До скольки не облагается налогом продажа авто. Как платить налог с продажи машины

Законодательством предусматривается, что некоторые сделки, совершаемые по продаже собственного имущества (движимого и недвижимого), облагаются налогами.

Одной из таких сделок является продажа автомобиля, при которой физическое лицо (продавец) получает доход. В этих случаях налогообложение будет регулироваться Налоговым кодексом РФ (главой 23).

Но при продаже собственного автомобиля и получения дохода законодательство предусматривает два варианта:

1. платить налог
2. не платить налог.

Исполнение одного из этих пунктов зависит от двух показателей:

1. периода, в котором автомобиль был в собственности физического лица (продавца)
2. стоимости, по которой данное авто было реализовано другому лицу.

С 2012 года Налоговым Кодексом изменений в расчет и правила уплаты по налогам с продаж личного автотранспорта внесено не было, поэтому рассмотрим действующие правила.

Налогоплательщик освобожден от уплаты налога на доходы с продаж автомобиля (ст. 220 НК РФ, п. 1. 1)

1. Если на момент сделки продажи вашего авто вы владеете им уже больше трех лет. Срок исчисляется фактический: с месяца покупки и до момента продажи должно пройти 36 и более месяцев. Подтверждать этот срок нужно документами, выданными при покупке авто: договором купли-продажи в частной сделке, или справкой-счетом от салона-продавца. Документы по постановке на учет и регистрации авто, полученные в ГИБДД, в расчет для подтверждения сроков не принимаются.

2. Если вы заключаете сделку и продаете свой автомобиль дешевле, чем приобрели. Принцип расчета простой: по договору купли-продажи вы приобрели авто в собственность за 510 тыс. рублей; продаете за 400 тыс. рублей. 400 – 510 = 0 (налог к уплате). Но декларировать свой доход формой 3-НДФЛ в налоговые органы необходимо (иначе вас просто оштрафуют).

3. Если вы продаете собственное авто по цене менее, чем 250 тыс. рублей. Законом предусмотрено, что налогоплательщик получает имущественный налоговый вычет, который может быть равен размеру доходов от продаж (иное имущество, кроме ценных бумаг), не превышающего 250 тыс. рублей.

Обязательства налогоплательщиков по уплате налога на полученный доход от продажи личного авто

Если ваша сделка не соответствует перечисленным выше пунктам – это значит, что у вас возникло обязательство по уплате налога по полученному доходу, равному цене его продажи:

• Для физических лиц — налоговых резидентов РФ, ставка по НДФЛ равна 13%
• Для физических лиц — не резидентов РФ, ставка по НДФЛ равна 30%.

При этом налогооблагаемую сумму можно уменьшать:

• а) на сумму налогового имущественного вычета (не больше 250 тыс. рублей)
• б) на сумму понесенного расхода при получении дохода (покупная стоимость авто).

1. Если в этот же год вы получали доходы от продаж других видов имущества (кроме квартир, дач, домов, участков земли и ценных бумаг), то общая сумма от всех доходов не должна быть выше 250 тыс. рублей.
2. Недопустимо одновременное использование в один год имущественных налоговых вычетов и вычетов по расходам
3. Подача налоговой декларации (3-НДФЛ) в налоговые органы осуществляется до 30 апреля в году, следующем за отчетным. Если вы не продекларируете полученные доходы даже в том случае, когда не обязаны платить налог – вас оштрафуют налоговые органы (штраф за не предоставление начинается от 1 тыс. рублей).

А с какими ситуациями сталкивались вы при продаже своего автомобиля?

«Те, кто не имеют автомашину, мечтают её купить, а те, кто имеют, мечтают её продать» — так было сказано в известном фильме Эльдара Рязанова «Берегись автомобиля», и в этом изречении есть доля правды.

Надо сказать, что в наш век насыщенного авторынка продажа личного автомобиля — такой же праздник для автолюбителя, как и его приобретение. Продал машину - и гора с плеч. Поэтому после такой сделки мы часто на радостях забываем про налоговую инспекцию, которая о нас в свою очередь не забывает никогда.

Такая забывчивость, как правило, наказуема и грозит штрафом, который неприятен не только потерей денег, но и самим фактом происходящего - образ нарушителя закона нормальному взрослому человеку вряд ли понравится. Поэтому автолюбителям не стоит отставать от налоговой инспекции, впадая в такого рода амнезию.

Сегодня мы побеседуем о том, как грамотно рассчитать НДФЛ, когда его необходимо оплатить после продажи автомобиля, и в каких случаях необходимости в этом нет.

Вопросы, возникающие в связи уплатой налога с продажи ТС

Итак, вы решили продать свой автомобиль или уже продали. И после этого, если вы являетесь законопослушным гражданином, у вас должны возникнуть вопросы, связанные с уплатой НДФЛ:

• Когда вообще не нужно подавать декларацию?
• Когда нужно подавать декларацию, но налог при этом оплачивать не нужно?
• В каких случаях декларацию необходимо подать и после этого заплатить налог?
• Как определить оптимальную цену машины, чтобы налог не принес особого ущерба?
• Как поступить, если за год было продано несколько автомобилей?

На все эти вопросы мы попробуем ответить.

Когда не надо ни платить налог, ни подавать декларацию

Да, такая возможность имеется. Дело в том, что, продав автомобиль, вы попадаете в поле зрения налоговой инспекции только в том случае, если с момента приобретения машины не прошло трех лет.

Но если после покупки прошло три года или более, то после продажи этой машины можете вообще не вспоминать об уплате налога - вам это ни к чему. Живите спокойно.

В каком случае после подачи декларации налог платить не надо

Если с момента покупки автомобиля трех лет не прошло, то подавать декларацию вам придется - это необходимо. Но налог при этом уплачивается не во всех случаях.

Например, не подлежит наогооблажению сделка купли-продажи автомобиля в том случае, если цена машины не превышает 250 тыс. рублей.

При таком условии по поводу налога беспокоиться тоже не стоит, но подать декларацию, тем не менее, придется. Только она при этом будет иметь чисто формальный статус. Неофициально такие декларации называют нулевыми или пустыми.

Есть еще один вариант, при котором вам можно будет подать пустую декларацию без уплаты налога — если сумма, за которую вы купили автомобиль, превышает ту сумму, за которую вы его продали.

Налог в таком случае платить не придется, но при этом возникнет необходимость документального подтверждения той суммы, которую вы потратили на приобретение продаваемой машины. То есть, как вы уже поняли, налог берется только с той материальной прибыли, которую вы получаете с реализации. А если нет прибыли - нет и налога.

Пример. Вы в свое время приобрели авто за 500 000 руб., а продали лишь за 400 000 руб. Отнимаем от четырехсот тысяч пятьсот тысяч и получаем отрицательное значение -100. То есть, вы не только не получили прибыли, но и остались в убытке. Налог платить нет необходимости.

А вот если цена вашего автомобиля превысила 250 тыс. руб., и при этом вы продали его за большую цену, нежели купили, тогда вам придется раскошелиться на уплату налога в размере 13% от чистой прибыли. Но и здесь имеются нюансы, о которых речь пойдет далее.

Можно ли уменьшить размер уплаты

Можно. Но для этого вам нужно обладать той информацией, которую мы вам сейчас предоставим. А для начала давайте рассмотрим сам процесс налогобложения.

Пример. Вы продали свою машину за 500 тыс. руб. И если автомобиль находился в вашей собственности менее 3-х лет, а его покупная стоимость ниже и составляет, например, 400 тыс. рублей, то вам необходимо произвести следующие вычисления: 500 000 — 400 000 = 100 000. Эта сумма вашей прибыли. Именно с нее вам предстоит оплатить 13-процентный налог: 100 000 х 13% = 13 000 руб. - это сумма, которую вам надо будет отдать государству.

«И это всё?» — возможно, спросите вы? Нет, не всё. Дело в том, что сумму налога вы можете рассчитать по двум вариантам, выбрав именно тот, который вам будет более выгоден. Это и есть тот небольшой секрет, о котором мы хотели вам сообщить.

Не стоит забывать о том, что у вас всегда есть возможность воспользоваться законом, запрещающим брать налог с продажи машины, если сумма продажи составляет не более 250 000 рублей. Все дело в том, что этот закон работает даже тогда, когда сумма продажи намного превышает 250 тыс.руб.

Каким образом? На самом деле никакого парадокса здесь нет. Никто не запретит вам освободить от налога эти 250 тысяч. Вы элементарно отнимаете эту сумму от общей суммы продажи, и из той разности, что получится в результате, вычисляете 13% налога.
Рассмотрим два сравнительных примера.

Пример 1. Ваши подтвержденные расходы на приобретение машины - 100 000 руб. Но продали вы его за 400 000 рублей. От суммы продажи (400 000 р) отнимаем сумму подтвержденного расхода (100 000 р) и получаем размер вашей прибыли - 300 000 рублей. С этой прибыли вам придется заплатить 13-процентный налог, который в данном случае составит 39 тыс. рублей. Возьмите это на заметку.

А теперь рассмотрим второй вариант.

Пример 2. При тех же условиях и цифрах давайте попробуем воспользоваться законом о необложении налогом суммы в 250 000 тысяч рублей. Сделать это очень просто — берете всю сумму с продажи, ту, что у вас составила 400 000 тыс. рублей, и смело отнимаете от нее необлагаемые налогом 250 000 тысяч рублей. В результате у вас получится 150 тыс. рублей. И в таком случае 13-процентный налог берется уже именно с этих ста пятидесяти тысяч, что составит лишь 19 500 рублей.

Разница есть? Да, она очевидна: 39 тыс.руб. и 19,5 тыс. руб. Вся прелесть в том, что из этих двух вариантов расчета НДФЛ вы можете выбрать именно тот, который для вас наиболее выгоден, потому что оба варианта не имеют разногласий с законом.

Продажа двух автомобилей в течение года

Здесь стоит заметить, что этот самый налоговый вычет в размере 250 000 руб. можно применять только к одному проданному автомобилю за один год, стоимость которого превышает 250 000 руб. Но при этом если вы реализовали несколько машин, которые были куплены менее трех лет назад, и за каждую из них заплатили не более 250 000 руб., то в этом случае вычет 250 000 руб. у вас будет разделен на все проданные автомобили, и второй раз данную льготу в этот год применить уже нельзя.

Пример. За один год вы продали два автомобиля, по 150 тыс.руб. каждый. Их суммарная стоимость составила 300 тыс. руб. Налоговый вычет применяете к этой общей сумме: 300 тыс. руб. - 250 тыс. руб. = 50 тыс.руб. С полученной суммы платите 13% налога, что составит 6 500 руб.

А если вы вообще не хотите платить налог за продажу двух машин, общая цена которых превышает 250 тыс.руб., то в этом случае можно применить небольшую хитрость, в которой нет ничего криминального: продавайте машины по одной в разные налоговые периоды. То есть, в один год продали одну машину за сумму не более 250 тыс. руб. а на следующий год продайте вторую машину за такую же сумму. И тогда налог платить не придется вообще.

Есть еще один способ избежать налога при продаже двух автомобилей в один год: их покупная подтвержденная стоимость должна быть выше той цены, за которую вы их продали.

Пример. Вы продали две машины по 400 000 руб. каждую. Но купили их год назад по 500 000 руб. В результате очевидно, что никакой прибыли вы не получили, поэтому налога платить не нужно. Но это правило будет действовать только в том случае, если у вас сохранились документы, подтверждающие цену, за которую вы эти автомобили приобрели. В противном случае налог придется заплатить, а вычет 250 000 руб. можно будет использовать только к одной машине. Поэтому сохраняйте все документы!

Подача декларации и уплата налога — сроки и документы

Если кто-то из граждан не подал вовремя декларацию в налоговую инспекцию, то самым нелепым для него будет оправдание - «не успел». Действительно, не успеть подать декларацию о доходах просто невозможно, потому что времени для этого отводится предостаточно.

Совершив сделку купли-продажи автомобиля, которым вы владели менее трех лет, вы весь этот год можете декларацию НДФЛ не подавать, потому что срок ее подачи закончится только в следующем году. Декларацию нужно подать до 15 июля следующего после продажи автомобиля года.

Как видим, времени для подачи декларации достаточно много, поэтому постарайтесь эти сроки соблюсти, иначе будет начислен штраф, который увеличит сумму налога.

Документы для подачи декларации

Перед тем, как отправиться в налоговую инспекцию, подготовьте следующую документацию:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор купли-продажи машины с обязательной копией;
• паспорт.

Иногда во время заполнения декларации может возникнуть вопрос: а нужны ли данные о доходах с организации, в которой вы работаете (справка 2-НДФЛ)? В данном случае такая справка не нужна. Дело в том, что вы даете отчет только о продаже машины и ни на какие другие налоговые льготы претендовать не можете.

Где подается декларация

Декларацию НДФЛ у вас примут в налоговой инспекции по месту жительства, но именно там, где вы прописаны, а не пребываете. Декларацию можете подать:

• лично сами;
• по доверенности, заверенной нотариусом;
• путем отправки почтой в качестве ценного письма;
• через личный кабинет онлайн.

В заключение хотим заметить, что налоговый вычет в размере 250 000 руб. получить наличными нельзя. Это всего лишь скидка, которая используется при уплате налога с продажи машины только в определенных условиях. И если вам придется продавать свой автомобиль, держите эту статью под рукой, и у вас никогда не будет проблем с налоговой инспекцией.

Видео о налоге с продажи машины:

Все сделки с транспортным средством (автомобилем), как и любые другие имущественные, предполагают получение прибыли. Однако на любую прибыль есть свой налог.

Когда нужно уплатить НДФЛ с дохода от продажи автомобиля?

Необходимо произвести оплату за автомобиль в том случае, если же вы владеете данным транспортным средством менее 3 лет. Если вы является владельцем автомобиля более трех лет, то налог можно не оплачивать.

Как рассчитать срок владения?

При расчете имеют значение месяцы владения, а не годы. Право не уплачивать налог на автомобиль имеет все основания, если хозяин транспортного средства владеет им около 36 месяцев. И это действительно значимо для налоговой, так как в этой службе расчет идет именно по количеству месяцев, в период которых данная собственность принадлежала владельцу. Период расчета владения собственностью начинается с того момента, как гражданин подписал договор купли-продажи.

Это нужно обязательно знать, так как очень частые случаи, когда люди ошибочно думают, что начало расчета периода начинается с момента постановки транспортного средства на учет. И если этот период менее трех лет, то налог все равно начисляется.

Как рассчитать НДФЛ с продажи а/м?

Чтобы рассчитать налог, пользуются формулой, включающую в себя разность дохода реализации транспортного средства и налогового вычета, и произведение на тринадцать процентов.

В случае если гражданин не может документально подтвердить свои затраты при покупке, то он имеет право использовать льготу вычета (250000 рублей).

Как не платить налог с продажи автомобиля?

Владелец транспортного средства имеет полное право не платить налог на свой автомобиль, если период владения не меньше тридцати шести дней. Чтобы продать свой автомобиль, необходимо рассчитать период владения данным средством. Это самое главное, так как из этого будет исчисляться налог. Далее необходимо произвести расчет налога на доход физических лиц. В случае если этот показатель будет показывать менее 250000 рублей, сделка налогообложению не подлежит. После этого нужно заполнить декларацию и сдать ее (если период владения менее 36 месяцев).

Последний момент, когда владелец сможет сдать данную декларацию – тридцатое апреля. Если владелец опоздает со сдачей декларации, то будет привлечен к налоговой ответственности, а также получит штраф. Бывает так, что крайний срок – это выходной день недели. В этом случае сдать декларацию можно на любой следующий рабочий день. Последний шаг – оплата налога. Последний момент, когда хозяин автомобиля сможет оплатить налог – пятнадцатое июня того года, который следует за тем годом, когда владелец получил прибыль.