नया फॉर्म प्रति वर्ष 2 फुल। हम एक व्यक्ति के बारे में जानकारी इंगित करते हैं: बारीकियों

फॉर्म 2-एनडीएफएल टैक्स और अकाउंटिंग रिपोर्टिंग के सबसे लोकप्रिय रूपों में से एक है। यह उन लोगों द्वारा भी आवश्यक है जो एक उद्यमी के रूप में काम नहीं करते हैं, जो नियमित रूप से कर कार्यालय को रिपोर्ट नहीं करते हैं। फॉर्म की आवश्यकता क्यों है, 2016 में इसके डिजाइन में क्या बदलाव आया है, किन मुश्किल बिंदुओं पर विशेष ध्यान दिया जाना चाहिए और नए फॉर्म के सही भरने के नमूने के साथ फॉर्म को कहाँ डाउनलोड करना है - इस पर चर्चा की जाएगी।

2-एनडीएफएल फॉर्म की आवश्यकता किसे है और क्यों?

ऐसे पर्याप्त मामले हैं जिनमें नागरिकों को 2-एनडीएफएल फॉर्म के प्रमाण पत्र की आवश्यकता हो सकती है, लेकिन सबसे आम हैं:

• ऋण प्रसंस्करण। बैंक और अन्य क्रेडिट संगठनों के कर्मचारियों के लिए प्रमाण पत्र एक निश्चित राशि में आय के एक स्थिर स्रोत के संभावित उधारकर्ता के अस्तित्व की आधिकारिक पुष्टि के रूप में कार्य करता है। यदि आपको जारी करने की आवश्यकता है, तो अधिकांश मामलों में, इस तरह के प्रमाण पत्र को दस्तावेजों के अनिवार्य पैकेज में शामिल किया गया है, साथ ही साथ कार ऋण और अन्य प्रकार के ऋणों और बड़ी मात्रा में ऋण के लिए आवेदन करते समय भी।
• राज्य में आवेदन करते समय एक नए कर्मचारी, उद्यम के मानव संसाधन विभाग को पिछले नियोक्ता द्वारा हस्ताक्षरित आवेदक से एक प्रमाण पत्र का अनुरोध करने का अधिकार है।

सुझाव: छोड़ने से पहले, नए नियोक्ता के अनुरोध पर इसे प्रस्तुत करने के लिए "सिर्फ मामले में" एचआर विभाग से एक प्रमाण पत्र लें। इस तरह के प्रमाण पत्र पोस्ट फैक्टम को आसानी से और बिना देरी के प्राप्त करना हमेशा संभव नहीं होता है। ऐसा हो सकता है कि पूर्व नियोक्ता अपने उद्यम का परिसमापन करता है और किसी को प्रमाण पत्र प्राप्त करने और किसी संभावित नियोक्ता या बैंक में प्रस्तुत करना असंभव होगा।

2016 में 2-एनडीएफएल क्या प्रमाण पत्र मान्य है, यह पिछले एक से कैसे अलग है

30 अक्टूबर, 2015 को रूस नंबर की सेवा सं। ММВ-7-11 / 485 के आदेश से, पिछले फॉर्म को समाप्त कर दिया गया था और नवीनतम 2-NDFL फॉर्म को अपनाया गया था। आदेश में सभी सबसे महत्वपूर्ण जानकारी है कि प्रमाण पत्र कैसे भरा जाना चाहिए, साथ ही इसे कैसे प्रदान किया जाना चाहिए (न केवल कागज में, बल्कि इलेक्ट्रॉनिक प्रारूप में भी)। नए फॉर्म का फॉर्म और रूसी संघ की संघीय कर सेवा की सिफारिशों के अनुसार इसके सही भरने का एक नमूना आधिकारिक वेबसाइट पर डाउनलोड किया जा सकता है।

ध्यान! ऑर्डर (और इसके साथ 2-NDFL 2016) 08.12.15 को कानूनी बल में आ गया, और उस क्षण तक रूसी फेडरेशन नंबर MMV-7-3 / 611 के संघीय कर सेवा के आदेश से 17.11.2010 को अनुमोदित किया गया था।

फॉर्म 2-NDFL 2016 को कई नवाचारों से अलग किया गया है:

नए 2-NDFL फॉर्म भरने में सामान्य गलतियाँ

ध्यान! 2-NDFL में डेटा दर्ज करते समय सबसे आम गलती पेपर फॉर्म में प्रमाण पत्र जारी करते समय सुधार है। याद रखें, मदद में कोई सुधार की अनुमति नहीं है! यदि सुधार दिखाई देता है, तो प्रमाण पत्र नए रूप में नए सिरे से भरा जाता है।

2-NDFL फॉर्म जमा करते समय व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं द्वारा की जाने वाली सबसे आम गलतियों में:

2-NDFL फॉर्म सर्टिफिकेट कई वर्षों तक जारी नहीं किया जाता है, क्योंकि यह प्रत्येक रिपोर्टिंग अवधि (1 वर्ष) के लिए अलग से तैयार किया जाता है। तदनुसार, 5 वर्षों में 5 अलग-अलग प्रमाण पत्र जारी किए जाएंगे।

2016 से 2-एनडीएफएल फॉर्म में बदलाव: वीडियो

नियोक्ताओं के रूप में काम करने वाले उद्यम और उद्यमी, साथ ही साथ व्यक्तियों के लिए आय के स्रोत, रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुसार एक कर एजेंट के रूप में कार्य करना चाहिए। वे व्यक्तिगत आयकर की गणना, रोक और हस्तांतरण के साथ-साथ अपने प्रत्येक कर्मचारी के लिए 2 व्यक्तिगत आयकर का प्रमाण पत्र या धन प्राप्त करने वाले के रूप में ऐसी रिपोर्ट के प्रावधान के लिए स्थापित समय सीमा के भीतर शामिल हैं - भौतिक। चेहरे के।

इस कर के लिए एजेंट, मूल रूप से, हर महीने इसे वापस लेता है और इसे कर कार्यालय में स्थानांतरित करता है। लेकिन उसे कर अवधि की समाप्ति के बाद, वर्ष में केवल एक बार 2-NDFL दस्तावेज़ पर रिपोर्ट करना होगा। इसी समय, कानून रिपोर्ट फॉर्म 2-एनडीएफएल प्रस्तुत करने के लिए दो प्रकार की समय सीमा स्थापित करता है।

अगले वर्ष की नियमित रोक रिपोर्ट भेजने की अंतिम तिथि 1 अप्रैल है। इन दस्तावेजों को "1" का दर्जा दिया गया है।

लेकिन व्यक्तिगत आयकर के लिए, जो एजेंट व्यक्ति की आय से रोक नहीं था। व्यक्तियों, अगले वर्ष के 1 मार्च तक प्रस्तुत करने में एक सीमा है। ऐसे दस्तावेजों 2-NDFL की स्थिति "2" द्वारा इंगित की गई है।

ध्यान! इस प्रकार, आपको 3-04-2017 से पहले "1" के साथ एक प्रमाण पत्र के 2016 के लिए एक रिपोर्ट भेजने की आवश्यकता होगी, और संकेत के साथ "2" - 1-03-2017 तक। 2-एनडीएफएल फॉर्म पर वार्षिक रिपोर्टिंग के अलावा, नियोक्ता ऐसे रूप में त्रैमासिक रिपोर्ट प्रदान करते हैं जो वास्तव में इस फॉर्म की जानकारी दोहराते हैं।

कर्मचारियों को अपने स्वयं के उपयोग के लिए इन दस्तावेजों को जारी करने के लिए भी कहा जाता है। आमतौर पर, यह प्रमाण पत्र उस समय से तीन दिनों के भीतर जारी किया जाता है, जब कर्मचारी को उसके पंजीकरण के लिए आवेदन प्राप्त होता है।

रिपोर्ट कहां प्रस्तुत करें

सामान्य नियमों के अनुसार, व्यक्तिगत आयकर का फॉर्म 2 कंपनी के स्थान और व्यक्तिगत उद्यमी के पंजीकरण के स्थान पर कर सेवाओं के लिए भेजा जाता है। लेकिन एक फर्म के पास अलग-अलग उपखंड हो सकते हैं जो अलग-अलग पंजीकृत हैं।

इस मामले में, मूल कंपनी अपने स्थान पर एक रिपोर्ट, और अपने पंजीकरण पते पर शाखाएं जमा करती है। मुख्य कंपनी और उसके प्रभाग में आय वाले कर्मचारियों के लिए समान मानक लागू होते हैं। अर्थात्, जहां आय उत्पन्न हुई, उस निरीक्षण को रिपोर्ट करना आवश्यक है।

हालांकि, इस नियम का एक अपवाद है। बड़े कर एजेंटों को स्वतंत्र रूप से यह निर्धारित करने की अनुमति दी जाती है कि रिपोर्ट कहाँ भेजी जाएगी - मूल कंपनी के पते पर या एक शाखा पंजीकृत करके। यह इस तथ्य के कारण है कि ऐसी कंपनियों के लिए IFTS एक दूसरे के साथ जानकारी साझा करता है।

बड़े शहरों के क्षेत्र में, कई आईएफटीएस हो सकते हैं, और जब इस नगरपालिका के भीतर शाखाओं वाला एक संगठन संचालित होता है, तो उसे मुख्य कंपनी के पंजीकरण के स्थान पर फॉर्म जमा करने का अधिकार होता है।

2-एनडीएफएल दस्तावेज भेजने के कई तरीके हैं। रूसी संघ का टैक्स कोड स्थापित करता है कि ये रिपोर्ट प्रस्तुत की जा सकती है:

• कागज पर - कर्मचारियों की संख्या पर सीमा होती है। केवल दस आय प्राप्तकर्ताओं वाले कर एजेंट भेजने की इस पद्धति को चुन सकते हैं;
• इलेक्ट्रॉनिक - में इलेक्ट्रॉनिक माध्यम पर इन सूचनाओं का प्रावधान शामिल है, जबकि 3000 से अधिक आय प्राप्तकर्ताओं के बारे में फाइल में जानकारी शामिल करने की आवश्यकता है;
• अनुलग्नकों की सूची के साथ मेल करें;
• ईडीएस के साथ इंटरनेट के माध्यम से - वर्तमान में 2-एनडीएफएल रिपोर्ट भेजने का सबसे लोकप्रिय तरीका है।

2-एनडीएफएल नया फॉर्म 2018 नमूना भरने

2-एनडीएफएल नए फॉर्म 2018 फॉर्म नमूना भरने में मदद पर विचार करें। पिछले वर्ष के दस्तावेज़ के विपरीत, कई नए फ़ील्ड यहां जोड़े गए हैं।

शीर्षक

मदद भरना शीर्षक से शुरू होना चाहिए। दस्तावेज़ के नाम के बाद अगली पंक्ति में, आपको किस वर्ष इसे तैयार करना है, इसकी क्रम संख्या, भरने की तिथि के लिए नीचे रखना होगा।

• 1 - कर्मचारी की आय का साधारण प्रमाण पत्र।
• 2 - कर को रोकना असंभव था।

बाद के मामलों में मजदूरी का भुगतान शामिल है; पुरस्कार और उपहार, आदि का वितरण

सुधार नंबर फ़ील्ड नया - यह केवल इस वर्ष दिखाई दिया। इसे दर्ज किया गया है:

• 00 - यदि प्रमाण पत्र पहली बार (प्राथमिक) के लिए भरा गया है।
• 01 से 98 तक की संख्या सही संदर्भ की संख्या है।
• 99 - पहले से प्रस्तुत सभी सूचनाओं को रद्द करने वाला प्रमाण पत्र।

उसी लाइन पर अंतिम फ़ील्ड वह टैक्स कोड होता है, जिस पर दस्तावेज़ भेजा जाता है।

2-NDFL नमूने में सही फिलिंग नीचे देखी जा सकती है।

सेवा की अनुमति देता है:

1. एक रिपोर्ट तैयार करें
2. फ़ाइल जनरेट करें
3. त्रुटियों के लिए परीक्षण
4. रिपोर्ट छापे
5. इंटरनेट के माध्यम से भेजें!

2-एनडीएफएल प्रमाण पत्र 2018 में: नया फॉर्म और नमूना भरना

सर्टिफिकेट फॉर्म 2-NDFL और भरने की प्रक्रिया को 30 अक्टूबर, 2015 की रूस की संघीय कर सेवा के आदेश द्वारा अनुमोदित किया गया है। क्रम संख्या-7-11 / [ईमेल संरक्षित] (17 जनवरी, 2018 से रूस की संघीय कर सेवा के आदेश द्वारा संशोधित। क्रम-7-11 / [ईमेल संरक्षित])। यह पूरे 2018 के लिए वैध है। 1 जनवरी, 2019 से, नया प्रमाणपत्र लागू होगा। यह रूस की संघीय कर सेवा के दिनांक 02.10.2018 के आदेश द्वारा अनुमोदित किया गया था। क्रमांक-7-11 / [ईमेल संरक्षित]

नए रूप में परिवर्तन:

• मशीन-पठनीय रूप में तैयार किया गया;
• कर्मचारियों के लिए और संघीय कर सेवा के लिए विभिन्न रूपों पर बनाई गई है।

2-एनडीएफएल को कौन सा प्रमाणपत्र देना चाहिए और जमा करना चाहिए

फॉर्म 2-व्यक्तिगत आयकर संगठनों और व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा प्रस्तुत किया जाना चाहिए जो व्यक्तियों को आय का भुगतान करते हैं। यह दायित्व कला के पैरा 1, पैरा 2 में निहित है। कला के 226 और खंड 2। रूसी संघ के टैक्स कोड में से 230।

यदि आपको किसी व्यक्ति को भुगतान किया जाता है तो आपको 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र सौंपने की आवश्यकता नहीं है:

केवल गैर-कर योग्य आय (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 217 के खंड 28, 19 जनवरी, 2017 की रूस की संघीय कर सेवा का पत्र संख्या बी.एस.-4.94 / [ईमेल संरक्षित]);

आय जिसमें से एक व्यक्ति को कर का भुगतान करना होगा और कर रिटर्न जमा करना होगा (अनुच्छेद 227, रूसी संघ के कर संहिता का अनुच्छेद 228);

कला में निर्दिष्ट आय। रूसी संघ के टैक्स कोड का 226.1।

यदि रिपोर्टिंग (पिछले) वर्ष में संगठन ने किसी व्यक्ति को आय का भुगतान नहीं किया है, जिसमें से व्यक्तिगत आयकर को रोकना आवश्यक था, तो 2-व्यक्तिगत आयकर ("शून्य") प्रमाण पत्र प्रस्तुत करने की आवश्यकता नहीं है। उदाहरण के लिए, यदि आपने कला में निर्दिष्ट केवल गैर-कर योग्य आय का भुगतान किया है। रूसी संघ के टैक्स कोड के 217।

2-एनडीएफएल को कहां ले जाना है

कला के पैरा 2 के अनुसार। रूसी संघ के टैक्स कोड में से 230, कर एजेंट अपने पंजीकरण के स्थान पर कर प्राधिकरण को 2-एनडीएफएल पर रिपोर्ट जमा करते हैं।

2-अलग डिवीजनों के कर्मचारियों के लिए एनडीएफएल, उनके पंजीकरण के स्थान पर आईएफटीएस को सौंप दें। जब एक अलग उपखंड जीपीए के तहत व्यक्तियों को आय का भुगतान करता है, तो यह सच है।

2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र 2018 में क्या आय शामिल है

2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र कैसे भरें

2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र भरने की सामान्य आवश्यकताएं इस प्रकार हैं:

1. 2-एनडीएफएल प्रमाण पत्र कर लेखा रजिस्टरों में निहित डेटा के आधार पर एक कर एजेंट द्वारा भरे जाते हैं।
2. यदि कर अवधि के दौरान किसी व्यक्ति को कर एजेंट द्वारा अलग-अलग कर दरों पर कर लगाया जाता है, तो धारा 3-5 प्रत्येक दरों के लिए भरी जाती है।
3. सर्टिफिकेट फॉर्म भरते समय, करदाता की आय के प्रकार, करदाता कटौती के प्रकार के कोड, निर्देशिका "करदाता की पहचान साबित करने वाले दस्तावेजों के प्रकार के कोड" (प्रमाण पत्र भरने के लिए प्रक्रिया के परिशिष्ट 1) और "रूसी संघ और अन्य क्षेत्रों के विषयों के कोड" (परिशिष्ट 2)।
4. सभी विवरण और योग संकेतक मदद प्रपत्र में भरे गए हैं। यदि कुल संकेतकों के लिए कोई मूल्य नहीं है, तो शून्य का संकेत दिया गया है।
5. 2-एनडीएफएल में व्यक्तियों की आय पर जानकारी प्रस्तुत करने के लिए प्रारूप (xml) के अनुसार इलेक्ट्रॉनिक प्रमाण पत्र उत्पन्न होते हैं।

तालिका 2. प्रमाणपत्र 2-NDFL कैसे भरें

एक लेखा कार्यक्रम में 2-NDFL कैसे भरें

लेखांकन कार्यक्रमों में प्रमाण पत्र भरने की प्रक्रिया पर विचार करें: बुचसॉफ्ट ऑनलाइन, 1 सी: लेखांकन और कंटूर।

Buchsoft ऑनलाइन

1. अनुभाग फंड / व्यक्तिगत आयकर में मॉड्यूल "" पर जाएं और "2-व्यक्तिगत आयकर" का चयन करें।

2. खुलने वाली विंडो में, "प्रश्नावली" टैब में, कर्मचारी के लिए डेटा भरें और जांचें।

4. खुलने वाली विंडो में, 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र के अनुभाग 3-5 पर डेटा को प्रतिबिंबित करें।

1 सी: एंटरप्राइज

1. धारा "IFTS में स्थानांतरण के लिए वेतन और कर्मियों / व्यक्तिगत आयकर / 2-व्यक्तिगत आयकर" पर जाएं। क्रिएट पर क्लिक करें।

2. टोपी और हस्ताक्षर भरें।

3. फिर, "भरण" बटन का उपयोग करके, सूचना के आधार पर व्यक्तियों की आय पर सूचना के स्वत: संग्रह के लिए प्रक्रिया शुरू करें। दस्तावेज़ की सारणीबद्ध अनुभाग में व्यक्तियों की आय के तैयार किए गए कथनों की सूची प्रदर्शित की जाएगी। जब स्वचालित रूप से भरा जाता है, तो केवल ओकेटीएमओ / केपीपी दस्तावेज़ के प्रमुख में बताए गए व्यक्तियों की आय, कटौती और करों से संबंधित दस्तावेज़ में शामिल होते हैं। यदि आवश्यक हो, तो कर्मचारी के 2-एनडीएफएल दस्तावेज़ के डेटा को मैन्युअल रूप से ठीक किया जा सकता है, लेकिन इसके बजाय, वास्तविक क्रेडेंशियल्स को सही करने की सिफारिश की जाती है, और फिर दस्तावेज़ में डेटा को फिर से भरना होता है।

4. "व्यक्तिगत डेटा" टैब पर डेटा स्वचालित रूप से भर जाता है। यदि कुछ व्यक्तिगत डेटा गलत तरीके से नहीं भरा गया है या गलत तरीके से भरा गया है, तो आप लिंक "कर्मचारी कार्ड संपादित करें" का उपयोग करके दस्तावेज़ के फॉर्म से कर्मचारी के व्यक्तिगत डेटा को सीधे बदल सकते हैं। संपादित डेटा स्वचालित रूप से अपडेट किया जाएगा।

अग्रिम भुगतानों पर कर में कमी के लिए अधिसूचना का विवरण (संख्या, अधिसूचना की तारीख और संघीय कर सेवा का कोड, जो इसे जारी किया गया) स्वचालित रूप से दस्तावेज़ में निर्दिष्ट डेटा "व्यक्तिगत आयकर के लिए अग्रिम भुगतान" के साथ भरा जाता है।

5. सूचना तैयार करने के बाद, दस्तावेज़ "IFTS में स्थानांतरण के लिए 2-NDFL" दर्ज किया जाना चाहिए।

Contour.Accounting

1. कार्यक्रम की मुख्य विंडो में, "रिपोर्टिंग" टैब का चयन करें और "रिपोर्ट बनाएं" बटन पर क्लिक करें।

2. "एफटीएस" अनुभाग में खुलने वाली विंडो में, आइटम "2-एनडीएफएल" चुनें। और हम रिपोर्टिंग अवधि का संकेत देते हैं।

), 2015 में सौंप दिया गया, जिसका उद्देश्य उसके कर्मचारियों (अन्य व्यक्तियों) को 2014 के दौरान उसके द्वारा भुगतान की गई आय (एक संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा) को प्रतिबिंबित करना है, साथ ही साथ प्रतिबिंब के लिए भी। ऐसा प्रमाण पत्र प्रत्येक कर्मचारी के लिए अलग से तैयार किया जाता है (जिस व्यक्ति को आपसे आय प्राप्त होती है)।

आप सहायता प्रपत्र डाउनलोड कर सकते हैं।

IFTS में 2-NDFL कब लें

आय और कटौती कोड

यदि वर्ष के अंत तक आपने किसी व्यक्ति की आय से व्यक्तिगत आयकर को वापस नहीं लिया है, तो आपको प्रमाणपत्र में इंगित करना होगा। जब आप व्यक्तियों को भुगतान किए गए सभी आय पर रिपोर्ट करते हैं, तो, व्यक्तिगत आयकर की कटौती / गैर-कटौती की परवाह किए बिना, प्रमाण पत्र में "1" चिह्न डाला जाता है।

आय विवरण कैसे प्रस्तुत करें

अगले साल से, कागज या इलेक्ट्रॉनिक रूप में 2-एनडीएफएल के वितरण के लिए स्थितियां बदल जाएंगी (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 230 के खंड 2 (जैसे संशोधित, 01.01.2016 से प्रभावी)। इसलिए, यदि पिछले वर्ष में आय प्राप्त करने वाले सभी व्यक्तियों की संख्या 24 लोगों से अधिक नहीं है, तो कागज पर 2-एनडीएफएल प्रमाण पत्र प्रस्तुत किए जा सकते हैं। अन्यथा, प्रमाणपत्र टीसीएस के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक रूप में आईएफटीएस को भेजा जाना चाहिए।

उदाहरण

2015 में, आपने 26 कर्मचारियों को आय का भुगतान किया। तदनुसार, आपको इन कर्मचारियों के लिए टीसीएस के लिए 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र जमा करने की आवश्यकता है।

प्रमाण पत्र देर से जमा करने पर दंडित किया जाएगा

अवधि के उल्लंघन में 2-एनडीएफएल की डिलीवरी पर, आपकी कंपनी (आईपी) पर 200 रूबल का जुर्माना लगाया जाएगा। प्रत्येक प्रमाण पत्र के लिए (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 126 का खंड 1)।

2016 से, एक और प्रकार का जुर्माना पेश किया गया है: यदि कर अधिकारियों ने आपके द्वारा प्रस्तुत प्रमाण पत्रों में गलत डेटा पाया है, तो कंपनी (आईपी) को 500 रूबल का जुर्माना लगता है। प्रत्येक 2-NDFL त्रुटियों के साथ (रूसी संघ के कर संहिता का अनुच्छेद 126.1)।

2-एनडीएफएल का समायोजन

यदि आपने किसी कर्मचारी (व्यक्तिगत) के लिए प्रमाण पत्र भरते समय गलती की है, उदाहरण के लिए, आपने वेतन की राशि में गलती की है, तो आपको सही 2-एनडीएफएल को निरीक्षण में प्रस्तुत करना होगा।

इस स्थिति में, "नहीं" फ़ील्ड में, आपको मूल 2-एनडीएफएल प्रमाण पत्र की संख्या (त्रुटि वाले एक) को इंगित करना होगा, और तारीख ताज़ा होनी चाहिए।

गलत कर्मचारी डेटा दिखाए जाने पर मामले में कर अधिकारियों को एक अद्यतन प्रमाणपत्र प्रस्तुत किया जाना चाहिए (

कर कार्यालय सब कुछ जानना चाहता है। और न केवल इस बारे में कि क्या आपके संगठन ने अपने लिए सभी करों का भुगतान किया है। अपने करों के अलावा, किसी भी संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी के पास जो कर्मचारी हैं या काम के प्रदर्शन के लिए नागरिक कानून अनुबंधों में प्रवेश किया है, सेवाओं के प्रावधान को व्यक्तियों द्वारा प्राप्त आय पर बजट को रोकना और भुगतान करना होगा।

यह इस तथ्य के कारण है कि नियोक्ता अपने कर्मचारियों के संबंध में एक कर एजेंट है। आप कैसे जाँच सकते हैं कि उसने अपने कर्तव्यों को पूरा किया या नहीं, और क्या कर्मचारी ने वह सब कुछ चुकाया जो उसने बकाया है? केवल बयानों को देखकर।

2-एनडीएफएल फॉर्म में कई वर्षों के लिए प्रमाण पत्र के रूप में ऐसी जानकारी प्रस्तुत की गई है। प्रत्येक कर्मचारी के लिए एक अलग प्रमाणपत्र तैयार किया गया है। इसका मतलब यह है कि एकाउंटेंट को पता होना चाहिए कि 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र कैसे भरें।

1. एक प्रमाण पत्र 2-ndfl भरने के लिए नियम

3. 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र कैसे भरें

5. कर आधार और कर के बारे में जानकारी

6. सर्टिफिकेट 2-NDFL को कहां जमा करना है

7. 1s 8.3 में 2-ndfl की सहायता करें

तो, चलो क्रम में चलते हैं। यदि आपके पास एक लंबा लेख पढ़ने का समय नहीं है, तो नीचे दिए गए छोटे वीडियो को देखें, जिसमें से आप लेख के विषय पर सभी सबसे महत्वपूर्ण सीखेंगे।

(यदि वीडियो स्पष्ट रूप से दिखाई नहीं दे रहा है, तो वीडियो के निचले भाग में एक गियर है, इसे क्लिक करें और 720p गुणवत्ता चुनें)

वीडियो की तुलना में अधिक विवरण में, हम लेख में आगे के विषय का विश्लेषण करेंगे।

1. एक प्रमाणपत्र 2-ndfl भरने के लिए नियम

फॉर्म 2-एनडीएफएल "एक व्यक्ति की आय का प्रमाण पत्र", जिसके अनुसार वर्तमान में रिपोर्टिंग प्रस्तुत की जा रही है, 30 अक्टूबर 2015 को रूस की संघीय कर सेवा के आदेश द्वारा अनुमोदित किया गया था। छूट [ईमेल संरक्षित] इसी नियामक दस्तावेजों ने 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र भरने के नियमों को भी मंजूरी दी।

इसके द्वारा संदर्भ दिए गए हैं:

1. उन व्यक्तियों के लिए जिन्हें आय प्राप्त हुई है, जो संगठन ने कर को वापस ले लिया है - कर कार्यालय को अगले वर्ष की 1 अप्रैल से बाद में नहीं (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 230 के खंड 2)।
2. उन व्यक्तियों के लिए जिन्हें आय प्राप्त हुई थी, जो संगठन कर को वापस नहीं ले पा रहा था - अगले वर्ष की 1 मार्च की तुलना में बाद में कर कार्यालय में नहीं था (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 226 के खंड 5)।

इसके अलावा, 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र कैसे भरें, इसकी जानकारी केवल कर कार्यालय को रिपोर्ट करने के लिए ही उपयोगी है। एक प्रमाण पत्र भी कर्मचारियों के अनुरोध पर जारी किया जाना चाहिए, उदाहरण के लिए, बैंक के लिए (टैक्स कोड के अनुच्छेद 230 का खंड 3)।

प्रमाणपत्र में सभी संकेतक (व्यक्तिगत आयकर की राशि को छोड़कर) रूबल और कोपेक में परिलक्षित होते हैं। कर राशि को पूर्ण रूबल में दिखाया गया है (50 कोपेक तक की राशि को छोड़ दिया जाता है, 50 कोपेक की मात्रा और अधिक गोल किया जाता है)।

आइए एक संगठन के जीवन से एक व्यावहारिक स्थिति पर विचार करें, और इसके आधार पर हम एक 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र भरने का एक उदाहरण तैयार करेंगे। समानांतर में, हम महत्वपूर्ण सैद्धांतिक बिंदुओं पर चर्चा करेंगे।

हम काम के प्रत्येक महीने के लिए व्यक्तिगत वर्ष की राशि की गणना करेंगे और पूरे वर्ष के लिए ओसबेरेट ओलेग एलेक्सेवेविच, वाइज गुडगेन एलएलसी के प्रबंधक। कर्मचारी का वेतन 35,000 रूबल है। प्रति माह।

काम किए गए घंटों के भुगतान के अलावा, भुगतान किया गया:

• अवकाश - 10,000 रूबल।
• अस्थायी विकलांगता भत्ता - 7,500 रूबल।

ओसब्रिज के बच्चे हैं:

• 1994 में पैदा हुई बेटी, पूर्णकालिक विश्वविद्यालय की छात्रा;
• बेटा 2002 में पैदा हुआ, स्कूल का छात्र।

स्टर्जन ने बाल कटौती के लिए एक आवेदन लिखा। कटौती प्राप्त करने के लिए सहायक दस्तावेज हैं।

5 जुलाई, 2016 को, ओसेत्रोवा की बेटी ने विश्वविद्यालय से स्नातक किया, इसलिए, अगस्त 2016 के बाद से, उसके लिए कर कटौती अब प्रदान नहीं की गई है। इसके अलावा, स्टर्जन को केवल सबसे छोटे बच्चे के लिए कटौती मिलती है - एक स्कूली बच्चा।

मई 2016 में, Osbridge ने एक अपार्टमेंट खरीदा। चूंकि उन्होंने 18 जून 2016 को पहले संपत्ति कटौती का उपयोग नहीं किया था, इसलिए उन्होंने आरयूबी 1,500,000 की राशि में 2016 के लिए संपत्ति कटौती के प्रावधान के लिए लेखा विभाग में एक आवेदन लाया। और कटौती के अधिकार के कर कार्यालय से एक नोटिस। कटौती जून 2016 से प्रदान की जाएगी।

लाभांश के लिए 13% की दर से कर और 35% की आय 2016 में ओसब्रोत द्वारा प्राप्त नहीं हुई।

इस कर्मचारी के लिए अर्जित सभी आय, कटौती और व्यक्तिगत आयकर तालिका में प्रस्तुत किए गए हैं।

वेतन भुगतान के अलावा, कर्मचारी को वित्तीय सहायता मिली: 2000 रूबल। जनवरी में, 6000 रूबल। जून में।

नवंबर में, वर्ष की शुरुआत से एक दुर्घटना के आधार पर कर योग्य आय 350 हजार रूबल से अधिक थी, इसलिए, नवंबर से शुरू होने पर, बाल कटौती प्रदान नहीं की जाएगी। इस सीमा की गणना के लिए केवल कर योग्य आय का उपयोग किया जाता है।

2-एनडीएफएल प्रमाण पत्र में सशुल्क सामग्री सहायता पर डेटा दर्ज करने पर ध्यान दें। यदि किसी कर्मचारी को एक वर्ष में वित्तीय सहायता प्राप्त होती है जो व्यक्तिगत आयकर से पूरी तरह से छूट प्राप्त होती है, तो राशि की परवाह किए बिना, फिर इसे प्रमाण पत्र में दर्ज करना आवश्यक नहीं है।

यदि एक साधारण सामग्री सहायता थी, जो केवल 4000 रूबल के भीतर कर नहीं है, तो यह प्रमाण पत्र में परिलक्षित होता है।

3. 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र कैसे भरें

अब जब हमारे पास उदाहरण के लिए सभी प्रारंभिक डेटा हैं, तो हम चरण-दर-चरण देखेंगे कि 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र कैसे भरें।

कॉलम में, प्रमाण पत्र का संकेत दिया जाना चाहिए:

1 - यदि किसी व्यक्ति और व्यक्तिगत आयकर की आय पर जानकारी प्रदान की जाती है, तो उसे रोक दिया जाता है और हस्तांतरित कर दिया जाता है;

2 - यदि व्यक्तिगत आयकर को रोकना असंभव है (वर्ष के अंत के बाद 1 महीने से अधिक नहीं);

"सुधार संख्या" - प्राथमिक प्रमाण पत्र प्रस्तुत करते समय और संशोधित जानकारी सबमिट करते समय फ़ील्ड को भर दिया जाता है। यदि प्रमाण पत्र प्राथमिक है, तो आपको निर्दिष्ट लोगों के लिए 00 नंबर डालना होगा - 01, 02, आदि।

2-एनडीएफएल प्रमाण पत्र को रद्द करना संभव है, जिसे कंपनी ने गलती से प्रस्तुत किया था। ऐसा करने के लिए, "सुधार संख्या" फ़ील्ड में, आपको मूल्य 99 रखना चाहिए, और प्रमाण पत्र में, संगठन और व्यक्ति के बारे में जानकारी के साथ केवल अनुभाग 1 और 2 भरें। इस तरह के रद्द होने वाले प्रमाणपत्र में तैयारी की एक नई तारीख होगी, लेकिन एक पुरानी संख्या (यानी उस पुराने गलत प्रमाण पत्र की संख्या)।

इसकी आवश्यकता कब हो सकती है? उदाहरण के लिए, यदि आपने गलती से एक कर्मचारी के लिए कई प्रमाण पत्र प्रस्तुत किए हैं, तो एक कर्मचारी के लिए एक प्रमाण पत्र प्रस्तुत किया है जो आपके लिए लंबे समय से काम नहीं कर रहा है, आदि।

प्रमाणपत्र भरने से धारा 1 में टैक्स एजेंट के बारे में जानकारी दर्ज करने के साथ शुरू होती है: टिन / केपीपी, संगठन का नाम या किसी व्यक्ति का पूरा नाम - व्यक्तिगत उद्यमी, ओकेटीएमओ कोड, टेलीफोन।

धारा 2 आय प्राप्त करने वाले व्यक्ति के बारे में जानकारी को दर्शाता है: टिन, पूरा नाम, नागरिकता, जन्म तिथि, पासपोर्ट डेटा, निवास स्थान। विदेशियों के अपने क्षेत्र हैं: नागरिकता के देश में टिन, रूसी संघ में निवास का पता, निवास का देश कोड और स्थायी निवास के देश में पता (पते में से एक का संकेत दिया गया है)।

निम्नलिखित में से एक को "करदाता की स्थिति" फ़ील्ड में इंगित किया गया है:

• 1 - निवासी
• 2 - गैर-निवासी
• 3 - उच्च योग्य विशेषज्ञ
• 4 - प्रवासी जो विदेश में रहते हैं (यानी, वे विदेश में रहने वाले हमवतन लोगों के स्वैच्छिक पुनर्वास में सहायता करने के लिए राज्य कार्यक्रम में भाग लेते हैं, जो कर निवासी नहीं हैं)
• 5 - अनिवासी शरणार्थी और जिन्हें रूसी संघ में अस्थायी शरण मिली
• 6 - विदेशी जो एक पेटेंट के आधार पर काम करते हैं।

संगठन और व्यक्ति पर डेटा के अनुसार, हमने अनुभाग 1 और 2 को भर दिया।

इसके अलावा, व्यक्तिगत आयकर प्रमाण पत्र आय और कटौती पर विस्तृत जानकारी प्रदान करता है। धारा 3 में कर्मचारियों को नकदी अवधि या कर अवधि (वर्ष) के प्रत्येक महीने के लिए प्राप्त आय पर जानकारी होती है। इस अनुभाग का शीर्षक व्यक्तिगत आयकर दरों को दर्शाता है जिसके लिए अनुभाग भरा हुआ है। हमारे उदाहरण में, एक खंड होगा, क्योंकि कर्मचारी को प्राप्त होने वाली सभी आय पर 13% की दर से कर लगता है।

प्रत्येक महीने के लिए, आय राशि कॉलम महीने के लिए कर्मचारी द्वारा प्राप्त आय की कुल राशि को इंगित करता है। यदि किसी महीने में कर्मचारी को एक पेशेवर कर कटौती प्राप्त करने का अधिकार था, साथ ही व्यक्तिगत आयकर के साथ कर के लिए कटौती पूरी तरह से नहीं थी, तो कटौती कोड और इसकी राशि का संकेत दिया जाता है।

व्यक्तिगत आयकर से पूरी तरह से छूट प्राप्त आय प्रमाण पत्र में शामिल नहीं है, उदाहरण के लिए, चाइल्डकैअर लाभ, मातृत्व लाभ।

2-एनडीएफएल प्रमाण पत्र भरने के लिए कोड संघीय कर सेवा दिनांक 09/10/15 क्रमांक से जारी किए गए हैं। क्रम-7-11 / / [ईमेल संरक्षित] हमारे उदाहरण में फ़ॉर्म भरने के लिए, हमें चाहिए:

आय कोड:

• 2000 - वेतन
• 2760 - सामग्री सहायता
• 2012 - अवकाश वेतन
• 2300 - अस्थायी विकलांगता लाभ

कटौती कोड:

• 503 - सामग्री सहायता पर गैर-कर योग्य सीमा
• 114 - पहले बच्चे के लिए
• 115 - दूसरे बच्चे के लिए
• 311 - संपत्ति

धारा 4 कटौती के आंकड़ों पर उनके कोड के अनुसार, प्रत्येक कटौती की कुल राशि को दर्शाता है। यहां वे कटौतीएं हैं जो भुगतान की गई विशिष्ट राशि से संबंधित नहीं हैं (सामग्री खंड, पेशेवर कटौती के लिए - धारा 3 में इंगित कटौती के विपरीत)।

खंड 4 में, हम बच्चों के लिए कटौती को रिकॉर्ड करेंगे - पहले और दूसरे बच्चे के लिए अलग से और संपत्ति में कटौती। यहां, कर्मचारी के लिए कटौती, साथ ही साथ सामाजिक और निवेश कटौती का संकेत दिया जा सकता है।

संपत्ति कटौती पर डेटा दर्ज करने के लिए, आपके पास कर प्राधिकरण से एक अधिसूचना होनी चाहिए, जो इसे लागू करने के कर्मचारी के अधिकार की पुष्टि करती है।

5. कर आधार और कर के बारे में जानकारी

धारा 5 आय को सारांशित करता है, कर आधार का निर्धारण करता है और व्यक्तिगत आयकर की गणना करता है। आय की कुल राशि को दर्शाता है - धारा 3 से आय कॉलम की मात्रा का कुल मूल्य। अगली पंक्ति कर आधार को रिकॉर्ड करती है, जिसे आय की कुल राशि और कर कटौती की राशि (अनुभाग 3 और 4 के लिए कटौती की राशि) के बीच अंतर के रूप में पाया जा सकता है।

गणना की गई लाइन टैक्स राशि में, गणना की गई टैक्स राशि दर्ज की जाती है, अर्थात कर की दर से कर आधार का उत्पाद। इसके बाद, लाइनों को डेटा को रोक कर, सूचीबद्ध कर, अनावश्यक रूप से रोक के साथ और न हटाए जाने की मात्रा के साथ भरा जाता है।

ओसब्रिट के लिए:

प्राप्त आय की कुल राशि 423,500 रूबल है।

कटौती की राशि 9,800 (पहला बच्चा) + 14,000 (दूसरा बच्चा) + 238,200 (संपत्ति) + 4,000 (गैर-कर योग्य सामग्री सहायता) \u003d 266,000 रूबल है।

कर आधार - 157,500 रूबल।

कर की राशि 20 475 रूबल है।

यदि वर्ष के दौरान कर्मचारी की आय के संबंध में विभिन्न दरों का उपयोग किया गया था, तो कई खंड 3-5 होंगे। सेक्शन 3-5 की संख्या उपयोग किए गए दांव की संख्या के बराबर होगी।

"वीजा-मुक्त" देशों के विदेशी कर्मचारियों वाली कंपनियों के लिए, निश्चित अग्रिम भुगतान पर डेटा वाली एक पंक्ति उपयोगी है।

6. सर्टिफिकेट 2-NDFL को कहां जमा करना है

कर एजेंट अपने पंजीकरण के स्थान पर कर कार्यालय को 2-NDFL फॉर्म में प्रमाण पत्र प्रस्तुत करते हैं। ऐसी आवश्यकता को रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 230 के अनुच्छेद 2 में वर्णित किया गया है। यही है, संगठन के स्थान पर (या उपखंड) या व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में पंजीकृत व्यक्ति के निवास स्थान पर।

इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेज़ प्रबंधन के ऑपरेटर के माध्यम से दूरसंचार चैनलों के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक रूप में प्रमाण पत्र प्रस्तुत करें। यह केवल कागज पर प्रमाण पत्र बनाने की अनुमति है यदि एक वर्ष में कर एजेंट से आय प्राप्त करने वाले नागरिकों की संख्या 25 से कम है।

1 जनवरी 2016 से, कर एजेंटों के लिए गलत जानकारी वाले दस्तावेजों को जमा करने के लिए जुर्माना लगाया गया है। यदि कर अधिकारियों ने 2-एनडीएफएल फॉर्म में त्रुटियों का खुलासा किया तो जुर्माना जारी किया जाएगा। झूठी जानकारी के साथ प्रत्येक प्रमाण पत्र के लिए जुर्माने की राशि 500 \u200b\u200bरूबल है।

इसलिए, सावधानीपूर्वक अध्ययन करें कि 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र कैसे भरें और गलतियां न करें। और अगर आपको अचानक कोई गलती दिखाई देती है, तो इसे ठीक करने के लिए तब तक चलाएं जब तक कि कर अधिकारियों को आपके सामने न मिल जाए।

7. 1s 8.3 में 2-ndfl की सहायता करें

1 सी में रिकॉर्ड रखने वालों के लिए: लेखांकन कार्यक्रम - 1 सी में 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र कैसे भरें: वीडियो प्रारूप में लेखांकन।

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व्यावहारिक उदाहरण का उपयोग करके 2-NDFL प्रमाणपत्र कैसे भरें