक साधारण दृश्य तुलना को यह पहचानने के लिए पर्याप्त आधार के रूप में मान्यता नहीं दी जा सकती है कि दस्तावेजों पर अज्ञात व्यक्तियों द्वारा हस्ताक्षर किए गए थे (अपील के तीसरे मध्यस्थता न्यायालय का निर्णय दिनांक 13 अक्टूबर, 2010) केस नंबर A33-4148/2010)।

और निश्चित रूप से, अदालतें उस स्थिति में करदाता के बुरे विश्वास के तथ्य का पता लगाती हैं जब दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के समय प्रतिपक्ष के अधिकृत प्रतिनिधि मृत(वीएएस आरएफ दिनांक 6 दिसंबर 2010 क्रमांक वीएएस-16471/10) या उसकी शक्तियाँ समाप्त कर दी गईं(एफएएस पीओ दिनांक 28 फरवरी 2012 संख्या एफ06-998/12 मामले संख्या ए65-14837/2011 में)। दूसरी ओर, बाद वाला मामला, अदालतों के अनुसार, अनुचित कर लाभ की प्राप्ति का संकेत नहीं दे सकता है, यदि विवादित लेनदेन के समापन से पहले, करदाता के प्रतिपक्ष के साथ दीर्घकालिक आर्थिक संबंध थे (एफएएस एसकेओ दिनांक अप्रैल) 25, 2013 संख्या Ф08-1895/13 मामले संख्या ए53-12917/2012 में, एफएएस जेडएसओ का निर्णय दिनांक 27 अक्टूबर 2011 संख्या एफ07-8946/11 मामले संख्या ए52-4227/2010 में)।

दस्तावेज़ों पर हस्ताक्षर करने से पहले आपको निम्नलिखित बातों पर ध्यान देना चाहिए:

• क्या लेन-देन आपके प्रतिपक्ष के लिए संपन्न किया जा रहा है प्रमुख;
• समाप्त नहीं हुआ है कार्यालय की अवधिप्रतिपक्ष का प्रतिनिधि (यह संगठन के चार्टर या पावर ऑफ अटॉर्नी द्वारा निर्धारित किया जाता है);
• नहीं सीमितचाहे चार्टरलेनदेन को समाप्त करने के लिए निदेशक की शक्तियां, जिसकी राशि एक निश्चित मूल्य से अधिक है।

10. प्रतिपक्ष के पंजीकरण के स्थान पर कर कार्यालय से अनुरोध करें. अदालतें इस बात पर जोर देती हैं कि इसे करदाता की विवेकशीलता की अभिव्यक्ति के रूप में भी माना जाता है (FAS ZSO दिनांक 14 अक्टूबर, 2010 मामले संख्या A27-26264 / 2009, FAS ZSO दिनांक 5 मार्च, 2008 संख्या F04-1408 / 2008 (1506-) ए45-34) 11 अक्टूबर 2013 के तीसरे पंचाट न्यायालय अपील के मामले संख्या ए45-5924/07-31/153 में, 5 सितंबर के ग्यारहवें अपीलीय पंचाट न्यायालय के मामले संख्या ए74-5445/2012 में , 2012 केस नंबर A55-1742 / 2012 ).

इसके अलावा, जिला मध्यस्थता अदालतें पुष्टि करती हैं कर अधिकारियों का कर्तव्यकर गोपनीयता के अनुसार मान्यता प्राप्त नहीं की गई जानकारी की सीमा के भीतर अनुरोधित जानकारी प्रदान करें। इस प्रकार, एफएएस जेडएसओ ने इस बात पर जोर दिया कि करदाता के प्रतिपक्ष के बारे में जानकारी प्रदान करने से निरीक्षणालय का इनकार कर लाभ प्राप्त करने से संबंधित करदाता के अधिकारों को प्रभावित करता है, प्रतिपक्ष चुनते समय उचित परिश्रम और सावधानी की पुष्टि करने के लिए करदाता के दायित्व को ध्यान में रखते हुए (एफएएस जेडएसओ का संकल्प दिनांकित) 14 दिसंबर 2007 नंबर F04- 67/2007(77-A67-32) केस नंबर A67-1687/2007)।

कभी-कभी अदालतें इस बात पर भी जोर देती हैं कि करदाता के पास प्रतिपक्ष की जांच करने के लिए संबंधित सेवाओं से संपर्क करने का अवसर था, लेकिन उसने ऐसा नहीं किया (एफएएस एमओ दिनांक 14 सितंबर, 2010 संख्या केए-ए40/10728-10 मामले संख्या ए40- में) 4632/10- 115-57).

सच है, कभी-कभी अदालतें अभी भी इस निष्कर्ष पर पहुंचती हैं कि करदाता प्रतिपक्ष के पंजीकरण के स्थान पर निरीक्षणालय में आवेदन नहीं कर सकता है, क्योंकि केवल कर अधिकारियों के पास ऐसा अधिकार है (FAS SZO दिनांक 31 जुलाई, 2013 के मामले संख्या A13-8751 में) / 2012)।

लेकिन भले ही कर कार्यालय अनुरोध का जवाब देने से इनकार कर दे, वह उसकी दिशा का तथ्ययह इंगित करेगा कि करदाता प्रतिपक्ष चुनते समय खुद को सुरक्षित रखना चाहता था और भविष्य में उचित परिश्रम के सबूत के रूप में काम कर सकता है। साथ ही, यह महत्वपूर्ण है कि अनुरोध व्यक्तिगत रूप से कर निरीक्षक के कार्यालय में जमा किया जाए (स्वीकृति के निशान के साथ अनुरोध की एक प्रति हाथ में रहनी चाहिए) या रिटर्न रसीद और संलग्नक की एक सूची के साथ मेल द्वारा प्रस्तुत किया जाए। (इस मामले में, इन्वेंट्री की एक प्रति और लौटाई गई अधिसूचना शेष रहती है)।

जैसा कि हम देख सकते हैं, प्रतिपक्ष की सद्भावना को सत्यापित करने के लिए किए जाने वाले कार्यों के दायरे के संबंध में अदालतों की स्थिति अलग-अलग है। सच है, कभी-कभी अदालतें थोड़ी चालाक होती हैं।

इसलिए, वे बताते हैं कि कर निरीक्षक ने करदाता की उचित परिश्रम की कमी को साबित नहीं किया - इसके विपरीत, विवादास्पद लेनदेन करते समय, उनसे आवश्यक दस्तावेजों की नोटरीकृत प्रतियों का अनुरोध किया गया था। साथ ही, अदालतें इस बात पर जोर देती हैं कि कर संबंधों के क्षेत्र में ऐसा है अच्छे विश्वास का अनुमान, और कानून प्रवर्तन अधिकारी "कर्तव्यनिष्ठ करदाताओं" की अवधारणा की व्याख्या करदाताओं पर अतिरिक्त दायित्वों को लागू करने के रूप में नहीं कर सकते हैं जो कानून द्वारा प्रदान नहीं किए गए हैं (एफएएस एमओ दिनांक 31 जनवरी, 2011 का डिक्री संख्या केए-ए 40 / 17302-10 मामले में नहीं) . A40-30846 / 10-35 -187, 16 दिसंबर 2010 के FAS MO का निर्णय संख्या KA-A40 / 15535-10-P मामले संख्या A40-960 / 09-126-4 में, FAS का निर्णय 22 जुलाई 2009 का एमओ नंबर KA-A40 / 6386 -09 मामले में नंबर A40-67706/08-127-308)।

सद्भावना की ऐसी समझ रूसी संघ के संवैधानिक न्यायालय द्वारा 16 अक्टूबर 2003 के क्रमांक 329-ओ में विकसित की गई थी, जिसे अक्सर करदाताओं द्वारा अपनी स्थिति की पुष्टि करते समय संदर्भित किया जाता है। विशेष रूप से, न्यायालय ने करदाता पर जोर दिया सभी संगठनों के कार्यों के लिए जिम्मेदार नहीं ठहराया जा सकताबजट में करों के भुगतान और हस्तांतरण की बहु-चरणीय प्रक्रिया में भाग लेना।

साथ ही, अदालतें अक्सर प्रतिपक्ष से प्रासंगिक दस्तावेजों का अनुरोध करने की आवश्यकता की ओर इशारा करती हैं, इस बात पर जोर देते हुए कि ये कार्य करदाता के लिए हैं काम की प्रकृति(मामला संख्या A57-7689/2009 में FAS PO दिनांक 14 जुलाई 2010, मामला संख्या A81-4676/2009 में FAS ZSO दिनांक 20 जुलाई 2010)।

कभी-कभी अदालतों का ध्यान अन्य विवरणों की ओर आकर्षित हो सकता है - उदाहरण के लिए, माल की "परीक्षण" डिलीवरी के लिए अनुबंध का निष्कर्ष। छोटी पार्टीप्रतिपक्ष को सत्यापित करने के लिए (मास्को जिले की संघीय एंटीमोनोपॉली सेवा का डिक्री दिनांक 16 दिसंबर, 2010 संख्या केए-ए40 / 15535-10-पी मामले संख्या ए40-960 / 09-126-4 में), पंजीकरण का तथ्य प्रतिपक्ष का कई दिनों मेंलेन-देन से पहले (एफएएस यूओ दिनांक 28 नवंबर 2012 संख्या एफ09-11410/12 मामले संख्या ए60-7356/2012 में), आदि। कर अधिकारी इस तथ्य का भी उल्लेख कर सकते हैं कि प्रतिपक्ष संगठन के पास है "जन नेता और संस्थापक", और इस तथ्य को करदाता को सचेत करना चाहिए था (एफएएस एमओ दिनांक 3 नवंबर, 2011 संख्या एफ05-11505/11 मामले संख्या ए41-23181/2010 में)।

अंत में, हम ध्यान दें कि उपस्थिति बेईमानी की बस एक निशानीप्रतिपक्ष, एक नियम के रूप में, करदाता द्वारा प्राप्त कर लाभ को अनुचित मानने में बाधा नहीं है। हालाँकि, उनका संयोजन अक्सर कर निरीक्षकों को सावधान कर देता है, और अदालतें करदाता के पक्ष में निर्णय नहीं लेती हैं।