Как предпринимателю забрать выручку на собственные нужды

Индивидуальный предприниматель получил выручку от своей деятельности. Являются ли эти деньги его личным заработком? Безусловно! Согласно юридическим нормам, имущество предпринимателя нельзя разделить на имущество его как гражданина и как ИП. Но все же вырученные из бизнеса деньги не являются настолько своими, как, к примеру, зарплата, которую получает наемный работник. Какие способы существуют для того, чтобы предприниматель мог забрать эти деньги на собственные нужды и желательно в виде наличных средств? В первую очередь все зависит от того, каким способом они были получены.

Выручка наличными

Это самый простой способ забрать деньги из кассы. В качестве основания платежа лучше указывать: «На личные нужды Иванова И.И.», то есть самого ИП.

Наличные проще всего забрать на личные нужды

Однако многие ИП и бухгалтера с недоверием относятся к такому варианту получения наличных, ведь в новом Порядке осуществления кассовых операций не указывается, на что можно тратить наличную выручку. В этом документе только перечисляются правила оформления выдачи из кассы денежных средств. К тому же есть еще и Указание ЦБ, в котором говорится, что наличные средства ИП может тратить на зарплату работникам, командировочные расходы, а также оплату за товары, услуги и работу. Получается, что расходовать наличные средства на собственные нужды запрещено. И если предприниматель нарушит это правило, теоретически он рискует получить штраф, равный 4000—5000 рублей за нарушение работы с наличностью.

Однако на практике пока не известно ни одной ситуации, когда налоговая штрафовала предпринимателя за то, что он взял себе выручку наличными. При этом не может быть, чтобы инспекторы ни разу не сталкивались с такой ситуацией. А значит, они не видят в этом ничего запрещенного. И это объяснимо, ведь никаких расчетов и расходования денежных средств не происходит – они просто остаются у предпринимателя.

К тому же налоговые не имеют права проверять, на что ИП тратят деньги, которые остаются после уплаты налогов.

Выручка на расчетный счет

В таком случае существует три способа забрать личные деньги в свою собственность.

1 способ. Снять выручку с расчетного счета. По новому Порядку ведения кассовых операций нет никаких ограничений, на какие цели можно снимать наличные. В чеке просто укажите, что деньги идут на личные расчеты. Тогда не придется оформлять их приход в кассу, а затем оформлять выдачу из кассы ИП.

2 способ. Оформить перевод денег с расчетного счета на текущий, не находящийся в собственности предпринимателя. А уж затем можно снять с этого счета наличные или перевести на банковскую карту. Основанием платежа будет перевод денег на личную карту.

Перевод на карту — это быстро и удобно

3 способ. Выполнить перевод денег с расчетного счета на банковский вклад предпринимателя.

Выбор способа будет зависеть и от тарифов банка. Например, за снятие денег с расчетного счета практически все банки берут около 1% комиссии. Сумма наличных также имеет свои лимиты, а также ограничивает периодом времени. Если превысить установленные лимиты, размер комиссии может вырасти вплоть до 10%.

Перевод выручки на текущий счет или на вклад может проводиться как с незначительной суммой за один платеж (10-20 рублей) или же с уплатой серьезных комиссий. С карты или текущего счета некоторые банки не берут как правило ничего. Однако есть и такие, которые берут и немало.

Порой, банковские комиссии за перевод выручки с одного счета на другой, за снятие или внесение наличных могут потребовать значительных комиссионных, что «съест» большую часть прибыли ИП, которая в сумме может превысить размер налогов.

Поэтому лучше всего наличную выручку, которая не нужна для дела, забирать себе сразу, а безналичную – тратить на личные нужды безналичным расчетом.

Правда, такой банковский счет предусматривает только расходы, связанные с бизнесом. В то же время банк видит только назначение платежа, а возможность выяснить цель платежа за товар или услугу у него нет. В этой связи у банков нет никаких запретов по поводу оплаты по безналичному расчету на личные расходы предпринимателя.

ПОДПИСКА Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы получать обновления на Ваш почтовый ящик.

Никакого спама, гарантируем!

Может ли индивидуальный предприниматель снимать деньги на личные нужды с расчетного счета? Какие операции необходимо выполнить и каким правилам следовать? Как подготовиться? Представленные вопросы достаточно часто интересуют представителей малого и среднего бизнеса, зарегистрировавшихся в качестве индивидуальных предпринимателей.

Прежде чем перейти к раскрытию темы следует более детально остановиться на конкретизации понятия «индивидуальный предприниматель». ИП - это физлицо, прошедшее установленную законом процедуру регистрации и имеющее право заниматься предпринимательством в определенной сфере. Сразу же стоит отметить, что оформление ИП не требует много времени и сил, поскольку индивидуальный предприниматель не наделен статусом юридического лица и не имеет возможностей, свойственных последнему.

Согласно законодательству в отношении ИП не выдвигаются такие требования, как открытие расчетного счета и получение печати, то есть, по сути, вы можете работать и без наличия данных реквизитов. Однако, как показывает практика, отсутствие счета, впрочем, как и печати, в определенной степени ограничивает деятельность бизнесмена. поэтому открыть р/с и получить печать все же приходится.

Преимущества индивидуального предпринимательства

ИП - наиболее подходящая организационно-правовая форма для представителей малого и среднего бизнеса. Если вы не планируете вести деятельность, предполагающую крупные обороты средств, индивидуальное предпринимательство подойдет вам оптимально.

К преимуществам данной формы организации бизнеса относят:

1. размер госпошлины, которую необходимо оплатить при регистрации бизнеса, незначителен;
2. для оформления ИП необходимо собрать минимальный пакет документов. Предоставление устава не требуется;
3. распределение прибыли проводится на усмотрение самого предпринимателя, налоговые органы не имеют полномочия осуществления контроля в данной сфере;
4. закрытие или ликвидация предприятия не сопряжена с выплатой выходного пособия наемным работникам;
5. получение печати и открытие расчетного счета не является обязательным условием регистрации бизнеса.

Варианты распределения прибыли индивидуальным предпринимателем

В силу того что ИП не имеет статуса юрлица он вправе самостоятельно принимать решения относительно распределения заработанных денег. Только он является их собственником, и никто кроме него не может снимать средства с расчетного счета. Другими словами ИП - это бухгалтер, аналитик, директор и маркетолог в одном лице.

Прибыль, полученную в результате ведения бизнеса, бизнесмен может потратить на такие нужды:

• для закупки новых товаров и техники;
• для оплаты труда наемных работников;
• для удовлетворения личных нужд.

На первый взгляд все ясно и дополнительных вопросов относительно снятия и распределения денег возникать не должно, однако в реальности все происходит совсем по-другому и ИП зачастую сталкиваются с проблемой снятия денег для личных потребностей. Почему это происходит и как решить проблемный вопрос, читайте далее.

Условия снятия средств с расчетного счета для личного пользования

Основное правило, пренебрежение которым может стать преградой на пути реализации задуманного, является законодательно установленное требование о своевременной уплате обязательных налогов и сборов. Если у налоговых органов нет претензий к ИП, все налоги оплачены в полном объеме и в установленное время, ограничений относительно распоряжения прибылью нет. В обратном случае счет бизнесмена блокируется, вследствие чего предприниматель лишается возможности снимать деньги на свои нужды.

В соответствии с нормами специальных нормативно-правовых актов предприниматель вправе распоряжаться заработанными деньгами на свое усмотрение, главное, чтобы цели и способы реализации прибыли и не противоречили действующему законодательству РФ.

Также не следует забывать об обязательном оформлении операций по снятию и пополнению расчетного счета. Сделать это можно при помощи расходного кассового ордера. Наличие приходных и расходных ордеров поможет избежать конфликтов с контролирующими структурами.

Особенности осуществления процедуры

Хотя законом и не предусмотрено никаких ограничений относительно снятия средств на личные нужды, минусы все же есть. Так, налоговое бремя при осуществлении операции подобного рода увеличивается, поскольку снятие денег на личные нужды не относится к категории расходных операций. Если целью снятия средств является развитие бизнеса, налог будет меньшим.

Цель установления данного требования - уменьшить количество снятий средств с расчетного счета для личных нужд, поскольку бесконтрольное выведение денег может вскорости привести к банкротству предприятия и его ликвидации.

Правила снятия средств

Процедура вывода денег должна быть оформлена документально. Во избежание снижения уровня капиталов, рекомендуется составлять расходно-доходный счет, и во время снятия стараться не превышать разницу счета.

Также следует помнить о том, что полное отсутствие операций по выводу денег может вызвать нездоровый интерес у органов, осуществляющих контроль над деятельностью предпринимателей, поэтому осуществлять процедуру время от времени все же необходимо. Чтобы не навредить развитию бизнеса, лучше пригласить профессионального бухгалтера, который оформит все в соответствии с нормами и стандартами.

Права и обязанности ИП

Права индивидуального предпринимателя:

1. для ведения бизнеса открывать расчетный счет не обязательно. в таком случае проблем с выводом денег, как правило, не возникает;
2. не требуется получать печать. Это ограничивает ИП, но не мешает его функционированию.

Обязательства индивидуального предпринимателя:

• при возникновении задолженности перед кредиторами ИП отвечает по обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Это может быть как имущество, которое использовалось для ведения дела, так и его личное;
• зарегистрироваться в качестве ИП не может лицо, которое ранее, пребывая в статусе индивидуального предпринимателя, было объявлено банкротом. Запрет действует на протяжении года с момента принятия соответствующего решения судом.

Советы для ИП:

• процедура снятия денег на личные нужды проходит в разы проще в том случае, если физический счет ИП и его расчетный счет открыты в одном и том же банке, предоставляющем в свою очередь онлайн услуги. Перевод средств с одного банковского счета бизнесмена на другой с помощью интернет-банкинга выполняется в считанные секунды;
• к выбору финансового учреждения следует подойти серьезно. В случае его банкротства возврат средств будет происходить в порядке очередности, при этом ИП занимает не первое место. Получить свои деньги бизнесмен может только после физлиц, выступающих клиентами банка;
• лучше оставлять деньги, необходимые для оплаты текущих расходов, в числе которых оплата коммунальных услуг, интернета, обязательных сборов и налогов. Оставшиеся средства можно выводить на физический счет, после чего распределять их в зависимости от потребностей предприятия.

Управление деньгами одинаково важно как для предпринимателя, так и для организации. При этом механизмы реализации этой функции для ИП и фирм существенно различаются.

Индивидуальные предприниматели: личное распоряжение денежными средствами

Индивидуальные предприниматели согласно нормам российского права могут осуществлять денежные расчеты в наличном и безналичном формате. Все финансовые ресурсы предпринимателя - его личные деньги, полученные от предпринимательской и иных видов деятельности.

Наличный формат допускается для сделок, размер которых не превышает 100 тысяч рублей. Ограничение по сумме касается расчетов в разрезе каждого хозяйственного договора. При превышении указанного порога обязательным становится применение безналичной формы расчетов.

Денежные расчеты предпринимателя в наличной и безналичной форме - это в первую очередь расходование собственных средств. Своими деньгами предприниматель распоряжается независимо от чьих-либо интересов и желаний. Он единоличный получатель денежных средств, поступивших на его расчетный счет или в кассу.

Индивидуальный предприниматель самостоятельно планирует свои доходы и расходы. Высокий уровень финансовой независимости подразумевает и наличие ответственности за совершаемые действия. По своим долговым обязательствам ИП несет ответственность всем имуществом, которое принадлежит ему на праве собственности, а также денежными средствами.

Денежные средства ООО: четкий учет и контроль

Несколько иная ситуация с денежными расчетами в ООО. Экономические субъекты осуществляет подавляющее большинство расчетов безналичным путем.

Наличные деньги чаще всего выдаются из кассы в подотчет для оплаты тех и иных расходов. Все денежные средства в ООО принадлежат фирме. Доходы и расходы общества контролируются его участниками.

Все виды расходов должны иметь четкое экономическое обоснование и документальное подтверждение. В случае получения подотчетных сумм учредителем необходимо отчитаться в целях их расходования. Для этого заполняется авансовый отчет с приложением документов, подтверждающих экономическую целесообразность расходов.

При отсутствии данных документов средства, выданные в подотчет, признаются доходом учредителя и подлежат налогообложению. Применяется традиционная ставка налога на доходы физических лиц в размере 13 процентов. При этом подотчетные суммы включаются в налоговую базу для расчета страховых взносов.

Аналогичная ситуация возникает в случае не возврата займа, предоставляемого одному из участников общества или директору. В договоре займа нужно прописать сумму и срок возврата. И если заем не вернуть, у учредителя или директора возникнет доход.

Каждый из участников ООО может осуществить безвозмездный имущественный или денежный вклад в уставный капитал фирмы. При этом соблюдаются ограничения, установленные Налоговым кодексом.

Если в организацию вносит деньги учредитель с долей имущественных прав в уставном капитале выше 50 процентов, то эти суммы не учитываются в составе внереализационных доходов ни для организаций на общей системе, ни для организаций на УСН (пп 11 п 1 ст 251) .

Иная ситуация если деньги вносит учредитель с долей меньше 50 процентов: в этом случае организация обязана учесть эту сумму во внереализационных доходах (п 8 ст 250).

Более выгодным вариантом является выделение фирме процентного или беспроцентного займа. В этом случае оформляется классический договор займа, в котором четко прописаны обязанности учредителя и общества, срок, по истечении которого денежные средства подлежат возврату.

Наполнение уставного капитала финансовыми ресурсами может происходить за счет дополнительных вкладов участников. Их размер и порядок внесения определяется уставом ООО.

Итак, ИП самостоятельно определяет направления расходования денежных средств, в ООО поступление или выбытие средств контролируется участниками общества.