Ultraschallscanner für Steuerferien. Regeln für die Gewährung von Steuerbefreiungen für Einzelunternehmer

Im Jahr 2015 führte die Gesetzgebung der Russischen Föderation das Konzept der Steuerbefreiungen ein, das einzelnen Unternehmern (erstmals registriert) das Recht einräumt, keine Steuern zu zahlen. Für Einzelunternehmer wird für bestimmte Arten von Tätigkeiten ein Satz von 0 % festgelegt.

In unserem heutigen Material werden wir uns damit befassen, in welchen Bereichen im Jahr 2019 Steuerbefreiungen für Einzelunternehmer und andere Formen kleiner und mittlerer Unternehmen eingeführt werden, welche Vorteile für Kleinunternehmen vorgesehen sind und welche Besonderheiten Steuerbefreiungen in Moskau haben in anderen Regionen Russlands im Jahr 2019 .

Merkmale der Steuerferien im Jahr 2019

Die Anwendung von Steuerbefreiungen in einer bestimmten Region der Russischen Föderation hängt von der Entscheidung der örtlichen Behörden ab. Sie legen fest, welche Arten von Tätigkeiten (nach OKUN und OKVED) der Steuerbefreiung unterliegen. Daher wird das Gesetz über Steuerbefreiungen nicht in allen Regionen gelten.

Es ist zu beachten, dass der Kern des Gesetzes darin besteht, dass für Einzelunternehmer, die nach einem Patent- und vereinfachten Steuersystem arbeiten, ein Steuersatz von 0 % gilt. Gleichzeitig bleiben die Versicherungsbeiträge zum FSS und zum PFR für sich selbst und für Arbeitnehmer sowie die Steuer- und Einkommensteuererklärung im Jahr 2019 unverändert.

Bedingungen für Steuerbefreiungen für Einzelunternehmer

Steuerbefreiungen gelten in den Teilgebieten der Russischen Föderation von 2015 bis 2020 und können unter folgenden Bedingungen angewendet werden:

1. Nur Einzelunternehmer, die sich zum ersten Mal registriert haben, können den Vorteil nutzen. Bestehende Einzelunternehmen unterliegen nicht der Steuerbefreiung. Auch wenn sich ein Einzelunternehmer abgemeldet und wieder als Einzelunternehmer registriert hat, fällt er nicht unter das Steuerbefreiungsgesetz.

2. Unternehmer, die innerhalb von zwei Jahren (ab dem Datum der staatlichen Registrierung) zu PSN oder STS gewechselt sind, können den Vorzugstarif anwenden. Die Befreiung gilt nicht für andere Steuersysteme.

3. Das Recht auf Inanspruchnahme der Leistung (Satz 0 %) gilt nur für die ersten zwei Jahre der IP-Tätigkeit.

4. Steuerbefreiungen für Einzelunternehmer im Jahr 2019 gelten nur für Unternehmer, die in den folgenden Bereichen tätig sind:

• Sozial;
• wissenschaftlich;
• Produktion.

Gleichzeitig darf der Einkommensanteil eines einzelnen Unternehmers aus den oben genannten Tätigkeitsarten nicht weniger als 70 % des Gesamteinkommens eines Unternehmers betragen.

5. Die Behörden der Mitgliedsstaaten der Russischen Föderation können nach eigenem Ermessen zusätzliche Beschränkungen auferlegen (dies kann eine Beschränkung des maximalen Einkommens aus dem Verkauf von Waren, Dienstleistungen oder Produkten oder eine Beschränkung der durchschnittlichen Anzahl der Arbeitnehmer sein). .

Steuerbefreiungen für Personen, die SIT beantragen

Es ist zu beachten, dass PSN auch von selbstständigen Bürgern genutzt werden kann. Somit ist eine natürliche Person, die keine Arbeitnehmer beschäftigt, berechtigt, PSN zu beantragen, ohne sich beim Finanzamt als Einzelunternehmer anzumelden.

Für alle Personen, die für das PSN arbeiten, wurde die Steuerzahlungsfrist verlängert. Das heißt, wenn ein Patent für einen Zeitraum von:

• bis zu 6 Monate – die vollständige Zahlung der Steuer muss spätestens nach Ablauf des Patents erfolgen;
• von 6 bis 12 Monaten - 1/3 des Steuerbetrags ist 90 Tage nach Beginn des Patents zahlbar. Die restlichen 2/3 des Steuerbetrags müssen spätestens bei Ablauf des Patents (spätestens 30 Tage vor Ablauf des Patents) gezahlt werden.

Steuerbefreiungen für Kleinunternehmen 2019

Gemäß der Verordnung Nr. 98-r vom 27. Januar 2015 sind zur Unterstützung kleiner und mittlerer Unternehmen im Jahr 2019 folgende Maßnahmen vorgesehen:

• erweiterte Liste erlaubter Aktivitäten;
• Gewährung des Rechts an die Subjekte der Russischen Föderation, den maximalen Betrag des potenziellen Einkommens pro Jahr für einzelne Unternehmer zu reduzieren (von 1 Million Rubel auf 500.000 Rubel).

3. Für Einzelunternehmer auf UTII: Gewährung des Rechts an die lokalen Behörden der Teilstaaten der Russischen Föderation, den Steuersatz von 15 % auf 7,5 % zu senken.

4. Erhöhung der Grenzwerte der Einnahmen aus dem Verkauf von Waren und Dienstleistungen für die Einstufung von Wirtschaftssubjekten als kleine und mittlere Unternehmen um das Zweifache:

• für Kleinstunternehmen - von 60 bis 12 Millionen Rubel;
• für kleine Unternehmen - von 400 bis 800 Millionen Rubel;
• für mittlere Unternehmen - von 1 bis 2 Milliarden Rubel.

Registrierung von Vorteilen für Steuerbefreiungen für Einzelunternehmer im Jahr 2019

Um Leistungen zu beantragen, müssen Sie folgende Schritte durchführen:

1. Beantragen Sie nach der Registrierung eines Einzelunternehmers innerhalb eines Monats den Übergang zum vereinfachten Steuersystem.

2. Während der Steuerferien müssen Meldungen mit einem Steuersatz von 0 % eingereicht werden.

3. Wird ein Patent erworben, muss in den Berichten dessen Nullwert angegeben werden.

Bitte beachten Sie, dass in jeder Region, in der 2019 eine Steuerbefreiung für Kleinunternehmen gilt, bestimmte Bedingungen gelten, die von den Bundesbehörden angepasst werden müssen.

In St. Petersburg beispielsweise traten im Jahr 2016 Steuerbefreiungen für Einzelunternehmer im Rahmen des vereinfachten Steuersystems in Kraft. Im Altai-Territorium gilt ein Steuersatz von Null nur für Personen, die für PSN arbeiten. Im Oblast Wologda gilt ein Steuersatz von Null nur für Personen, die für PSN arbeiten.

Steuerferien im Jahr 2019 in verschiedenen Regionen der Russischen Föderation

Wir werden eine Liste der Subjekte der Russischen Föderation veröffentlichen, in denen im Jahr 2019 Steuerbefreiungen gelten werden, unter Angabe des Datums ihrer Einführung:

Wie bereits erwähnt, befreit die Inanspruchnahme von Leistungen aufgrund von Steuerbefreiungen Einzelunternehmer nicht von der Zahlung fester Beiträge für sich und ihre Arbeitnehmer an die Pensionskasse, die Sozialversicherungskasse und die obligatorische Krankenversicherung sowie die Zahlung der Einkommensteuer.

Steuerferien in Moskau im Jahr 2019

Die Einführung von Steuerbefreiungen betraf auch Moskau (Gesetz der Stadt Moskau vom 18. März 2015 Nr. 10 „Über die Festsetzung der Steuersätze für Steuerzahler, die erstmals als Einzelunternehmer registriert sind und auf ein vereinfachtes Steuersystem umgestellt haben und (oder) a Patentbesteuerungssystem“).

Einzelunternehmer in Moskau und Neu-Moskau haben das Recht, auf PSN und USN keine Steuern zu zahlen und einen Steuersatz von 0 % anzuwenden. Wir werden uns ansehen, wer von der Steuer befreit ist und welche Arten von Geschäftsaktivitäten in Moskau im Jahr 2019 Steuerbefreiungen unterliegen.

Um eine Leistung zu erhalten, muss IP Moskau folgende Bedingungen erfüllen:

1. Nach dem 25. März 2015 registriert sein.
2. Wenden Sie entweder USN oder PSN an.
3. Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl eines einzelnen Unternehmers sollte nicht mehr als 15 Personen betragen.
4. Ein einzelner Unternehmer übt eine der unten aufgeführten Arten von Tätigkeiten aus.

Wie bereits erwähnt, sind die Bereiche Industrie, Wissenschaft und Soziales von der Steuer befreit. Die Liste der steuerfreien Tätigkeiten des Einzelunternehmers der Stadt Moskau lautet wie folgt:

Wenn ein einzelner Unternehmer nicht eine, sondern mehrere Arten von Tätigkeiten ausübt, muss er die Einkünfte aus jeder dieser Tätigkeiten berechnen. Denken Sie daran, dass die Einnahmen aus privilegierten Tätigkeiten insgesamt 70 % oder mehr betragen sollten.

Wer das vereinfachte Steuersystem anwendet, gibt am Jahresende eine Steuererklärung ab. Es gibt einen Steuersatz von 0 % an.

Bei einem Patent kann ein einzelner Unternehmer bei der Anmeldung sofort einen Satz von 0 % angeben.

Am Ende des Jahres geben Sie eine Steuererklärung nach dem vereinfachten Steuersystem ab, in der Sie angeben, dass Sie einen Steuersatz von 0 % anwenden.

Der Steuersatz von 0 % kann für zwei Steuerperioden angewendet werden (beginnend mit dem Datum der Registrierung des Einzelunternehmers). Beachten Sie, dass der Steuerzeitraum in diesem Fall ein Jahr beträgt.

Die anhaltende Krise in Russland konnte sich nur auf die wirtschaftliche Lage des Landes auswirken und traf vor allem Einzelunternehmer, die zumeist nicht in der Lage waren, viele Probleme zu bewältigen. Dies war in der Regierung des Landes nicht zu übersehen, wo beschlossen wurde, seit 2015 Steuerbefreiungen für Einzelunternehmer vorzusehen, die es ermöglichen würden, zumindest eine Pause von einer Reihe von Problemen einzulegen.

Was ist eine Steuerbefreiung für Einzelunternehmen?

Die Zeiten sind derzeit schwierig und die Aufgabe des Staates besteht darin, kleinen Unternehmen im Kontext einer langwierigen Krise jede erdenkliche Hilfe zu leisten. Deshalb folgte der Regierungsbeschluss, der eine Steuerbefreiung für Existenzgründer ab 2019 vorsieht. Was ist die Steueramnestie 2019 für Einzelunternehmer?

Wer sich registriert, hat das Recht, von einer Reihe von Steuerpflichten im vereinfachten Steuersystem und im PSN befreit zu werden. Alle anderen Steuern, zu denen Verbrauchsteuern, Grundsteuer usw. gehören, müssen weiterhin gezahlt werden. Darüber hinaus muss ein steuerbefreiter Unternehmer weiterhin Pflichtversicherungsprämien für die Rentenversicherung zahlen, sowohl für sich persönlich als auch für ausnahmslos alle Arbeitnehmer.

Es ist zu beachten, dass alle neu aufgetauchten Gerüchte, dass neu eröffnete Einzelunternehmer im Jahr 2019 von der Steuer befreit seien, nicht wahr sind und nicht vollständig dem neuen Bundesgesetz entsprechen.

Wer erhält Steuergutschriften?

Nach dem neuen Gesetz gilt die Steueramnestie für Einzelunternehmer nur für diejenigen Vertreter von Kleinunternehmen, die sich für das Einzelunternehmertum entschieden haben. Sie müssen außerdem eine Reihe von Anforderungen erfüllen:

• Ein Einzelunternehmer ist verpflichtet, sich frühestens im Jahr 2015 erstmals zu registrieren. Diese Anforderung schließt die Möglichkeit einer Schließung eines bestehenden Gewerbes mit anschließender Anmeldung vollständig aus;
• Nur Einzelunternehmer, die nur nach dem vereinfachten Steuersystem (vereinfachtes Steuersystem) oder PSN (Patent) arbeiten, können Steuervorteile nutzen. Nutzt ein neu registrierter Einzelunternehmer das Regelbesteuerungssystem oder Sonderregelungen, die keine vergünstigten Arbeitsbedingungen ermöglichen, muss er innerhalb von zwei Jahren Unterlagen für den Übergang zu einer „Vereinfachung“ oder einem Patent einreichen;
• Streng verteilte Tätigkeitsbereiche einzelner Unternehmer zur Erlangung einer Steueramnestie: Es muss sicherlich ein wissenschaftlicher, sozialer oder industrieller Bereich sein. Seit 2016 wird die Liste um Unternehmer ergänzt, die persönliche Dienstleistungen für russische Bürger erbringen.

Um für Einzelunternehmer im Jahr 2019 eine Steuerbefreiung zu erhalten, sollten auch die Besonderheiten der Anwendung der Steuerregelungen berücksichtigt werden, die unter die Amnestie fallen:

• Anzahl der Arbeitnehmer: nicht mehr als 100 für das vereinfachte Steuersystem, nicht mehr als 100 für das PSN;
• Maximales Einkommen: nicht mehr als 60 Millionen Rubel in beiden Optionen.

Dieses Gesetz zur Steuerbefreiung für Einzelunternehmer ist bereits in der gesamten Russischen Föderation in Kraft getreten, und in der Abgabenordnung selbst wurden gravierende Änderungen im Hinblick auf die Besteuerung von Einzelunternehmern vorgenommen, die sich erneut in einer eher schwierigen Situation befinden könnten.

Wie sollte das Verfahren zur Beantragung einer Vorzugsbesteuerung ablaufen?

Das Gesetz über die Steuerbefreiung einzelner Unternehmer für zwei Jahre sieht ein Standardverfahren für den Bezug von Leistungen vor. Der Unternehmer muss:

1. Wenden Sie sich an den Föderalen Steuerdienst, um herauszufinden, ob diese Art der Vorzugsbesteuerung für Einzelunternehmer in einer bestimmten Region in Anspruch genommen werden kann und ob die Art der vom Unternehmer ausgeübten Tätigkeit die Möglichkeit hat, unter den Nullsatz zu fallen;
2. Wählen Sie eine bestimmte Art von Tätigkeit aus, die unter das Bundesgesetz fällt, registrieren Sie ein Unternehmen und beginnen Sie mit den ersten Schritten zur Registrierung.
3. Bereiten Sie ein Paket mit den für die Registrierung erforderlichen Dokumenten vor;
4. Schreiben Sie einen Patentantrag – wenn in der Nähe Pläne die Verwendung von PSN vorsehen, und reichen Sie ihn zusammen mit einem Paket von Dokumenten beim Steueramt ein;
5. Füllen Sie einen Antrag für den Übergang zum vereinfachten Steuersystem aus – falls der Unternehmer beabsichtigt, an einem vereinfachten Steuersystem zu arbeiten, und reichen Sie ihn spätestens 30 Tage nach dem Ende der Registrierung beim Bundessteueramt ein.

Es ist zu beachten, dass in jeder bestimmten Region, in der dieser Gesetzentwurf in Kraft ist, Es gibt bestimmte Bedingungen, die von den örtlichen Behörden angepasst werden. Beispielsweise können die Behörden der Region den Zeitraum für die Gültigkeit des verabschiedeten Gesetzes nach eigenem Ermessen festlegen. Wenn also in Udmurtien und Woronesch die Steuerbefreiungen für neu eröffnete Einzelunternehmer vollständig mit dem Bundesrecht übereinstimmen, dann gilt dies im Altai-Territorium nur für Unternehmer im PSN. Mit den Voraussetzungen für die Einführung von Leistungen und den Regelungen zur Steuerbefreiung einzelner Unternehmer können Sie sich in der Regionalstelle des Steuerdienstes möglichst detailliert vertraut machen.

Bedingungen für die Gewährung steuerlicher Anreize für Einzelunternehmer

Wie oben erwähnt, sind im Jahr 2019 gegründete Einzelunternehmer von der Steuer befreit. Damit der Steuersatz jedoch Null beträgt, muss er eine Reihe notwendiger Bedingungen erfüllen:

1. Der Unternehmer wurde nach der Verabschiedung und dem Inkrafttreten des Steueramnestiegesetzes registriert;
2. UPN oder PSN wird verwendet;
3. Die Tätigkeit des Unternehmens darf nur in den gesetzlich zulässigen Bereichen ausgeübt werden;
4. Der Gewinnanteil aus der Haupttätigkeit muss mindestens 70 % aller Einkünfte betragen;
5. Der Nullsteuersatz muss unbedingt mit den regionalen Behörden vereinbart werden, die das Recht haben, bestimmte Anpassungen der Vorzugskonditionen vorzunehmen.

Steuerbefreiungen für neu eröffnete Einzelunternehmer in Moskau und der Region Moskau

Die Gültigkeitsdauer der Steuervorteile für Einzelunternehmer mit vereinfachtem Steuersystem und PSN in der Hauptstadt und der Region ist gleich: für Moskau von März 2015 bis Ende 2020, für die Region – von April 2015 bis Ende März 2018 . Und wenn Moskauer Start-up-Unternehmer von der Steuer befreit sind, gibt es bestimmte Bedingungen für ihre Arbeit zum Nullsteuersatz.

Beispielsweise sollte die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer nach Stadtrecht in beiden Steuersystemen fünfzehn Personen nicht überschreiten, andernfalls besteht die Möglichkeit der Beendigung der Steuerbefreiung. Es war notwendig, eine gewisse Einschränkung einzuführen – und sie wurde eingeführt.

Steuerbefreiungen für Einzelunternehmer im Jahr 2019: Arten von Aktivitäten, die in Moskau und der Region erlaubt sind

Bisher sind die Arten von Tätigkeiten, die unter die Steuerbefreiung für neu gegründete Einzelunternehmer fallen, im Moskauer Gesetz vom 18. März 2015 Nr. festgelegt.

Darunter fallen 25 Arten von Tätigkeiten, die unter die Steueramnestie für Unternehmer fallen, die nach dem „vereinfachten System“ arbeiten: die Herstellung von Konfektionskleidung, Sportartikeln, Textilien, Schuhen, Nahrungsmitteln, Möbelherstellung, Verarbeitung von Sekundärrohstoffen Materialien, Nachhilfe und andere Bildungsdienstleistungen, Entwicklungen in Wissenschaftsbereichen usw.

Darüber hinaus gibt es 17 Arten von Geschäften, die auf dem Patent basieren, und es besteht die Hoffnung, dass neue Arten eröffnet werden. Unter ihnen ist Folgendes hervorzuheben:

• Reparatur von Kleidung und Schuhen;
• Reparatur- und Garantieservice für Haushaltsgeräte;
• Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Erziehung und Bildung von Kindern;
• Private Arztpraxis;
• Übersetzungsdienst;
• Künstlerisches Volkshandwerk usw.

Bisher sind dies alles Arten von Tätigkeiten, die unter die Steuerbefreiung fallen, es besteht jedoch die Möglichkeit, dass ihre Zahl erweitert wird und in den kommenden Monaten neue Einzelunternehmer ihr Geschäft in absoluter Übereinstimmung mit dem verabschiedeten Bundesgesetz eröffnen werden.

Soweit uns bekannt ist, werden nicht alle Unternehmer von der Steuer befreit sein: Die Arten von Tätigkeiten, die 2019 unter die Steuerbefreiungen für Einzelunternehmer fallen, sind streng geregelt. Ja, und die Eröffnung eines eigenen Unternehmens unter modernen Bedingungen ist nicht immer möglich, aber die Möglichkeit, Steuern abzuschaffen, ist eine der Möglichkeiten, aus dieser Situation herauszukommen.

Video: Wie ein Einzelunternehmer von der Steuer befreit wird

Das Wort „Urlaub“ verbindet man seit der Kindheit mit Freiheit vom Alltag, mit der Möglichkeit, sich den Lieblingsbeschäftigungen zu widmen, mit angenehmen Tagen. Daher löst die Ankündigung von Steuerbefreiungen bei Unternehmern die positivsten Emotionen aus. Nach Ansicht des Gesetzgebers wird die Möglichkeit, den Steuerdruck vorübergehend zu verringern, es den Unternehmen ermöglichen, ihre Einnahmen für ihr eigenes Wachstum und ihre eigene Entwicklung zu nutzen, was sich positiv auf die Wirtschaft des Landes und das Wohlergehen der Bürger auswirken wird. Wie das in der Praxis funktioniert, welche Fallstricke Unternehmer „im Urlaub“ haben können, ob sich jeder auf diese Erleichterung verlassen kann und weitere Nuancen rund um dieses Thema, schauen wir uns im Folgenden an.

Steuerferien auf Russisch

Die Behörden der Russischen Föderation haben einen Beschluss zur Unterstützung kleiner und mittlerer Unternehmen verabschiedet. Zu diesem Zweck wurde das Dokument „Hauptrichtungen der Steuerpolitik für 2016 und den Planungszeitraum 2017 und 2018“ erstellt und genehmigt, das eine Schonfrist für kleine und mittlere Unternehmer ankündigt.

Steuerferien- Dies ist der angegebene Zeitraum, in dem die angegebene Kategorie von Unternehmern ganz oder teilweise von der Verpflichtung zur Zahlung von Steuerbeiträgen an die Staatskasse befreit ist.

Das verabschiedete Steuerbefreiungsgesetz ist zweifellos ein lang erwartetes und vielversprechendes Staatsprojekt, man sollte sich jedoch nicht zu sehr täuschen: Es enthält viele Bedingungen und Einschränkungen.

WICHTIG! Das Gesetz ist föderaler Natur, in seinem Wortlaut werden die Hauptbefugnisse zur Einführung von Steuerbefreiungen jedoch den regionalen Behörden übertragen.

Feiertagstermine

Die Urlaubszeit selbst ist auf einen Zeitraum bis 2020 ausgelegt, Unternehmer können sie jedoch nur während dieser Zeit nutzen ersten zwei Jahre nach Anmeldung.

REFERENZ! Feiertage dürfen nicht länger als zwei Steuerperioden dauern. Regionale Gesetze können durch ihre Entscheidung die Urlaubszeit auf ein Jahr verkürzen.

Für die Berechnung des Zeitpunkts ist es wichtig, wann das regionale Gesetz über Steuerbefreiungen in einem bestimmten Ort in Kraft trat. Die Steuerschonfrist wird innerhalb eines Kalenderjahres berechnet. Wenn beispielsweise ein Einzelunternehmer am 10. Februar 2015 registriert wurde, gelten die Steuerferien für ihn nicht bis zum 10. Februar 2017, sondern nur bis Ende 2016. Der erste Berichtszeitraum endet am 10. Februar 2016. die zweite Periode wird die Restlaufzeit des Jahres 2016 sein.

Bedingungen für IP

Steuerbefreiungen sind ausschließlich für kleine und mittlere Unternehmen in Form von Einzelunternehmertum konzipiert. Allerdings werden nicht alle Einzelunternehmer die günstige Zeit nutzen können. Das Gesetz schreibt hierfür eine Reihe wesentlicher Voraussetzungen vor.

1. Urlaub für Einsteiger. Die Nullsteuerzeit wird nur Unternehmern gewährt, die sich erst nach Inkrafttreten des Feiertagsgesetzes (seit 2015) angemeldet haben. Unternehmer, die sich vor 2015 registriert haben, haben keinen Anspruch auf Leistungen. Dies gilt auch für diejenigen, die sich bereits vor längerem angemeldet, ihre Tätigkeit eingestellt oder geschlossen haben. Das Schließen und erneute Registrieren eines IP ist im Hinblick auf die Berechnung eines Nullsatzes eine bedeutungslose Maßnahme.
2. Für ausgewählte Steuersysteme. Steuerbefreiungen gelten für Einzelunternehmer, die das USN („vereinfacht“) oder PSN (Patent) als Steuersystem übernommen haben oder innerhalb von 2 Jahren nach der Registrierung darauf umgestiegen sind. Bitte beachten Sie: Um ein Patent zu erhalten, ist keine Registrierung als Einzelunternehmer erforderlich; Bürger der Russischen Föderation können in der Reihenfolge ihrer eigenen Beschäftigung daran arbeiten.
3. Anwendungsbereich. Aufgrund von Feiertagen nicht steuerpflichtige Tätigkeiten müssen im wissenschaftlichen, sozialen oder gewerblichen Bereich ausgeübt werden.
4. Anteil am Einkommen. Der aus einer der genannten Tätigkeitsarten erzielte Gewinn muss mindestens 70 % des Gesamteinkommens des einzelnen Unternehmers betragen.
5. Regionale Feinheiten. Die Kommunen haben das Recht, nach eigenem Ermessen Änderungen und Beschränkungen der Steuervorteile für Einzelunternehmer vorzunehmen, beispielsweise hinsichtlich der Anzahl der Arbeitnehmer oder der Höchsteinkommenshöhe.

Für LLC gelten keine Steuerbefreiungen

Der Nullsteuersatz für zwei Berichtszeiträume wird nur Einzelunternehmern gewährt. LLCs, deren Anteil an Kleinunternehmen etwa 80 % beträgt, sind von den Vorteilen nicht betroffen. Der Grund dafür ist, dass staatliche Stellen noch keinen Mechanismus gefunden haben, der die Massenregistrierung juristischer Personen aus Steuervorteilen verhindern würde. Ein einzelner Unternehmer hat nur eine TIN-Nummer, anhand derer alle Änderungen seines Steuerstatus sehr einfach nachverfolgt werden können, während jede neu gegründete Organisation ihre eigene TIN hat. Um zu verhindern, dass die Gründer das Unternehmen aufgrund einer Steuerstundung schließen und wieder eröffnen, ist LLC von der Form der erklärten Steuerbefreiungen ausgenommen.

Steuerpflichten einzelner Unternehmer im Urlaub

Steuerbefreiungen bedeuten keine völlige Freiheit im Umgang mit den Steuerbehörden. Sie sollten sich der Verpflichtungen bewusst sein, die aufgrund eines zweijährigen Nullsteuersatzes auf ein Patent oder einer „Vereinfachung“ nicht aufgehoben werden.

1. Der einzelne Unternehmer muss rechtzeitig und vollständig Renten- und Versicherungsbeiträge „für sich“ erbringen.
2. Wenn ein einzelner Unternehmer die Arbeitskraft von Leiharbeitern in Anspruch nimmt, bleiben für ihn obligatorische staatliche Zahlungen bestehen:
   • persönliche Einkommensteuer vom Gehalt jedes Arbeitnehmers;
   • Beiträge für Mitarbeiter zum PFR-, MHIF- und FSS-System.

Regionale Nuancen

Abhängig von der Region des Landes und der Politik der regionalen Behörden kann es zu Änderungen und Einschränkungen des Steuerbefreiungsgesetzes kommen. Zunächst legen die Kommunalbehörden fest, welche Arten von Tätigkeiten (laut OKVED) vom Nullsatzgesetz betroffen sind. In Moskau beispielsweise können Unternehmer, die Tätigkeiten aus einer Liste mit 25 Punkten ausüben, mit Vorteilen rechnen, darunter:

• Nahrungsmittelindustrie;
• Textilindustrie;
• Nähdienstleistungen;
• Möbelherstellung;
• Übersetzungsdienste usw.

Eine vollständige Liste der Aktivitäten, für die Leistungen gewährt werden, finden Sie auf den offiziellen Websites der Regierung und der lokalen Behörden. Die Behörden von St. Petersburg haben Beschränkungen eingeführt, die Unternehmern im PSN die Möglichkeit von Steuerbefreiungen nehmen. Die Zahl der Beschäftigten einzelner Unternehmer – „Begünstigte“ – sollte 15 Personen nicht überschreiten. Das Gebiet Uljanowsk hat die Einkommensgrenze für Unternehmer im vereinfachten Steuersystem um das Zehnfache im Vergleich zur Hauptstadt gesenkt und dabei auf Steuervorteile gesetzt. Die meisten Regionen haben bereits eine Steuerbefreiungszeit eingeführt, die an einem der Termine 2015 oder 2016 beginnt. Im September 2016 gehörten die folgenden Regionen nicht zu den Subjekten der Russischen Föderation, die Steuerbefreiungen für ihre Geschäftsleute angekündigt hatten:

• Kabardino-Balkarische Republik;
• Karelien;
• Tatarstan;
• Gebiet Wologda;
• Krim;
• Die Stadt von föderaler Bedeutung ist Sewastopol.

FÜR IHRE INFORMATION! Die örtlichen Behörden sind befugt, einem Unternehmer Steuervorteile zu entziehen, wenn dieser innerhalb von zwei Jahren (während der „Feiertage“) gegen die in der regionalen Gesetzgebung zur Steuerschonfrist festgelegten Anforderungen und Bedingungen verstößt.

Steuervorteile „außerhalb des Urlaubs“.

Neben der Nullsetzung des Steuersatzes für geistiges Eigentum bei einem Patent und dem vereinfachten Steuersystem hat die Regierung eine Reihe von Maßnahmen ergriffen, um die Steuerlast für andere Unternehmer zu verringern.

1. Das Recht der regionalen Behörden, den Steuersatz für Unternehmer auf USN-6 („Einkommen“) auf 1 % zu senken.
2. Die lokalen Behörden haben das Recht, das maximale potenzielle Jahreseinkommen für PSN (bis zu 500.000 Rubel) zu reduzieren und die Liste der Aktivitäten zu erweitern, für die ein Patent beantragt werden kann.
3. Für UTII-Zahler kann der Satz auf 7,5 % gesenkt werden.
4. Damit sich ein Unternehmer als Klein- oder Mittelbetrieb einstufen kann, sollten die physischen Werte der Einkommensindikatoren bestimmte Grenzen nicht überschreiten, die die Behörden als Entwicklungsanreiz verdoppeln dürfen.

Guten Tag, lieber IP!

Viele Menschen eröffnen Einzelunternehmen in der Hoffnung, die sogenannten „Steuerbefreiungen“ zu nutzen, die bereits 2015 eingeführt wurden. Jemand hat irgendwo etwas gehört =), und dann sind sie furchtbar überrascht, wenn ihnen dieser Vorteil verweigert wird.

Ich muss gleich sagen, dass die Idee der Steuerbefreiung wirklich sehr gut ist. Aber wie immer gibt es viele Nuancen, die Sie beachten müssen, um diese Steuervergünstigung zu erhalten.

Werfen wir also einen kurzen Blick auf dieses spannende Thema im Q&A-Format für 2018–2020. Übrigens können Sie sich mein Video zu diesem Thema ansehen oder die Textversion unten lesen:

1. Wer kann im Zeitraum 2018–2020 Steuerbefreiungen erhalten?

Es ist erforderlich, dass die folgenden Bedingungen für IP gleichzeitig erfüllt sind:

1. IP in Ihrem Namen muss zum ersten Mal geöffnet werden. Das heißt, wenn Sie die aktuelle IP schließen und in einem blauen Auge für den richtigen Nutzen kommen, wie bei einer neu eröffneten IP, werden Sie abgelehnt. Also, Dieser Vorteil gilt nur für diejenigen, die sich zum ersten Mal als Einzelunternehmer registrieren. Darüber hinaus sind seit der Registrierung des geistigen Eigentums nicht mehr als zwei Jahre vergangen, und die Registrierung selbst erfolgte NACH Inkrafttreten des REGIONALEN Gesetzes über Steuerbefreiungen.
2. Sie müssen in einem dieser drei Bereiche arbeiten: industriell, sozial, wissenschaftlich.
3. Darüber hinaus sollte der Anteil solcher Aktivitäten betragen NICHT WENIGER ALS 70 % des gesamten IP-Einkommens.
4. In Ihrer Nähe Es muss ein lokales Gesetz erlassen werden was Steuerbefreiungen ermöglicht.

Darüber hinaus können die Gebietskörperschaften folgende Beschränkungen vorsehen:

1. Nach der Anzahl der Mitarbeiter;
2. Nach Grenzeinkommen pro Jahr;
3. Werde es verschreiben spezifische Aktivitätscodes für OKVED unterliegen Steuerferien.

Daher muss ein Einzelunternehmer, der eine Steuerbefreiung erhalten möchte, die örtlichen Gesetze sorgfältig studieren, um zu verstehen, ob seine Tätigkeit Anspruch auf diese Vergünstigung hat oder nicht.

Sie sollten sich auch anhand der örtlichen Gesetze informieren, welche OKVED-Codes unter diese Leistung fallen. Sie sollten klar formuliert werden, da nahezu jede Art unternehmerischer Tätigkeit unter den Begriffen wissenschaftlicher, industrieller oder sozialer Sphäre an den Ohren gezogen werden kann =)

All dies finden Sie bei Ihrem Finanzamt, bei dem Sie sich als Einzelunternehmer registriert haben.

2. Werden in allen Regionen Russlands Steuerbefreiungen eingeführt?

Nein, nicht in allen. Tatsache ist, dass diese Leistung im Ermessen der örtlichen Behörden liegt. Und nicht in allen Regionen der Russischen Föderation sind diese Feiertage bereits in Kraft. Aber in Moskau wurden sie bereits eingeführt:

Damit sie in Ihrer Region eingeführt werden können, müssen die lokalen Behörden zunächst ein Gesetz verabschieden (Artikel 346.20 Absatz 4 und Artikel 346.50 Absatz 3 der Abgabenordnung der Russischen Föderation, Bundesgesetz Nr. 477-FZ vom 29. Dezember). 2014).

Wichtig: Mit Steuerbefreiungen können Sie nur rechnen, wenn Sie geöffnet haben NACH Inkrafttreten des entsprechenden REGIONALEN Gesetzes.

Wenn ein Unternehmer an eine steuerliche Registrierung „gebunden“ ist, müssen naturgemäß Vorteile in der Region erwartet und eingefordert werden, in der das zukünftige IP registriert wird. Und nicht dort, wo er tätig sein wird.

Woher weiß ich, ob es in meiner Region Feiertage gibt?

Am einfachsten ist es, die Hotline des Bundessteuerdienstes anzurufen.

Jetzt gibt es eine kostenlose Leitung des Bundessteuerdienstes, wo Ihnen Ihre Frage beantwortet wird:

Welche Steuersysteme für Einzelunternehmer fallen unter die Feiertage?

1. IP zum vereinfachten Steuersystem (vereinfachtes oder vereinfachtes Steuersystem)
2. IP auf PSN (Patentsystem der Besteuerung)

Andere Besteuerungssysteme sind im Gesetz nicht geregelt und können daher nicht mit dieser Vergünstigung rechnen.

Was passiert, wenn ich die Steuerbefreiungsgrenzen überschreite?

Vernünftige Frage. Tatsächlich verlieren Sie diesen Vorteil sofort, sobald Sie gegen eine der oben genannten Bedingungen verstoßen. Wenn ein einzelner Unternehmer das Recht verliert, einen Nullsatz anzuwenden, dann gemäß:

Im Falle eines Verstoßes gegen die in diesem Kapitel festgelegten Beschränkungen für die Anwendung des Steuersatzes von 0 Prozent und gegen das Recht der konstituierenden Körperschaft der Russischen Föderation gilt, dass ein einzelner Unternehmer das Recht zur Anwendung dieses Steuersatzes verloren hat und ist verpflichtet, für den Steuerzeitraum, in dem gegen diese Beschränkungen verstoßen wird, Steuern zu den in Absatz 1, 2 oder 3 dieses Artikels vorgesehenen Steuersätzen zu zahlen. (Absatz 4 wurde durch das Bundesgesetz Nr. 477-FZ vom 29. Dezember 2014 eingeführt)

Das heißt, wenn Ihre Leistung als ungültig gilt, zahlen Sie für den gesamten Zeitraum, in dem sie für Sie als Einzelunternehmer ungültig war, Steuern.

Und die Absätze 1,2,3 lauten wörtlich wie folgt:

1. Handelt es sich bei dem Besteuerungsgegenstand um Einkünfte, beträgt der Steuersatz 6 Prozent. 2. Handelt es sich bei dem Besteuerungsgegenstand um um den Betrag der Aufwendungen verringerte Einkünfte, beträgt der Steuersatz 15 Prozent. Die Gesetze der Mitgliedsstaaten der Russischen Föderation können je nach Kategorie der Steuerzahler unterschiedliche Steuersätze zwischen 5 und 15 Prozent festlegen. (Geändert durch das Bundesgesetz Nr. 224-FZ vom 26. November 2008) 3. Nach den Gesetzen der Republik Krim und der föderalen Stadt Sewastopol kann der Steuersatz in den Gebieten der jeweiligen Teilgebiete der Republik Krim gesenkt werden Russische Föderation für alle oder bestimmte Kategorien von Steuerzahlern. Für die Zeiträume 2015-2016 kann der Steuersatz auf 0 Prozent gesenkt werden. Für die Zeiträume 2017-2021 kann der Steuersatz gesenkt werden: - bis zu 4 Prozent, wenn der Besteuerungsgegenstand das Einkommen ist; - bis zu 10 Prozent, wenn der Besteuerungsgegenstand Einkünfte abzüglich der Aufwendungen sind. Dabei dürfen die Steuersätze nicht unter 3 Prozent liegen und können je nach Steuerzahlerkategorie differenziert werden. Die gemäß diesem Absatz durch die Gesetze der Republik Krim und der föderalen Stadt Sewastopol festgelegten Steuersätze dürfen während der in diesem Absatz genannten Zeiträume, beginnend mit dem Steuerzeitraum, ab dem der ermäßigte Steuersatz angewendet wird, nicht erhöht werden. (Absatz 3 wurde durch das Bundesgesetz Nr. 379-FZ vom 29. November 2014 eingeführt)

Wie lange dauern die Ferien?

Vom 1. Januar 2015 bis 31. Dezember 2020. Das heißt, Sie können mit weiteren drei Jahren dieser Leistung rechnen. Und um genau zu sein: Sie werden in den Jahren 2018, 2019 und 2020 in Betrieb sein. Für einen bestimmten Einzelunternehmer dürfen Steuerbefreiungen jedoch nicht länger als zwei Steuerperioden ab dem Datum der Registrierung als Einzelunternehmer dauern.

Möglicherweise werden sie nach 2020 verlängert, aber derzeit gibt es keine solchen Voraussetzungen. Bleiben Sie dran für Blog-Updates. Wenn sich etwas ändert, werde ich darüber schreiben.

Und wie sieht es mit den Beiträgen an die FIU aus? Müssen sie bezahlt werden?

Ja, nötig.

Es ist ein großer Fehler zu glauben, dass Sie, wenn ein einzelner Unternehmer im Urlaub ist, keine obligatorischen Beiträge zum PFR und FFOMS (für sich selbst und für Mitarbeiter) zahlen müssen. Müssen.

Ich betone noch einmal, dass es sich hierbei um einen Steuervorteil im Rahmen des vereinfachten Steuersystems (PSN) handelt. Und Beiträge zum PFR und FFOMS gelten nicht für Steuern.

Müssen Sie einen Bericht einreichen?

Notwendig. Auch wenn Sie keine Meldung haben, müssen Sie diese einreichen. Und ich wiederhole noch einmal, dass Steuerbefreiungen für Einzelunternehmer nicht bedeuten, dass man die Meldung komplett ignorieren kann.

Zahlen Sie alle Beiträge zum PFR und FFOMS (für sich selbst und Ihre Mitarbeiter) und reichen Sie Berichte ein. Alles wie gewöhnlich.

Wie bekommt man diesen Vorteil überhaupt? Müssen Sie eine Erklärung schreiben?

Gute Frage. Da Steuerbefreiungen auf regionaler Ebene eingeführt werden, müssen Sie sich für Informationen zu solchen Fragen an Ihr Finanzamt wenden. Ich möchte Sie noch einmal daran erinnern, dass es sich um eine Kontrolle handelt, die an die Registrierungsadresse in Ihrem Reisepass „gebunden“ ist.

Zusammenfassen:

1. Sie sollten klären, ob es in Ihrer Region Steuerbefreiungen gibt;
2. Finden Sie die spezifischen OKVED-Codes heraus, die unter diesen Vorteil fallen;
3. Ihre IP muss sich im vereinfachten Steuersystem oder PSN befinden;
4. Sie müssen alle gesetzlich vorgeschriebenen Einschränkungen einhalten;
5. Reichen Sie alle Steuererklärungen ein, auch wenn sie Null sein werden.

Nun, es kann sein, dass im Laufe Ihrer Arbeit noch andere Nuancen auftreten.

P.S. Wenn Sie Ergänzungen zu diesen Informationen haben, können Sie diese unten schreiben.

Weitere wichtige Änderungen für 2017 für IP:

Vergessen Sie nicht, neue Artikel für IP zu abonnieren!

Und Sie erfahren als Erster von neuen Gesetzen und wichtigen Änderungen:

Liebe Leser!

Eine detaillierte Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Eröffnung eines IP im Jahr 2019 ist fertig. Dieses E-Book richtet sich vor allem an Einsteiger, die ein Einzelunternehmen eröffnen und sich selbstständig machen möchten.

Es heißt so:

„Wie eröffnet man 2019 eine IP? Schritt-für-Schritt-Anleitung für Anfänger“

In diesem Leitfaden erfahren Sie:

1. Wie erstelle ich Dokumente zur Eröffnung eines IP?
2. Auswahl von OKVED-Codes für IP
3. Auswahl eines Steuersystems für Einzelunternehmer (kurze Übersicht)
4. Ich werde viele verwandte Fragen beantworten.
5. Welche Aufsichtsbehörden müssen nach der Eröffnung eines IP benachrichtigt werden?
6. Alle Beispiele beziehen sich auf das Jahr 2019
7. Und vieles mehr!

Liebe Unternehmer!

Ein neues E-Book zu Steuern und Versicherungsprämien für Einzelunternehmer zum vereinfachten Steuersystem 6 % ohne Arbeitnehmer für 2019 ist fertig:

„Welche Steuern und Versicherungsprämien zahlt ein Einzelunternehmer im vereinfachten Steuersystem 6 % ohne Arbeitnehmer im Jahr 2019?“

Das Buch umfasst:

1. Fragen dazu, wie, wie viel und wann im Jahr 2019 Steuern und Versicherungsprämien zu zahlen sind?
2. Beispiele zur Berechnung von Steuern und Versicherungsprämien „für sich“
3. Der Zahlungskalender für Steuern und Versicherungsprämien ist angegeben
4. Häufige Fehler und Antworten auf viele weitere Fragen!

Liebe Leserinnen und Leser, ein neues E-Book für IP für 2019 ist fertig:

„IP auf STS 6 % OHNE Einkommen und Arbeitnehmer: Welche Steuern und Versicherungsbeiträge sollten Sie 2019 zahlen?“

Dies ist ein E-Book für Einzelunternehmer zum vereinfachten Steuersystem 6 % ohne Arbeitnehmer, die im Jahr 2019 KEIN Einkommen haben. Geschrieben auf der Grundlage zahlreicher Fragen einzelner Unternehmer, die kein Einkommen haben und nicht wissen, wie, wo und wie viel sie Steuern und Versicherungsprämien zahlen sollen.

Seit 2015 gibt es in unserem Land Steuerbefreiungen.

Ihr Ziel war es, Unternehmer zu ermutigen, in einer schwierigen Krisenzeit ein eigenes Unternehmen zu eröffnen und illegale Geschäftsleute aus dem Schatten zu holen.

Aber dieser Vorteil hat seine eigenen Kriterien. Wer kann mit Steuerbefreiungen rechnen und werden diese auf alle Geschäftsbereiche ausgeweitet?

Definition von Konzepten. Gesetzliche Regelung des Themas

Steuerbefreiungen sind seit dem 1. Januar 2015 verfügbar. Auf gesetzgeberischer Ebene wurde dieses Konzept im Bundesgesetz N 477-FZ verankert. Steuerbefreiungen sind für Unternehmer ein Vorteilszeitraum, in dem sie von der Zahlung von Steuern befreit sind.

Dieses System hat seine Vor- und Nachteile.

Dem Positiven entgegen Zu den steuerlichen Anreizen zählen:

Unter Mängel Die Programme umfassen Folgendes:

1. Beschränkungen der Kategorien von Unternehmern und Tätigkeiten, die Anspruch auf Steuervorteile haben. Beispielsweise können Unternehmer, die im Handel tätig sind, nicht mit Vorteilen rechnen.
2. Die örtlichen Behörden regeln die Bestimmungen zur Leistungsgewährung und legen die Bedingungen für die Einhaltung fest.
3. Die Gültigkeitsdauer beträgt zwei Kalenderjahre, am Ende stellt sich jedoch heraus, dass der Unternehmer die Vorteile für einen kürzeren Zeitraum genießt.

Welche Geschäftsbereiche kommen für die Befreiung in Frage?

Aktivitäten, die für die Nullsteuer in Frage kommen, sind streng genommen gesetzlich geregelt.

Es kann sein Kugeln:

• wissenschaftlich;
• Sozial;
• Produktion.

Welche Kleinunternehmer können von Steuerstundungen profitieren?

Steuerbefreiungen werden nur solchen Unternehmern gewährt, die zum ersten Mal angemeldet.

Jede IP-Registrierung erfolgt in Verbindung mit der TIN eines Unternehmers. Dadurch kann der Steuerdienst leicht nachverfolgen, ob eine Person zuvor ein geistiges Eigentum hatte oder nicht. Daher wird der Versuch, das alte Geschäft zu schließen und ein neues zu gründen, um Leistungen zu erhalten, keinen Erfolg haben.

das Bundesgesetz keine Feiertage vorgesehen verpflichtend für alle Regionen. Jedem Subjekt wird das Recht eingeräumt, das System zu einem Zeitpunkt nach eigenem Ermessen einzuführen.

Darüber hinaus Unternehmer, die handeln. Für andere Aktivitäten erstellt jede Region eine eigene Liste.

Um sich für Steuerbefreiungen zu qualifizieren, Unternehmer ist verpflichtet die folgenden Bedingungen einhalten:

1. Der Gewinnanteil muss mindestens 70 % des Einkommens betragen.
2. Für Einzelunternehmer, die nach einem vereinfachten System tätig sind, wurden Beschränkungen festgelegt.
3. Es gibt Beschränkungen hinsichtlich der Anzahl der eingestellten Arbeitskräfte.

Welche Steuersysteme unterliegen der Nullsteuer?

Steuerbefreiungen können für Unternehmer gelten, die als Arbeitnehmer arbeiten unter vereinfachtem und Patent das Steuersystem.

Um eine Leistung zu beantragen, muss ein Unternehmer bei der Anmeldung beim Finanzamt am Tag der Anmeldung Folgendes angeben: ein Patent anmelden. Entscheidet sich ein Unternehmer, im vereinfachten System zu arbeiten, ist er verpflichtet, dies der Aufsichtsbehörde innerhalb eines Monats ab dem Datum der Registrierung mitzuteilen.

Wenn ein einzelner Unternehmer an UTII oder OSNO arbeitet, können Sie keine Leistungen erhalten.

Gültigkeit

Bis 2020 werden Steuerbefreiungen eingeführt.

Sie verbreiten ihre Aktion in den ersten beiden Betriebsjahren Unternehmer. Der Steuerzeitraum richtet sich nach der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Das heißt, wenn sich ein Unternehmer im November registriert, endet sein Kalenderjahr immer noch am 31. Dezember. Daher ist es am besten, ein Unternehmen zu Beginn des Jahres zu eröffnen. Dadurch können Sie die Vorteile deutlich länger genießen.

Für Unternehmer, die arbeiten zum Patent Besteuerungssystem gilt die Leistung für zwei Kalenderjahre. Der Besteuerungszeitraum ist in diesem Fall die Laufzeit des Patents. Beträgt er weniger als ein Jahr, endet die Urlaubszeit früher als feststellbar ist. Diese Art ist für Patente mit kurzer Laufzeit ungünstig.

Welche Gebühren müssen noch gezahlt werden?

Während der Steuerferien hat der Unternehmer von allen Steuern befreit. Einzelunternehmer sind nicht von Vermögensabgaben und Zahlungen jedes Arbeitnehmers befreit. Feiertage gelten nicht für Versicherungsprämien für Arbeitnehmer und den Unternehmer selbst.

Daher müssen während der Steuerferien Steuern auf UTII, Gewerbesteuer und Steuern auf Eigentum von natürlichen und juristischen Personen gezahlt werden.

Regionale Besonderheiten des Angebots

Steuerbefreiungen für Unternehmer in verschiedenen Bereichen unterschiedlich. Eine der allerersten Regionen, die das Gesetz verabschiedeten, war die Region Pensa.

Region Pensa

Wenn IP in der Region Pensa funktioniert durch Vereinfachung , dann sollten seine Aktivitäten im Zusammenhang stehen mit:

Bei Patentsystem Den Anspruch auf die Leistung haben Unternehmer, die Dienstleistungen zur Reparatur von Schuhen, Funkgeräten und Kleidung erbringen. Jede Einheit erstellt ihre eigenen Aktivitätslisten. Eine vollständige Liste erhalten Sie stets beim Finanzamt.

Gebiet Swerdlowsk

Im Jahr 2015 Gebiet Swerdlowsk ist den Unternehmen beigetreten, die Unternehmern Nullsteuersätze gewähren.

Zu diesem Zweck wurden auf lokaler Ebene zwei Gesetze verabschiedet. Bei einem Steuersatz von 0 % unterliegen 31 Tätigkeitsarten der vereinfachten Besteuerung und 15 Arten der Patentbesteuerung.

Moskau und St. Petersburg

IN Moskau Der Gesetzgebungsakt wurde am 25. März 2015 verabschiedet. Um Anspruch auf Leistungen zu haben, müssen Unternehmer folgende Voraussetzungen erfüllen:

1. Die Anzahl der Mitarbeiter soll 15 Personen nicht überschreiten.
2. Nach dem vereinfachten System fallen Unternehmer, die in den Tätigkeitsbereichen Bildung, Gesundheitswesen, wissenschaftliche Entwicklung und soziale Dienste tätig sind, unter die Steuerbefreiung. Der Produktionsumfang umfasst alle Beteiligten in den Bereichen Spielzeug, Bekleidung, Lebensmittel, Technik, Medizinprodukte, Maschinen, Lederwaren.
3. Für das Patentbesteuerungssystem werden folgende Tätigkeiten unterschieden: Reparatur, Schneiderei und Färben von Schuhen, Leder- und Pelzreparatur, Reparatur von Haushaltsgeräten zu Hause, Kinderbetreuung, Übersetzung, Drucktätigkeiten, Ausflüge.

Steuervorteile für Einzelunternehmen Petersburg nahm 2016 den Betrieb auf. Für Unternehmer gilt eine Umsatzobergrenze von 30 Millionen Rubel. Für diejenigen, die im vereinfachten Steuersystem arbeiten, gelten Leistungen in folgenden Bereichen:

Für das Patentsystem ist die Liste der Aktivitäten dieselbe wie in Moskau, es kommen jedoch auch die Herstellung von Milchprodukten und das Backen von Brot hinzu.

Region Stawropol

Behörden Gebiet Stawropol keine zusätzlichen Anforderungen an Unternehmer stellen.

Auf der Ebene der lokalen Gesetzgebung wurde eine Liste von Tätigkeitsbereichen verabschiedet, sowohl für das Patent als auch für das vereinfachte Steuersystem. Die Dienste von Köchen zu Hause und Sporttraining wurden zum Patent-IP hinzugefügt.

Krim

Gesonderte steuerliche Anreize in der Republik Krim. Um Investoren anzulocken, bietet die Republik zweijährige Vorteile für Immobilien, Grundstücke und Transport an.

Dies gilt jedoch nur für Investoren; für Einzelunternehmer wurden Steuerbefreiungen auf dem Territorium der Krim noch nicht eingeführt.

Ausnutzen kleiner Rat So holen Sie das Beste aus Ihrem Steuerurlaub heraus:

1. Steuerbefreiungen können von Unternehmern sowohl des Patent- als auch des vereinfachten Steuersystems genutzt werden, die Tätigkeiten im häuslichen, sozialen und wissenschaftlichen Bereich ausüben. Achten Sie auf die Feiertage! Sie dauern nach Berechnung des Finanzamtes zwei Jahre. Um den größtmöglichen Nutzen zu erzielen, eröffnen Sie am Jahresende kein IP.
2. Ein Unternehmer kann die Steuerbefreiung nur einmal im Leben in Anspruch nehmen. Wenn er sein IP schließt und ein neues eröffnet, um Vorteile zu erhalten, wird er keinen Erfolg haben.
3. Vergessen Sie nicht, dass der Unternehmer während der Steuerferien nicht von der Zahlung von Versicherungsprämien, Grundsteuern und Löhnen befreit ist.
4. Obwohl Sie im vereinfachten System keine Steuern zahlen müssen, muss die Erklärung jährlich abgegeben werden.

Die Regeln zur Gewährung von Steuerbefreiungen für Unternehmer werden im folgenden Video beschrieben: