ضمانت نقدی حساب. قوانین تکمیل دستور گردش نقدی نمونه ای از پر کردن نمونه دستور گردش نقدی

اسناد نقدی عبارتند از: سفارش نقدی خروجی (RKO)، سفارش نقدی ورودی (PKO)، دفترچه نقدی. بیایید نمونه هایی از پر کردن سفارش رسید نقدی (مواد مصرفی) را بررسی کنیم.

پر کردن سفارش نقدی هزینه (RKO).

دستور نقدی مخارج برای صدور وجه نقد از صندوق صندوق استفاده می شود. این یک سند یکپارچه است (فرم KO-2). توسط صندوقدار یا شخص مجاز دیگری در یک نسخه نوشته شده است.

چگونه یک سفارش نقدی هزینه را به درستی پر کنیم؟

در بالای ماده مصرفی نام سازمان، واحد ساختاری آن (در صورت وجود) نوشته شده است. اگر واحد ساختاری وجود ندارد، یک خط تیره قرار دهید. در سمت راست بالا، کدهای سازمان بر اساس گواهی کمیته آمار دولتی نوشته شده است.

"شماره سند" به ترتیبی که پول از صندوق پول صادر می شود اختصاص می یابد. شماره گذاری از ابتدای سال شروع می شود.

تاریخ سند - تاریخی که پول از صندوق صادر شده است. با تاریخ ثبت سفارشات نقدی ورودی و خروجی (KO-3) در مجله منطبق است. تاریخ در قالب - DD.MM.YYYY نشان داده شده است.

در ستون "بدهی" و "اعتبار" حساب های حسابداری معامله نقدی نشان داده شده است. آنها توسط یک حسابدار پر می شوند. ستون "بدهی، کد واحد ساختاری" در صورتی پر می شود که شرکت دارای چنین واحدی باشد و پول در آن صادر شود.

در ستون "دبیت، کد حسابداری تحلیلی" در صورت استفاده از آن در سازمان یا خط تیره، کد مشخص می شود.

"اعتبار" حساب صندوقی است که از آن پول صادر می شود. در حسابداری مصنوعی، این حساب 50 "نقد" است.

"مقدار، مالش. کوپک." - مبلغ پرداختی از صندوق به صورت اعداد درج شده است.

در ستون "کد هدف" کدها در صورت پذیرفته شدن توسط شرکت نشان داده می شوند.

در خط "مشکل" نام کامل خود را وارد کنید. کارمند سازمانی که پول به او داده می شود، در مورد جنسی.

محتوای تراکنش مالی در خط «پایه» نوشته شده است.

خط "مبلغ" مبلغ ذکر شده در بالا را برای سفارش دریافت نقدی تکرار می کند. ابتدا در کلمات با حرف بزرگ نوشته می شود. Kopecks با اعداد نشان داده شده است.

در "ضمیمه" - اسنادی که بر اساس آنها پول از صندوق پول صادر می شود نشان داده شده است. اگر کارمند یک سازمان شخص ثالث پول دریافت کند، لازم است اطلاعاتی را در وکالتنامه ذکر کنید که براساس آن پول از صندوق پول صادر می شود. وکالتنامه ضمیمه حکم فیش نقدی است.

RKO در ثبت اسناد نقدی KO-3 ثبت شده و با امضای رئیس سازمان و حسابدار اصلی تأیید شده است.

خط "دریافت" توسط گیرنده پول پر می شود. این شامل مبلغ دریافتی به صورت کلمه و کوپک به عدد است. سپس گیرنده وجوه آن را امضا و تاریخ گذاری می کند. در زیر نام سندی است که بر اساس آن وجه برای گیرنده صادر می شود. اغلب این یک پاسپورت یا مدرک شناسایی است. چرا به اطلاعات پاسپورت در یک کالای مصرفی نیاز دارید؟ در صورت بروز وضعیت درگیری در مورد دریافت پول، این امر ضروری است. فرض کنید یک کارمند به شما ادعا می کند که او نبوده است که پول را دریافت کرده است، سپس می توانید این را با مشخصات پاسپورت و امضای او ثابت کنید. این امر مخصوصاً زمانی مهم است که تحت وکالتنامه پول می دهید، زیرا وکالت نامه ممکن است جعلی باشد، به عنوان مثال، زمانی که یک کارمند استعفا می دهد، اما هنوز فرم وکالت دارد (بله، در عمل این اتفاق می افتد).

خط "صادر شده توسط صندوقدار" توسط صندوقدار یا شخص مجاز پس از صدور وجه زیر صندوق پر می شود. بر اساس آن، صندوقدار کالای مصرفی را با امضای خود و رونوشت آن تأیید می کند.

RKO به گیرندگان پول تحویل داده نمی شود. نزد صندوقدار می ماند.

می توانید از فرم فیش نقدی استفاده کنید.

پر کردن سفارش رسید نقدی (RKO).

سفارش دریافت نقدی برای پردازش وجه نقد هنگامی که به صندوق نقدی سازمان می رسد استفاده می شود. این یک سند یکپارچه است (فرم KO-1). توسط صندوقدار یا شخص مجاز دیگری در یک نسخه نوشته شده است.

چگونه یک سفارش رسید نقدی را به درستی پر کنیم؟

حواله دریافت نقدی (PKO) از دو بخش تشکیل شده است: خود حواله و یک رسید که پس از پر کردن، برای شخصی که وجه را به صندوق واریز کرده است، صادر می شود. مواد مصرفی را می توان به صورت دستی یا الکترونیکی صادر کرد. علامت گذاری و اصلاح در رسیدها مجاز نیست. در این مورد، آنها نیاز به بازنویسی دارند.

در بالای RKO نام سازمان و واحد ساختاری آن (در صورت وجود) را پر کنید. اگر وجود نداشت، یک خط تیره اضافه می شود.

"کدها" بر اساس گواهی کمیته آمار دولتی پر می شوند.

شماره رسید با توجه به ترتیب تراکنش های نقدی مشخص می شود. شماره گذاری از ابتدای سال شروع می شود. RKO ها در لاگ ثبت نام KO-3 ثبت می شوند.

«تاریخ تالیف» تاریخ دریافت پول (دریافت پول در صندوق نقدی) است. قالب تاریخ مصرفی DD.MM.YYYY است (به عنوان مثال، 2012/05/25).

ستون های "بدهی" و "اعتبار" مانند دستور دریافت نقدی توسط حسابدار پر می شود. بدهی حساب همیشه شامل یک حساب برای معاملات نقدی است (حساب مصنوعی 50 "نقد").

در ستون "مقدار، مالش. کوپک." مقدار پولی که به صندوق واریز می شود نوشته می شود. با اعداد نشان داده شده است. ستون "کد هدف" در صورت استفاده سازمان از سیستم کدگذاری پر می شود.

در ستون "پذیرفته شده از___" نام کامل شخصی که پول را به صندوق واریز کرده است به صورت جنسی نوشته می شود و اگر پرداخت توسط نماینده یک سازمان شخص ثالث انجام شده باشد، "نام سازمان". ” و نام کامل شخص مجاز.

در ستون "پایه" - محتوای تراکنش مالی یا سندی که بر اساس آن پرداخت پذیرفته شده است نشان داده می شود.

خط "مبلغ" میزان پرداخت پذیرفته شده در صندوق را نشان می دهد. مبلغ از ابتدای سطر با حروف بزرگ به صورت کلمات و کوپک به اعداد نوشته می شود. اگر خط "مقدار" به طور کامل پر نشده باشد، فضاهای خالی خط زده می شوند.

در خط "شامل"، مقدار مالیات بر ارزش افزوده را به صورت ارقام وارد کنید یا "بدون مالیات (VAT)" را وارد کنید.

"ضمیمه" اسناد اولیه را نشان می دهد که باید به سفارش پیوست شود.

همان مواردی که در PKO ثبت شده است، در رسید PKO انجام می شود. مهر "PAID" بر روی رسید و PKO قرار می گیرد. رسید پاره می شود و به شخصی که پول را واریز کرده است داده می شود.

دستور دریافت وجه نقد توسط صندوقدار امضا و توسط حسابدار ارشد یا سایر افراد مجاز تایید می شود.

فرم سفارش رسید نقدی موجود است.

پر کردن کتاب نقدی

دفترچه نقدی یک سند تلفیقی است که تمام معاملات نقدی را ثبت می کند: هم دریافت وجه نقد و هم صدور آن. فرم یکپارچه کتاب فرم KO-4 است.

کتاب را می توان به صورت دستی یا الکترونیکی پر کرد.

روش نگهداری وجه نقد به صورت الکترونیکی

صبح هر روز کاری بعدی، صندوقدار باید دو پرینت تهیه کند: «گزارش صندوقدار» و «برگ شل کتاب نقدی». آنها حاوی همان جزئیات برای پر کردن هستند. از ابتدای سال به ترتیب شماره گذاری می شوند.

پرینت آخرین شیت شل ماه و سال نشان دهنده تعداد کل برگه های هر ماه (سال) است. صندوقدار باید پرینت ها را از نظر صحت بررسی کند، سپس آنها را امضا کند. ورقه های سست دفترچه نقدی در صندوق باقی می ماند و به مدت یک سال نگهداری می شود و گزارش به همراه فیش های نقدی و دستور هزینه ها به حسابداری منتقل می شود.

کلیه برگه های سست دفتر نقدی در صورت لزوم یا در پایان سال با امضای حسابدار ارشد و مدیر و با ذکر تعداد کل برگه ها دوخته و مهر و موم می شود.

روش نگهداری کتاب نقدی به صورت دستی.

هنگام نگهداری دستی دفترچه نقدی، بر اساس تعداد تراکنش ها، برای مدت معینی باز می شود. حتی قبل از استفاده، برگه های کتاب توری، شماره گذاری، مهر و موم شده و با امضای مدیر و حسابدار ارشد در صفحه آخر تایید می شود. دفترچه نقدی با موم یا مهر معمولی مهر و موم شده است.

در صورتی که برگه های دفتر نقدی به طور کامل پر نشده باشد، خط زده می شود.

دفترچه نقدی در پایان هر روز مجموع دریافتی ها و مجموع اسناد مخارج ارسال شده در روز را نمایش می دهد و موجودی را نیز در پایان روز محاسبه می کند. نگهداری دفترچه نقدی توسط حسابدار ارشد کنترل می شود.

برای دریافت کتاب رایگان، اطلاعات خود را در فرم زیر وارد کرده و روی دکمه «دریافت کتاب» کلیک کنید.

از سال 2012، خدمات مالیاتی انطباق با انضباط نقدی را بررسی می کنند. همانطور که تمرین نشان می دهد، در دسترس بودن مدارک لازم و اجرای صحیح آنها کلید بازرسی موفق است. اسناد نقدی نیز شامل دستور فیش نقدی می باشد. RKO علاوه بر این که صدور وجوه از صندوق را ثبت می کند، علاوه بر این حلقه اتصال ورودی های حسابداری است. ما نمونه ای از نحوه صحیح پر کردن سفارش رسید نقدی ارائه می دهیم و در مورد تفاوت های ظریف استفاده از آن به شما می گوییم.

RKO - فرمی برای صدور پول از صندوق

در سال 2019، همه سازمان ها موظفند بدون توجه به وضعیت سازمانی و قانونی و سیستم مالیاتی مورد استفاده، فرم هایی را برای دستورات نقدی هزینه (از این پس RKO نامیده می شود) تنظیم کنند. این قانون در بند 4 ماده 346.11، بند 5 ماده 346.26 قانون مالیات فدراسیون روسیه ذکر شده است. بنابراین، رویه خاصی برای حسابداری و انجام معاملات نقدی در موارد زیر اعمال می شود:

• سازمانها، صرف نظر از نوع مالکیت (دولتی، خصوصی و غیره)؛
• شرکت ها و کارآفرینان فردی که با صندوق های نقدی کار می کنند.
• کارآفرینان فردی که پول نقد می پذیرند.
• سازمان ها و کارآفرینان فردی که از فرم های گزارش دهی دقیق استفاده می کنند.

با گذشت زمان ، قانونگذار روش انجام معاملات نقدی را برای دسته خاصی از کارآفرینان ساده کرد. در سال 2019، موارد زیر می توانند روی آرامش حساب کنند:

• کارآفرینان فردی؛
• بنگاه ها و سازمان های کوچک با وضعیت شرکت های خرد.

مدیریت پول نقد به روشی ساده در بند 1 دستورالعمل بانک روسیه شماره 3210-U مورخ 11 مارس 2014 "در مورد روش انجام معاملات نقدی توسط اشخاص حقوقی و روش ساده شده برای انجام معاملات نقدی توسط کارآفرینان فردی" ثبت شده است.

ویژگی های سفارش ساده شده به شرح زیر است: شرکت های خرد و کارآفرینان فردی مجاز به تعیین محدودیت نقدی هستند. با توجه به این موضوع، ممکن است آنها از نگهداری قبوض و مخارج و دفاتر نقدی خسته نباشند. این ماده در بند 10، بند 2 و بند 9، بند 4.6 دستورالعمل بانک روسیه تصویب شده است.

نحوه تکمیل صحیح سفارش رسید نقدی

همانطور که در بالا ذکر شد، این سند نشان دهنده پرداخت وجوه از صندوق صندوق است. می توانید فرم KO-2 را به صورت دستی بر روی فرم های چاپی یا با استفاده از فناوری کامپیوتری (با خروجی اجباری روی کاغذ) پر کنید. انجام این کار به اندازه درک پیچیدگی ها دشوار نیست.

نحوه نوشتن RKO

سفارش نقدی یک سند حسابداری است که دارای فرم یکپارچه OKUD 0310002 (طبق مصوبه شماره 88 مورخ 18 مرداد 98) می باشد. مبنای هزینه های نقدی، به استثنای پرداخت دستمزد، مطابق با هنجارهای قانونی فعلی، به شرح زیر در نظر گرفته می شود:

• دستور رئیس سازمان برای تخصیص اعتبار برای نیازهای شرکت؛
• درخواست یک کارمند برای آزادسازی وجوه برای اهداف گزارش دهی؛
• صدور وجه نقد برای هزینه های سفر؛
• صدور پول در نظر گرفته شده برای کارمند به عنوان کمک مالی.

صدور وجه نقد از صندوق شرکت بر اساس دستور نقدی هزینه انجام می شود. پس از دریافت RKL، صندوقدار موظف است صحت ثبت نام و حضور تمام امضاهای مقامات را بررسی کند. همچنین هنگام پردازش تسویه نقدی، صندوقدار باید مطابقت مبالغ نوشته شده به صورت دیجیتالی و به صورت کلمات را بررسی کند. اگر نتایج بازرسی هر گونه نظری را نشان دهد (سند نادرست اجرا شده، عدم امضای حسابدار اصلی و غیره)، صندوقدار حق دارد از صدور وجه نقد خودداری کند.

قبل از تحویل پول نقد به کارمند، صندوقدار باید از گیرنده پاسپورت یا سایر مدارک شناسایی بخواهد. پس از این، اطلاعات مشخص شده در RKO را با مشخصات گذرنامه بررسی می کند و اطلاعات لازم را در ستون های مربوطه وارد می کند. همچنین روی سند پرداخت امضای شخصی صادرکننده وجه نقد و مهر سازمان با نوشته پرداخت شده است. پس از پر کردن صندوق، صندوقدار وجوه را به گیرنده منتقل می کند. او موظف است آنها را بدون خروج از صندوق شمارش کند و برای صندوق امضا کند.

ویژگی های کار با پول نقد برای کارآفرینان فردی

این سند توسط سه کارمند امضا می شود: مدیر، حسابدار ارشد و صندوقدار. در برخی از سازمان ها (IP) موقعیت ها را می توان ترکیب کرد، به عنوان مثال، یک مدیر می تواند به عنوان حسابدار ارشد عمل کند، یک حسابدار می تواند به عنوان صندوقدار عمل کند. در این مورد، امضاها با توجه به وظایف انجام شده قرار می گیرند: حسابدار ارشد هم برای خودش و هم برای صندوقدار امضا می کند. مدیر هم برای خودش و هم برای حسابدار ارشد (صندوق) امضا می کند.

هنگام پرداخت پول از صندوق، صندوقدار باید دستورالعمل ها را دنبال کند. ما نکاتی را که قابل توجه است فهرست می کنیم:

• صندوقدار حق صدور وجه را بدون امضای قبلی مدیر و حسابدار ندارد.
• صندوقدار موظف است سند (گذرنامه) شخص دریافت کننده پول را با اطلاعات موجود در مواد مصرفی بررسی کند.
• کل مجموعه اسناد ذکر شده در RKO باید بررسی شود.
• شایان ذکر است که گیرنده پول با دقت وجه نقد دریافتی را در حضور صندوقدار حساب می کند.

فقط در حال حاضر یک صندوقدار با وجدان راحت می تواند صندوق را برای صدور پول امضا کند.

در صورتی که وجهی از صندوق با وکالت صادر شده باشد، صندوقدار موظف است یک نسخه معتبر از وکالتنامه را به صندوق ضمیمه کند.

RKO توسط بخش حسابداری در یک نسخه صادر می شود. ثبت تسویه حساب های نقدی صادر شده در یک مجله ویژه (فرم KO-3) انجام می شود.

ژورنال ثبت اسناد نقدی ورودی و خروجی برای کلیه اشخاص حقوقی الزامی است.

در مواردی که مدارک (درخواست، صورتحساب و ...) ضمیمه کوپن های نقدی دارای مجوز از رئیس سازمان باشد، نیازی به امضای وی در برگه های نقدی نیست.

آیا زدن مهر در فیش نقدی الزامی است؟

نیازی به الصاق مهر (مهر) روی صندوق نیست. ستون های "پایه" و "ضمیمه" در فرم تکمیل شده KO-2 دلالت بر وجود اسناد با مهر و موم دارند. بنابراین، فرم RKO دارای قدرت قانونی کامل بدون مهر است.

آموزش پر کردن صندوق‌های نقدی: الگوریتم حسابدار (جدول)

سند تکمیل شده توسط افراد مجاز (حسابدار ارشد، رئیس سازمان یا سایر مقامات مجاز به امضای اسناد مالی) امضا می شود. همچنین مهر سازمان با نوشته پرداخت شده بر روی سند حسابداری درج می شود.

نمونه هایی از پر کردن صندوق های نقدی توسط یک سازمان

صدور وجه علی الحساب

صدور وجوه در مقابل گزارش صندوق با ثبت تسویه نقدی طبق ضوابط انجام می شود:

1. فقط در صورت گزارش کامل در مورد وجوهی که قبلاً از صندوق پول گرفته شده است ، به صورت حساب به کارمند (یا شخص دیگر) پول صادر کنید.
2. همراه داشتن درخواست از طرف ذیحساب برای صدور وجه برای نیازهای فوری که مبلغ باید به صورت اعداد و کلمات قید شود الزامی است. این بیانیه متعاقباً به RKO پیوست می شود.

پرداخت دستمزد از صندوق شرکت

هنگام صدور دستمزد، باید دستورالعمل های ساده را دنبال کنید:

• تهیه اولیه مقدار پول و فیش حقوقی مورد نیاز؛
• قبل از صدور پول، کارمند باید فیش حقوقی را امضا کند.
• محاسبه توسط صندوقدار در حضور کارمند مبلغ مورد نیاز؛
• صدور پول برای یک کارمند؛
• ثبت اجباری مبالغ صادر شده و واریز شده در لیست حقوق و دستمزد (در صورت وجود)؛
• مبلغ صادر شده در فرم تسویه نقدی منعکس می شود (یکی برای کل حقوق و دستمزد صادر می شود).
• تمام اسناد نقدی منگنه شده و با هم ذخیره می شوند.

خطا در RKO، مانند سایر اسناد نقدی، غیرقابل قبول است.تصحیح خطاها فقط در قالب یک فرم KO-2 اصلاح شده به درستی مجاز است.

اگر خطا خیلی دیر متوجه شد و امکان تصحیح آن وجود نداشت (مثلاً شماره سریال RKO قاطی شده است) تمام امید به محدودیت های قانونی (3 سال) است.

آیا امکان ویرایش RKO وجود دارد؟

ما تخلفات معمولی را در ثبت تسویه حساب های نقدی لیست می کنیم:

• صدور پول از صندوق بدون امضای مناسب در فرم صندوق (جریمه 2-3 هزار برای هر واقعیت شناسایی شده)؛
• یک کپی تایید نشده از وکالتنامه یا عدم وجود آن (جریمه 2 تا 3 هزار نفر برای هر مقام).

اگر واقعیت کشف شده یک خطا مستلزم کاهش پایه مالیاتی باشد، جریمه 10 هزار روبلی برای شخص مجرم صادر می شود.

ماده 15.11 قانون فدراسیون روسیه در مورد تخلفات اداری و ماده 120 قانون مالیات فدراسیون روسیه.

نمونه هایی از پر کردن فرم های صندوق

هنگام پرداخت دستمزد به گروهی از کارمندان، یک فرم تسویه نقدی صادر می شود. در مواردی که مبنای دریافت در بین کارمندان مختلف متفاوت است، صدور صندوق های نقدی مختلف توصیه می شود.

پول از صندوق شرکت صادر می شود تا به صندوق بانک خدمات سپرده شود. در این صورت پول به همراه صندوقدار به بانک ارسال می شود یا به سرویس مجموعه تحویل می شود. RKO در این مورد ممکن است شبیه به این باشد.

اگر به یک نفر کمک مالی می شود، نیازی به تهیه فیش حقوقی نیست. امضا در فرم RKO کافی است. امکان ثبت صدور کمک مالی به گروهی از افراد تحت یک تسویه نقدی وجود دارد که تهیه فیش حقوقی برای آن الزامی است.

سفارش نقدی هزینه (KO-2) یک سند ضروری برای حسابداری صحیح نقدی است. فرمی که به درستی پر شده است به شما کمک می کند نه تنها کاستی های احتمالی را در سازماندهی جریان نقدی پیدا کنید، بلکه خطر مجازات را در حین بازرسی توسط مقامات نظارتی کاهش می دهد.

برای ثبت پرداخت ها از صندوق نقد سازمان استفاده کنید سفارش نقدی هزینه: فرم تسویه نقدی را در word یا excel دانلود کنیددر زیر ممکن است سند در هنگام انتقال وجه نقد به حساب جاری، صدور وجه در قبال گزارش یا حقوق، پرداخت هزینه سفر و غیره مورد نیاز است.

سفارش نقدی هزینه: دانلود فرم 2020 (ورد)

به عنوان RKO، سازمان ها و کارآفرینان فردی باید از فرم یکپارچه KO-2 (OKUD 0310002) استفاده کنند. توصیه می کنیم فرم سفارش نقدی 2020 (ورد) را از ما دانلود کنید: این فرم کاملاً مطابق با الزامات قانون است.

RKO: فرم را در اکسل دانلود کنید

همچنین می توانید فرم RKO را در اکسل دانلود کنید. این شامل همان ستون هایی است که در سند word وجود دارد - یکی را انتخاب کنید که برای شما مناسب است.

RKO در یک نسخه صادر می شود. توسط کارمند صادر کننده پول نوشته می شود، اما گیرنده نیز اطلاعاتی را وارد می کند. نحوه پر کردن RKO - ادامه مطلب.

هنگام برداشت وجه نقد از صندوق، دستور پرداخت نقدی پر می شود:

• به بانک برای واریز به حساب جاری،
• علی الحساب - پس از درخواست کتبی از گیرنده، که در آن او باید مقدار و دوره ای را که برای آن پول نقد می گیرد، مشخص کند.
• برای استفاده شخصی یک کارمند، به عنوان مثال، برای هزینه های سفر یا به عنوان کمک مالی،
• برای نیازهای شرکت - در این مورد، شما باید هدف خاصی را برای صدور پول، به عنوان مثال، برای هزینه های تجاری مشخص کنید.

نمونه ای از پر کردن RKO

RKO می تواند به صورت کاغذی یا الکترونیکی صادر شود. پر کردن فرم آسان است. نمونه ای از تکمیل یک دستور جریان نقدی را که در سال 2020 جاری است بارگیری کنید - می توانید به سادگی داده ها را با داده های خود جایگزین کنید.

دانلود نمونه RKO

مبلغی که در فرم KO-2 وارد می کنید نباید از 100 هزار روبل تجاوز کند. هر چیزی که بیش از این حد باشد باید با انتقال بانکی انجام شود.

ثبت RKO

دستور نقدی هزینه می تواند توسط:

• سر حسابدار،
• یک حسابدار یا کارمند (به عنوان مثال، یک صندوقدار) که توسط مدیر منصوب می شود،
• مدیر (در صورت عدم حضور حسابدار ارشد و حسابدار).

RKO همیشه در روز صدور پول تهیه می شود.

با پر کردن RKO شروع به پر کردن کنید:

• نام کامل شرکت که نشان دهنده شکل سازمانی و قانونی باشد.
• کد OKPO،
• شماره های فرم مطابق با جریان اسناد داخلی،
• تاریخ های تکمیل،
• کد واحد ساختاری که پول صادر می کند. اگر آنجا نیست، یک خط تیره بگذارید،
• شماره حساب فرعی که وجه نقد در آن حساب می شود،
• کد حسابداری تحلیلی (در صورت نیاز)
• وام (یعنی شماره حسابی که منعکس کننده پرداخت وجوه است)،
• مقادیر به روبل (به تعداد).

• شما باید نام کامل شخصی را که به او پول می دهید وارد کنید،
• مبنای صدور را ذکر کنید، به عنوان مثال: حقوق، کمک مالی، هزینه های سفر کاری و غیره،
• مقدار را با کلمات مشخص کنید
• نام، تاریخ و شماره سند پیوستی را که بر اساس آن پول صادر می کنید وارد کنید. این می تواند حقوق و دستمزد، رسید، سفارش، قرارداد و غیره باشد.

حواله وجه نقد باید دارای امضای مدیر یا کارمند مجاز و همچنین حسابدار باشد. قطعا باید رمزگشایی شوند.

قسمت بعدی توسط کارمندی که پول را دریافت می کند پر می شود. وی خاطرنشان می کند:

• مبلغ صادر شده به صورت کلمه و کوپک به عدد است. قسمت خالی باقی مانده از خط باید با یک خط تیره پر شود.
• تاریخ دریافت پول.
• مشخصات گذرنامه

امضاها توسط صندوقدار صادر کننده پول و کارمندی که آن را دریافت کرده است قرار می گیرد. بدون پر کردن این قسمت، RKO نامعتبر خواهد بود. در این صورت، وجه توسط کارمند صادرکننده آن تصاحب تلقی می شود.

صندوقدار می تواند در پایان روز کاری یک صندوق را برای کل مبلغ صادر شده در روز تنظیم کند، اما به شرطی که اسناد مالی صندوق آنلاین - چک یا BSO وجود داشته باشد.

اصلاحات در سفارش دریافت نقدی مجاز نمی باشد.

برای جلوگیری از اشتباه، از سرویس MyWarehouse استفاده کنید - می توانید به صورت آنلاین سفارش دریافت نقدی را با چند کلیک پر کنید.

RKO: به صورت آنلاین پر کنید

فقط باید مبلغ و مبنای پرداخت را وارد کنید، مورد هزینه و گیرنده را انتخاب کنید و سیستم به طور خودکار سند را تولید و شماره گذاری می کند.

در MyWarehouse همچنین می‌توانید فهرست کاملی از سفارش‌های مخارج را برای همیشه دانلود کنید. این برای گزارش راحت است - کل مبلغ وجوه صادر شده بلافاصله قابل مشاهده است.

نحوه پر کردن RKO: موارد دشوار

اگرچه پر کردن RKO دشوار نیست، اما در موارد خاص مشکلاتی ایجاد می شود. ما رایج ترین آنها را مرتب کرده ایم.

پرداخت به تامین کننده از طریق صندوق: نحوه صدور تسویه نقدی

حتماً از نماینده تامین کننده وکالت نامه درخواست کنید تا مبلغ مشخصی را طبق یک توافق نامه خاص، برگه تحویل و غیره از شرکت خود دریافت کنید. باید به RKO متصل شود. توجه داشته باشید که:

• هنگام پر کردن حکم نقدی هزینه، علاوه بر مشخصات وکالتنامه، باید نام کامل نماینده و مشخصات پاسپورت وی را نیز ذکر کنید.

وکالتنامه دریافت پول بدون امضای نماینده RKO ثابت نمی کند که او آن را دریافت کرده است.

• در خط “پایه ها” باید مشخصات قرارداد، فاکتور و ... و همچنین نام کالا را وارد کنید.

• اگر پرداخت به طور همزمان تحت چندین قرارداد انجام می شود، بهتر است برای هر یک از آنها یک دستور جداگانه برای پرداخت تنظیم کنید. به وضوح قابل مشاهده خواهد بود که برای هر تحویل چقدر پرداخت شده است.
• هنگام ثبت این سفارش در دفترچه نقدی، باید نام کامل نماینده، مشخصات وکالتنامه و نام تامین کننده را ذکر کنید.

نحوه تکمیل تسویه نقدی برای صدور مبالغ حسابرسی: نمونه

از 19 آگوست 2017 دستورالعملی از بانک روسیه وجود دارد که طبق آن می توان به دستور مدیر پول به صورت علی الحساب صادر کرد. درخواست از طرف حسابدار دیگر مورد نیاز نیست. نکته اصلی این است که رویه صدور انتخاب شده (با درخواست یا سفارش) را در خط مشی حسابداری شرکت نشان دهید.

×

یک نمونه برنامه را به صورت رایگان دریافت کنید!

به عنوان مبنایی در RKO، هنگام صدور گزارش، "تحت گزارش" را بنویسید و سند ("برنامه") را مشخص کنید. حتما به تاریخ تدوین آن توجه کنید. دانلود نمونه سامانه تسویه نقدی صدور مبالغ حسابداری - تغییر داده ها و استفاده از آن به عنوان الگو.

بیایید به سوالات اصلی در مورد ثبت سفارش نقدی هزینه نگاه کنیم.

مدت اعتبار سفارش دریافت نقدی چقدر است؟

RKO برای یک روز صادر می شود. وجه باید دقیقاً در تاریخ اجرای آن دریافت شود. اگر وقت نداشتید، فرم RKO را در word یا اکسل دوباره پر کنید.

آیا باید شماره گذاری جدید PKO و RKO از ابتدای سال انجام شود؟

هیچ دستورالعملی در مورد اختصاص شماره سریال به سفارشات وجود ندارد. لازم نیست شماره گذاری PKO و RKO را از ابتدای سال به روز کنید - این را می توان به صورت سه ماهه انجام داد. نکته اصلی ترتیب زمانی است.

امضای چه کسانی باید در حکم رسید نقدی باشد؟

در مجموع، دستور باید دارای چهار امضا باشد: مدیر، حسابدار ارشد، صندوقدار و شخصی که پول را دریافت کرده است.

آیا روی دستور فیش نقدی مهر وجود دارد؟

نیازی به گذاشتن مهر روی فرم نیست زیرا مربوط به اسناد داخلی سازمان است.

آیا ثبت نام PKO و RKO در حال حاضر ضروری است؟

امروزه برای ثبت PKO و RKO نیازی به دفترچه ثبت نیست. اطلاعات سفارشات باید فقط در دفترچه نقدی منعکس شود.

PKO و RKO کجا تشکیل شده اند؟

حواله‌های نقدی هزینه و دریافت و همچنین اسناد مربوطه همراه با گزارش صندوق ثبت می‌شود. در صورت لزوم، اما نه بیشتر از یک بار در سال، گزارش ها مانند دفترچه نقدی صحافی و مهر و موم می شوند.

آیا ذکر کد هدف مورد نظر در فیش نقدی الزامی است؟

کد هدف هدف در سفارش دریافت نقدی فقط برای تامین مالی هدف مشخص شده است. اگر چنین کدهایی در شرکت استفاده نمی شود، یک خط تیره قرار دهید.

ممکن است به مدارک دیگری نیز نیاز داشته باشید.

حسابداری از اسناد و مدارک مختلف و فرم های گزارشگری سختگیرانه استفاده می کند که اجرای آنها اجباری و توسط قانون تنظیم می شود. هنگام برداشت پول از صندوق، از دستور نقدی هزینه استفاده می شود - یک نمونه سند حسابداری اولیه برای انجام معاملات نقدی در میز نقدی.

فقط زمانی که فرم مشخص شده پر شده و به درستی اجرا شود، کارمند می تواند در صورت عدم وجود مدارک به درستی تکمیل شده به شخص دیگری پول نقد بدهد. به عنوان مثال، یک فاکتور، حقوق و دستمزد یا سایر اسناد رسمی با مسئولیت دقیق.

کار نقدی

RKO در حسابداری سندی برای حسابداری اولیه معاملات نقدی است که طبق آن وجه نقد از صندوق نقدی شرکت صادر می شود. روش کار با چنین اوراق بهادار اولیه کاملاً مطابق با قوانین فدراسیون روسیه تنظیم می شود.

دولت فرمی برای این فرم ایجاد کرده است که به آن KO-2 می گویند. محتوا و طراحی آن توسط یک سند ویژه از کمیته آمار دولتی فدراسیون روسیه، شماره 88، صادر شده در 18 اوت 1998 تأیید شده است.

مهم!مدیریت اسناد الکترونیکی یک شرکت به معنای توانایی کار با خدمات صندوق نقدی آنلاین است؛ می توانید با تأیید آن با گواهی امضای الکترونیکی، چنین فرمی را پر کرده و ارسال کنید.

این سند توسط افرادی امضا می شود که مسئولیت نگهداری اسناد حسابداری نقدی را بر عهده دارند. اغلب این یک صندوقدار، حسابدار ارشد و مدیر سازمان است.

مدیر شرکت نمی تواند سندی را امضا کند که دارای گواهی انجام کار، صورتحساب ها یا برگه هایی باشد که قبلاً امضای تأیید او در آن قید شده باشد. برای دریافت پول نقد از طریق RKO، کارمند باید یک سند رسمی پشتیبانی (گذرنامه) ارائه دهد. این اطلاعات باید در فرم پر شود. دریافت کننده وجوه ملزم به نوشتن رسید دریافت است.

توجه داشته باشید!اگر تسویه نقدی بدون رسید انجام شود، پولی که صندوقدار می دهد به طور خودکار کمبود محسوب می شود و از حقوق صندوق برداشت می شود.

چه موقع باید استفاده کرد

هر زمان که قرار است شخصاً پول نقد صادر شود، RKO باید پر شود. این موارد ممکن است موارد زیر باشد:

• در هنگام تحویل وجوهی که به حساب بانکی یک موسسه بانکی واریز می شود. در این مورد، در بخش "پایه" باید موارد زیر نوشته شود: "درآمد نقدی در نظر گرفته شده برای انتقال به حساب شرکت".
• هنگامی که صدور برای شخص پاسخگو رخ می دهد. به عنوان مثال استفاده از وجوه برای انجام فعالیت های یک کارمند در راستای منافع شرکت مشخص شده است. وجه نقد بر اساس درخواست کتبی شخص حسابدار صادر می شود. شما می توانید سند را به هر شکلی پر کنید، لازم است مبلغ صادر شده و مدت زمانی که می توانید آن را دفع کنید نمایش داده شود.
• زمانی که پول برای استفاده مستقل به کارمند یک شرکت صادر می شود. این ممکن است شامل هزینه های سفر کاری، کمک های مالی و سایر پرداخت ها باشد. سپس باید نام "برای نیازهای خود" را در خط مقصد وارد کنید.
• زمانی که شرکت برای انجام کارهای ضروری به پول نقد نیاز دارد. یک پیش نیاز نمایش هدف خاص وجوه صادر شده است. هدف از پرداخت ممکن است عبارت باشد: "پول نقد برای خرید محصولات" یا "برای تسویه حساب با تامین کنندگان".

توجه داشته باشید!کلیه اقدامات با خدمات صندوق نقدی با مهر صندوق تأیید می شود.

مراحل ثبت نام

سند ارسالی به صورت جمعی تنظیم می شود. کارکنان زیر در فرآیند شرکت می کنند:

• حسابدار ارشد شرکت؛
• صندوقدار یا حسابدار منصوب توسط مدیر که کار را مطابق با صدور برگه سفارش و با توافق حسابدار اصلی انجام می دهد.
• اگر هیچ کارمند منصوبی وجود نداشته باشد، تمام اقدامات با صندوق پول می تواند شخصا توسط مدیر انجام شود.

روش تکمیل نمونه باید شامل امضای همه کارکنان مسئول - مدیر شرکت، حسابدار ارشد یا حسابدار زیرمجموعه، صندوقدار، در صورت عدم حضور آنها باشد. اگر تمام عملیات صندوق نقدی شخصاً توسط مدیر انجام شود، به عنوان مثال، در مورد یک کارآفرین فردی، خود او موظف است تمام اسناد نقدی را امضا کند.

روش ثبت تسویه نقدی شامل امکان انجام آن به صورت کاغذی یا استفاده از روش های الکترونیکی است که برای پردازش داده ها (نرم افزار و سخت افزار کامپیوتر) استفاده می شود. در مورد دوم، RKO ایجاد شده در رایانه شخصی باید به صورت کاغذی چاپ شود. قابل درک است که سند نهایی در هر صورت روی کاغذ تنظیم می شود.

RKO باید دارای مهری باشد که مطابق با تاریخ صدور پول باشد. در نسخه نهایی، هیچ گونه اصلاح یا ویرایشی در متن مبدأ وجود نداشته باشد.

صحت ورود داده ها

فرم در یک نسخه پر می شود. هنگام وارد کردن داده ها، عوامل زیر باید در نظر گرفته شود:

• فیلد سازمان باید حاوی نام رسمی شرکت باشد که در ثبت نام مشخص شده است. همچنین باید نام بخشی که کارمند به آن ارسال شده و سند (حکم) برای دریافت صادر شده است را نمایش دهد. اگر بخش ارسال وجود نداشته باشد، خط پر نمی شود، باید یک خط تیره وارد شود.
• تاریخ تکمیل و شماره در قالب استاندارد DD.MM.YYYY پر شده است. در آنجا همچنین باید شماره سریال سند نمایش داده شده در ثبت نام فرم KO-3 را وارد کنید.
• قسمت "اعتبار" باید با وارد کردن شماره حساب در واحد حسابداری پر شود که طبق آن وجه از صندوق دریافت می شود. بیشتر اوقات ، شماره حساب 50 باید در آنجا وارد شود.
• بدهی طبق کد بخش شرکتی که پرداخت وجوه برای آن تأیید شده است وارد می شود. لازم است شماره حساب های مربوطه و فرعی که عملیات برای آنها انجام می شود وارد کنید. اگر چنین حساب هایی وجود نداشته باشد، خط پر نمی شود، خط تیره قرار می گیرد.
• در قسمت کد مقصد باید مقداری را مشخص کنید که با توجه به آن هدف استفاده بعدی از وجه نقد دریافتی تایید می شود. اگر شرکت از کدهای مشخص شده استفاده نکند، بخش نیز پر نمی شود.
• مقدار پولی که از صندوق پول برداشت می شود باید در خطی با همان نام ذکر شود.
• در قسمت صدور، نام کامل گیرنده وجه نقد نشان داده شده است.
• کدی که هدف استفاده از پول نقد دریافت شده از صندوق را نشان می دهد در خط "کد مقصد" نمایش داده می شود. زمانی که قوانین شرکت مستلزم استفاده از این کدها نباشد، خط با خط تیره مشخص می شود.
• نام عملیاتی که باید توسط کارمند انجام شود در خط "Base" وارد می شود.
• در قسمت مبلغ باید مبلغ کاملی را که کارمند مسئول دریافت می کند به صورت کلمه وارد کنید. باید ورودی خود را با حروف بزرگ شروع کنید. واحدهای اندازه گیری روبل و کوپک هستند، نام ها را نمی توان به اختصار بیان کرد. اگر تمام داده ها وارد شده باشد و خط دارای فضای خالی باشد، باید با خط تیره نشان داده شود.
• بخش "ضمیمه" حاوی داده هایی از اسناد اولیه است که مبنای صدور وجوه را تأیید می کند.

هنگامی که تمام داده های لازم وارد شد، حسابدار ارشد و مدیر شرکت ملزم به امضا و رمزگشایی هستند. پس از این، خطوط توسط کارمندی که دریافت کننده پول نقد از صندوق است، پر می شود. کل مبلغ دریافتی کارمند در قسمت "دریافت" وارد می شود. در خط زیر باید امضا و تاریخ عملیات را وارد کنید.

هنگامی که وجوه برای یک کارمند صادر می شود، صندوقدار باید شماره، تاریخ، نام و محل صدور سند تأیید کننده هویت شخصی که گیرنده است را نشان دهد. در زیر امضای خود صندوقدار و رمزگشایی آن آمده است.

توجه داشته باشید!صندوقدار مسئول اطمینان از تکمیل و اجرای صحیح فرم است. قبل از مهر زدن، باید سند را بررسی کنید. سپس مهر شرکت یا مهر ویژه "پرداخت" الصاق می شود. تاریخ فعلی در کنار آن قرار می گیرد. پس از بازپرداخت، تسویه نقدی در صندوق شرکت نگهداری می شود. سابقه پرداخت نقدی باید با استفاده از فرم KO-4 در دفترچه نقدی ثبت شود.

حقوق

روال صدور دستمزد به صورت نقدی نیز مستلزم استفاده از خدمات تسویه نقدی علاوه بر حقوق و دستمزد است. روال به صورت زیر خواهد بود:

• دستور نقدی تسویه حساب برای کل مبلغ نمایش داده شده در صورت‌حساب و سایر مبالغی که طبق صورت‌حساب صادر می‌شود، صادر نمی‌شود.
• وجوهی که قبلاً صادر شده و اکنون در نظر گرفته شده است نیز در دفترچه نقدی ذکر نشده است.

صندوقدار سند را با تاریخ آخرین روز مدت اعتبار امضا می کند. علامت گذاری وجوه واریز شده و ارسال سند به حسابداری الزامی است. یک کارمند حسابداری موظف است کاغذ را بررسی و با امضای شخصی تأیید کند. در همان روز، حسابدار دستوری را برای مبلغی که واقعاً صادر شده است تنظیم می کند. آخرین برگه سفارش باید حاوی تاریخ تکمیل باشد که مطابق با تاریخ بسته شدن سند باشد. این آخرین روز برای صدور حقوق کارکنان است. سفارش باید در دفترچه نقدی ثبت شود.

اگر یک یا تعداد کمی از کارکنان حقوق دریافت کنند، ممکن است اظهارنامه صادر نشود. در این صورت، ایجاد سیستم تسویه نقدی برای هر یک از کارکنان برای دریافت وجوه جداگانه مجاز است. سپس لازم است نام خانوادگی، نام و نام خانوادگی کلیه کارکنان ذکر شود. هر صندوق باید دارای امضای شخصی کارکنان باشد. از آنجایی که چنین دستوری دستور کتبی مدیر برای پرداخت دستمزد از صندوق است، امضای شخصی وی الزامی است.

جریمه

نگهداری نادرست یا عدم وجود اسناد اولیه در صندوق‌ها، که به معنای نگهداری خدمات صندوق‌فروشی (آنلاین یا به شکل دیگر) نیز می‌باشد، ممکن است منجر به اعمال جریمه‌هایی برای یک شخص حقوقی شود. این رویه توسط قانون مالیات فدراسیون روسیه، ماده شماره 120 آن تنظیم می شود. این قانون بیان می کند که نقض فاحش هنجارهای حسابداری هزینه ها و درآمدها و همچنین اشیاء مالیات در یک دوره مالیاتی ممکن است باعث تحمیل شود. جریمه به مبلغ ده هزار روبل روسیه.

نقض فاحش ممکن است شامل عدم تسویه نقدی یا سایر اسناد اولیه فعالیت های نقدی باشد. این ممکن است باعث شود که خدمات مالیاتی از تأیید هزینه های نمایش داده شده شرکت برای پرداخت مالیات امتناع کند.

مدت زمان ذخیره سازی

مدت زمان نگهداری RKO طبق قانون تعیین می شود. پنج سال پس از سال گزارش است.

RKO یک سند اجباری هنگام صدور وجه نقد از میز نقدی یک شرکت است. ترتیب و صحت سند باید رعایت شود. نگهداری نادرست از این اسناد ممکن است منجر به اعمال مجازات شود.

معاملات نقدی در فدراسیون روسیه توسط دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 11 مارس 2014 شماره 3210-U تنظیم می شود. روش تسویه حساب با افراد پاسخگو در بند 6.3 دستورالعمل تعیین شده است. مبنای صدور وجه نقد از صندوق شرکت ممکن است موارد زیر باشد:

• سند اداری مدیر؛
• اظهارات شخص حسابدار که با امضای مدیر تأیید شده باشد.

فرم RKO

برای صدور وجه نقد از صندوق سازمان، حکم نقدی هزینه صادر می شود. از 1 ژانویه 2013، در رابطه با لازم الاجرا شدن قانون حسابداری شماره 402-FZ، فرم های تایید شده کمیته آمار دولتی فدراسیون روسیه برای استفاده اجباری نیست. اما استثنائاتی برای اسنادی وجود دارد که توسط نهادهای مجاز مطابق با سایر قوانین فدرال تأیید شده اند (اطلاعات وزارت دارایی روسیه شماره PZ-10/2012). بنابراین، استثنا شامل اشکال اسناد نقدی است که استفاده از اشکال یکپارچه آنها در بخشنامه شماره 3210-U تجویز شده است.

فرم RKO 0310002 توسط کمیته آمار دولتی فدراسیون روسیه در قطعنامه شماره 88 مورخ 18 اوت 1998 تأیید شد و برای استفاده برای پردازش معاملات نقدی هزینه اجباری است.

فرم رسید نقدی

RKO برای گزارش. نمونه

بیایید به مثال پر کردن صندوق های نقدی در یک گزارش فرعی نگاه کنیم.

LLC "Company" مدیر پیوتر الکساندرویچ واسچکین را به یک سفر کاری می فرستد. بر اساس دستور شماره 110 مورخ 11 سپتامبر 2017 در مورد اعزام به یک سفر کاری، باید به کارمند مبلغ 5000 روبل برای هزینه های سفر پرداخت شود.

RKO را می توان با دست یا با استفاده از نرم افزار و سخت افزار پر کرد:

• شماره و تاریخ سند؛
• نام سازمان و واحد ساختاری آن؛
• نام و نام خانوادگی. کارمندی که وجوه برای او صادر می شود؛
• مبنای صدور؛
• مبلغی که باید پرداخت شود؛
• مدرک شناسایی گیرنده؛
• حسابداری و حسابهای تحلیلی

هنگام دریافت وجوه، کارمند باید مبلغ دریافتی را به صورت دستی پر کند، امضا کند و تاریخ دریافت آن را ثبت کند.

نمونه پر کردن RKO در گزارش

بازپرداخت هزینه ها به شخص پاسخگو

هنگام انجام تسویه حساب با افراد پاسخگو، شرایطی غیرمعمول نیست که فرد پاسخگو بیش از آنچه در ابتدا به صورت علی الحساب دریافت کرده بود خرج کند. موقعیت‌هایی نیز زمانی پیش می‌آید که یک کارمند مجبور می‌شود پول خود را بدون دریافت پیش‌پرداخت اولیه برای هزینه‌های سفر خرج کند.

در چنین شرایطی، پس از دریافت، تأیید و تأیید پیش‌گزارش کارمند توسط مدیر، هزینه‌های اضافی باید بازپرداخت شود. این امر همچنین می تواند با صدور وجوه به حسابدار از صندوق صندوق طبق دستور نقدی هزینه با ذکر مبنا «بازپرداخت مازاد هزینه بر اساس گزارش پیش پرداخت» انجام شود.