बैंक ग्राहकों के लिए चालू खाते खोलने की प्रक्रिया। चालू खातों पर लेनदेन के लिए लेखांकन

अनुच्छेद 846 के अनुच्छेद 1 में रूसी संघ का नागरिक संहिता स्थापित करती है कि एक ग्राहक के लिए एक बैंक खाता एक बैंक खाता समझौते के आधार पर खोला जाता है, जिसकी शर्तों पर पार्टियों द्वारा सहमति व्यक्त की जाती है। प्रत्येक बैंक अपने लिए, वर्तमान कानून और बैंकिंग नियमों के अनुसार, बैंक खाता समझौते का एक निश्चित रूप विकसित करता है, जिसके अनुसार किसी भी ग्राहक के साथ एक बैंक खाता समझौता संपन्न होता है जिसने इस बैंक में उसके लिए खाता खोलने के लिए आवेदन किया है।

संघीय कानून "बैंकों और बैंकिंग गतिविधियों पर" परिभाषित करता है कि बैंक खाता समझौता समाप्त करते समय कौन से पंजीकरण दस्तावेज जमा करने की आवश्यकता है (अनुच्छेद 5)। यह राज्य पंजीकरण का प्रमाण पत्र और कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण का प्रमाण पत्र है।

रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 847 के अनुच्छेद 1 के अनुसार, खाते से धन हस्तांतरित करने और जारी करने के लिए ग्राहक की ओर से आदेश करने वाले व्यक्तियों के अधिकारों को ग्राहक द्वारा बैंक को प्रदान किए गए दस्तावेजों को जमा करके प्रमाणित किया जाता है। कानून और उसके अनुसार स्थापित बैंकिंग नियमों द्वारा। ऐसा बैंकिंग नियम, जो वर्तमान में लागू है, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के दिनांक 21 जून, 2003 संख्या 1297-यू का निर्देश है "नमूना हस्ताक्षर और मुहर छाप के साथ कार्ड जारी करने की प्रक्रिया पर।" निर्देश में ग्राहक को खाते का प्रबंधन करने के लिए अधिकृत व्यक्तियों के नमूना हस्ताक्षर के साथ एक कार्ड और कार्ड पर घोषित व्यक्तियों की पुष्टि करने वाला एक दस्तावेज बैंक को जमा करने का प्रावधान है। अधिकृत व्यक्तियों की शक्तियों की जांच करने के लिए, रूसी संघ के नागरिक संहिता और संघीय कानूनों "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर", "सीमित देयता कंपनियों पर", "पर" के अनुसार तैयार किए गए ग्राहक के घटक दस्तावेजों का अध्ययन करना आवश्यक है। राज्य और नगरपालिका एकात्मक उद्यम", आदि। इसलिए, ग्राहक बाध्य है बैंक के घटक दस्तावेज जमा करें।

इस प्रकार, बैंक खाता समझौता समाप्त करने के लिए दस्तावेजों का एक पूरा पैकेज जमा करना होगा। ग्राहक द्वारा आवश्यक दस्तावेजों के संग्रह को सरल बनाने के लिए, प्रत्येक ग्राहक अपने स्थानीय नियामक दस्तावेज़ के साथ खाता खोलने के लिए आवश्यक दस्तावेजों की सूची और उनके निष्पादन की प्रक्रिया को मंजूरी देता है।

लेख OJSC रोसेलखोज़बैंक की ओरीओल शाखा में एक ग्राहक - एक कानूनी इकाई - के लिए चालू खाता खोलने के व्यावहारिक कार्य पर प्रकाश डालता है।

खाता खोलते समय, एकरूपता के लिए, दस्तावेजों की अनुमोदित सूची द्वारा सख्ती से निर्देशित किया जाता है।

किसी ग्राहक के लिए चालू खाता खोलने का काम दस्तावेजों के पैकेज की पूर्णता की जांच से शुरू होता है, यानी कि बैंक द्वारा अनुमोदित सूची के अनुसार सभी दस्तावेज जमा किए गए हैं या नहीं। दूसरा चरण प्रस्तुत दस्तावेजों की शुद्धता है।

खाता खोलने के लिए, निम्नलिखित दस्तावेज़ जमा करें, जिन्हें ठीक से निष्पादित किया जाना चाहिए।

1. खातों के लिए आवेदनफॉर्म 0401025 के अनुसार, यूएसएसआर के स्टेट बैंक के निर्देश दिनांक 30 अक्टूबर 1986 नंबर 28 द्वारा अनुमोदित (उस सीमा तक वैध जो रूसी संघ के सेंट्रल बैंक नंबर 1297-यू के निर्देश का खंडन नहीं करता है) ( नमूना आवेदन देखें)।

आवेदन पर संगठन के प्रमुख और मुख्य लेखाकार या व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं। इस मामले में, प्रमुख की स्थिति इंगित की जाती है: सामान्य निदेशक, निदेशक, कार्यकारी निदेशक, अध्यक्ष, आदि।

यदि कंपनी के पास कर्मचारियों पर मुख्य लेखाकार का पद नहीं है, तो आवेदन पर केवल प्रबंधक द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं और एक प्रमाण पत्र प्रदान किया जाता है जो दर्शाता है कि कर्मचारियों पर कोई कर्मचारी नहीं है जिसे दूसरे हस्ताक्षर का अधिकार दिया जा सकता है (नमूना प्रमाण पत्र देखें)।

प्रमाणपत्र केवल कानूनी संस्थाओं द्वारा प्रदान किया जाता है।

आवेदन और प्रमाणपत्र संगठन की मुहर द्वारा प्रमाणित हैं, और दस्तावेज़ का लेखन चिपकाया जाना चाहिए। आवेदन और प्रमाणपत्र की तारीख बैंक खाता समझौते के समापन की तारीख से बाद की नहीं हो सकती।

प्रमाणपत्र पर प्रबंधक द्वारा हस्ताक्षर किया जाता है, जिसमें उसकी स्थिति और हस्ताक्षर की एक प्रतिलेख दर्शाया जाता है।

एक व्यक्तिगत उद्यमी दस्तावेजों को एक मुहर के साथ प्रमाणित करता है, यदि उपलब्ध हो (एक व्यक्तिगत उद्यमी के पास मुहर नहीं हो सकती है)।

खाता खोलने के लिए ग्राहक के आवेदन का समर्थन एक बैंक अधिकारी द्वारा किया जाता है, जो ग्राहक से बैंक खाता खोलने के लिए प्रदान किए गए दस्तावेजों को स्वीकार करता है और उनकी संरचना और निष्पादन की जांच करता है।

2. बैंक खाता समझौताहेड बैंक द्वारा अनुमोदित मानक प्रपत्र के अनुसार 2 प्रतियों में। समझौते के प्रत्येक पृष्ठ पर ग्राहक और बैंक के अधिकारियों द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं, जो समझौते के परिचयात्मक भाग में शामिल होते हैं। इसके अलावा, बैंक में शेष समझौते की प्रति के प्रत्येक पृष्ठ को इसकी तैयारी के लिए जिम्मेदार बैंक कर्मचारी द्वारा पृष्ठांकित किया जाता है।

अनुबंध में ग्राहक के सभी विवरण अवश्य दर्शाए जाने चाहिए।

ग्राहक की ओर से अनुबंध को प्रमाणित करने के लिए उपयोग की जाने वाली मुहर स्पष्ट और ग्राहक के घटक दस्तावेजों के अनुरूप होनी चाहिए।

अनुबंध में ग्राहक की ओर से अनुबंध पर हस्ताक्षर करने वाले व्यक्ति के हस्ताक्षर उस हस्ताक्षर से मेल खाने चाहिए जो उसने नमूना हस्ताक्षर और मुहर छापों के साथ कार्ड में घोषित किया है।

समझौता तैयार करने की तारीख, बैंक खाता खोलने के लिए आवेदन लिखने की तारीख और चालू खाता खोलने की तारीख एक साथ होनी चाहिए, यानी जिस दिन समझौता संपन्न होता है उसी दिन खाता खोला जाता है।

दस्तावेजों की तैयारी की तारीख में सुधार अधिकृत व्यक्तियों के हस्ताक्षर द्वारा प्रमाणित और सील किए जाते हैं।

3. राज्य पंजीकरण दस्तावेज़:

ए. कानूनी संस्थाएं:

ए) 01.07.2002 के बाद पंजीकृत, प्रतिनिधित्व करते हैं राज्य पंजीकरण प्रमाणपत्र की प्रतिएक कानूनी इकाई, यदि घटक दस्तावेजों में परिवर्तन या परिवर्धन होते हैं, तो घटक दस्तावेजों में परिवर्तन और परिवर्धन के पंजीकरण पर कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में प्रविष्टि करने के प्रमाण पत्र की एक प्रति भी प्रदान करें; बी) 07/01/2002 से पहले पंजीकृत, प्रतिनिधित्व करें कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में प्रवेश के प्रमाण पत्र की एक प्रति 07/01/2002 से पहले पंजीकृत एक कानूनी इकाई के बारे में, यदि घटक दस्तावेजों में परिवर्तन या परिवर्धन होते हैं, तो वे परिवर्तन और परिवर्धन के पंजीकरण पर कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में प्रविष्टि बनाने के प्रमाण पत्र की एक प्रति भी प्रदान करते हैं। घटक दस्तावेजों के लिए.

उपरोक्त प्रमाणपत्र कर अधिकारियों द्वारा अनुमोदित प्रपत्रों का उपयोग करके जारी किए जाते हैं।

प्रमाणपत्रों की प्रतियां नोटरी द्वारा या दस्तावेज़ जारी करने वाली संस्था द्वारा प्रमाणित की जाती हैं, जिसमें प्रतिलिपि को प्रमाणित करने वाले व्यक्ति की स्थिति, उसके हस्ताक्षर, हस्ताक्षर की प्रतिलेख, साथ ही प्रतिलिपि को प्रमाणित करने वाली संस्था की मुहर का संकेत दिया जाता है।

बी. व्यक्तिगत उद्यमीउपलब्ध करवाना एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में राज्य पंजीकरण के प्रमाण पत्र की एक प्रति.

1 जनवरी 2005 से 01/01/2004 से पहले पंजीकृत उद्यमी प्रतिनिधित्व करते हैं व्यक्तिगत उद्यमियों के एकीकृत राज्य रजिस्टर में शामिल होने के प्रमाण पत्र की एक प्रति 1 जनवरी 2004 से पहले पंजीकृत एक व्यक्तिगत उद्यमी के रिकॉर्ड।

उपरोक्त प्रमाणपत्र व्यक्तिगत उद्यमियों को कर अधिकारियों द्वारा अनुमोदित प्रपत्रों का उपयोग करके जारी किए जाते हैं।

प्रमाणपत्रों की प्रतियां नोटरी या दस्तावेज़ जारी करने वाले प्राधिकारी द्वारा प्रमाणित की जाती हैं, जिसमें प्रतिलिपि को प्रमाणित करने वाले व्यक्ति की स्थिति, उसके हस्ताक्षर, हस्ताक्षर की प्रतिलेख, साथ ही प्रमाणित प्राधिकारी की मुहर का संकेत दिया जाता है।

4. चार्टर की एक प्रति, नोटरीकृत (इस मामले में, नोटरीकृत प्रति पंजीकरण प्राधिकारी द्वारा प्रमाणित प्रति से बनाई जानी चाहिए) या चार्टर को पंजीकृत करने वाली संस्था। यदि चार्टर में संशोधन और परिवर्धन होते हैं, तो नोटरी द्वारा प्रमाणित उनकी प्रतियां भी प्रस्तुत की जाती हैं (इस मामले में, नोटरीकृत प्रति पंजीकरण प्राधिकारी द्वारा प्रमाणित प्रति से बनाई जानी चाहिए) या उस निकाय द्वारा जिसने परिवर्धन या परिवर्तन पंजीकृत किए हैं।

यदि किसी कानूनी इकाई की संरचनात्मक इकाई के लिए खाता खोला जाता है, तो नोटरी द्वारा प्रमाणित संरचनात्मक इकाई पर विनियमों की एक प्रति प्रदान की जाती है (इस मामले में, नोटरीकृत प्रति निकाय द्वारा प्रमाणित प्रति से बनाई जानी चाहिए) जिसने विनियमों को मंजूरी दे दी) या उस निकाय द्वारा जिसने विनियमों को मंजूरी दे दी।

दस्तावेज़ों को क्रमांकित और पूर्ण रूप से अंकित किया जाना चाहिए, अर्थात, सभी शीट और परिशिष्ट जिनका संदर्भ दिया गया है, मौजूद होने चाहिए।

ये दस्तावेज़ केवल सभी संगठनात्मक और कानूनी रूपों और स्वामित्व के प्रकार (ओजेएससी, सीजेएससी, उत्पादन सहकारी समितियां, कृषि उत्पादन सहकारी समितियां, उपभोक्ता सहकारी समितियां, एकात्मक उद्यम, संस्थान, फाउंडेशन, सार्वजनिक और धार्मिक संगठन (संघ)) की कानूनी संस्थाओं द्वारा प्रस्तुत किए जाते हैं।

5. सीमित देयता कंपनी (एलएलसी) का संगठनात्मक और कानूनी रूप रखने वाली कानूनी संस्थाएं, चार्टर की एक प्रति के अलावा, एक प्रति प्रदान करती हैं घटक समझौता, चूंकि रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 89 के अनुसार, एलएलसी के घटक दस्तावेज इसके संस्थापकों द्वारा हस्ताक्षरित घटक समझौते और उनके द्वारा अनुमोदित चार्टर हैं। हालाँकि, यदि किसी कंपनी की स्थापना एक व्यक्ति द्वारा की जाती है, तो उसका घटक दस्तावेज़ केवल चार्टर होता है, जिस स्थिति में चार्टर की केवल एक प्रति प्रस्तुत की जाती है।

संस्थापक, और उनके द्वारा अनुमोदित चार्टर। हालाँकि, यदि किसी कंपनी की स्थापना एक व्यक्ति द्वारा की जाती है, तो उसका घटक दस्तावेज़ केवल चार्टर होता है, जिस स्थिति में चार्टर की केवल एक प्रति प्रस्तुत की जाती है।

सामान्य साझेदारी या सीमित साझेदारी (सीमित साझेदारी) के रूप में कानूनी संस्थाएं एक घटक समझौते (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 70 और 83) के आधार पर बनाई और संचालित की जाती हैं।

एक सामान्य साझेदारी के घटक समझौते पर उसके सभी प्रतिभागियों द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं।

एक सीमित साझेदारी के संस्थापक समझौते पर सभी सामान्य साझेदारों द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं।

किसी एसोसिएशन (संघ) के घटक दस्तावेज़ उसके सदस्यों द्वारा हस्ताक्षरित घटक समझौता और उनके द्वारा अनुमोदित चार्टर (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 122) हैं।

एक सहकारी (उत्पादन या उपभोक्ता) के चार्टर में, आम तौर पर स्थापित जानकारी के अलावा, निम्नलिखित शर्तें शामिल होनी चाहिए: सहकारी के सदस्यों के शेयर योगदान के आकार पर, सहकारी के सदस्यों द्वारा शेयर योगदान करने की संरचना और प्रक्रिया पर। और शेयर योगदान करने के दायित्वों के उल्लंघन के लिए उनका दायित्व; सहकारी की गतिविधियों में अपने सदस्यों की श्रम भागीदारी की प्रकृति और प्रक्रिया पर और व्यक्तिगत श्रम भागीदारी के संबंध में दायित्वों के उल्लंघन के लिए उनकी जिम्मेदारी पर; सहकारी समिति के लाभ और हानि के वितरण की प्रक्रिया पर; सहकारी समिति के ऋणों के लिए इसके सदस्यों की सहायक देनदारी की राशि और शर्तों पर; सहकारी प्रबंधन निकायों की संरचना और क्षमता और निर्णय लेने की प्रक्रिया पर, जिसमें ऐसे मुद्दे भी शामिल हैं जिन पर निर्णय सर्वसम्मति से या योग्य बहुमत से किए जाते हैं (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 108, 116)।

फंड के चार्टर में, आम तौर पर स्थापित जानकारी के अलावा, इसमें शामिल होना चाहिए: फंड का नाम, "फंड" शब्द सहित, फंड के उद्देश्य के बारे में जानकारी; फंड की गतिविधियों की निगरानी करने वाले न्यासी बोर्ड सहित फंड के निकायों पर निर्देश, फंड के अधिकारियों की नियुक्ति और उनकी बर्खास्तगी की प्रक्रिया पर, फंड के स्थान पर, फंड की संपत्ति के भाग्य पर। इसका परिसमापन (रूसी संघ के नागरिक संहिता का अनुच्छेद 118)।

चार्टर और घटक समझौते की प्रतियां मौजूदा संशोधनों और परिवर्धन की प्रतियों के साथ प्रस्तुत की जाती हैं।

इन दस्तावेज़ों की प्रतियां नोटरी या दस्तावेज़ों को पंजीकृत करने वाली संस्था (कर प्राधिकरण, जिला प्रशासन) द्वारा प्रमाणित की जाती हैं।

6. निर्माण दस्तावेज़ की प्रति(स्थापना) या किसी कानूनी इकाई का पुनर्गठन (विलय, पृथक्करण, परिग्रहण, विभाजन, परिवर्तन)।

ऐसा दस्तावेज़ हो सकता है: क) संस्थापकों की आम बैठक के कार्यवृत्त; बी) एकमात्र संस्थापक का निर्णय; ग) कानूनी इकाई बनाने (स्थापित करने) के लिए अधिकृत निकाय का आदेश, संकल्प या आदेश।

इन दस्तावेजों की एक प्रति को मुहर के साथ प्रमाणित किया जाता है और उस संगठन के अधिकृत अधिकारी द्वारा हस्ताक्षरित किया जाता है जिसने दस्तावेज़ जारी किया है, जिसमें उसकी स्थिति और हस्ताक्षर की एक प्रतिलेख दर्शाया गया है।

ये दस्तावेज़ केवल कानूनी संस्थाओं द्वारा प्रस्तुत किए जाते हैं।

7. प्रबंधक के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़: सामान्य बैठक या निदेशक मंडल की बैठक के कार्यवृत्त की प्रतिलिपि या उद्धरण, या प्रबंधक का चुनाव करने का संस्थापक का निर्णय (यह निर्धारित करने के लिए कि कौन सा दस्तावेज़ प्रस्तुत किया जाना चाहिए, ग्राहक के घटक दस्तावेजों का विश्लेषण करना आवश्यक है)।

मुखिया का चुनाव चार्टर द्वारा अधिकृत निकाय द्वारा किया जाना चाहिए।

उक्त प्रति (या उद्धरण) बैठक (सत्र) के अध्यक्ष या बैठक (सत्र) के सचिव और संगठन की मुहर द्वारा प्रमाणित है।

8. रोजगार अनुबंध की एक प्रति या उद्धरणअनुबंध की अवधि और प्रबंधक की शक्तियों के संबंध में। दस्तावेज़ को संगठन के अधिकृत अधिकारी की मुहर और हस्ताक्षर द्वारा प्रमाणित किया जाता है, जिसमें उसकी स्थिति और हस्ताक्षर की एक प्रतिलेख दर्शाया जाता है।

9. आदेशों की प्रतियाँप्रबंधक का पद ग्रहण करने तथा मुख्य लेखाकार की नियुक्ति पर।

प्रतियों को संगठन के अधिकृत अधिकारी की मुहर और हस्ताक्षर द्वारा प्रमाणित किया जाता है, जिसमें उसकी स्थिति और हस्ताक्षर की प्रतिलेख दर्शाया जाता है।

यदि स्टाफ में कोई कर्मचारी नहीं है जिसे दूसरे हस्ताक्षर का अधिकार दिया जा सके, तो ऊपर पैराग्राफ 1 में निर्दिष्ट फॉर्म में एक प्रमाण पत्र प्रस्तुत किया जाता है, जो प्रबंधक द्वारा हस्ताक्षरित होता है और संगठन की मुहर द्वारा प्रमाणित होता है।

इस मामले में, प्रबंधक का पद संभालने के लिए संगठन और लेखांकन के रखरखाव की जिम्मेदारी स्वयं को सौंपने का संदर्भ दिया जाता है।

10. नमूना हस्ताक्षर और मुहर छाप वाला कार्ड, फॉर्म 0401026 के अनुसार नोटरी या बैंक द्वारा प्रमाणित (बैंक ऑफ रशिया नंबर 1297-यू के निर्देश द्वारा अनुमोदित)।

11. प्रबंधक और मुख्य लेखाकार को छोड़कर अन्य व्यक्तियों के नमूना हस्ताक्षर के लिए आवेदन के मामले में, इन व्यक्तियों की शक्तियों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज प्रस्तुत किए जाते हैं, अर्थात्:
- आदेश की प्रतिकाम पर रखने पर और पहले या दूसरे हस्ताक्षर के अधिकार के प्रावधान पर, संगठन के एक अधिकृत व्यक्ति की मुहर और हस्ताक्षर द्वारा प्रमाणित, उसकी स्थिति और हस्ताक्षर की एक प्रतिलेख, या
- पॉवर ऑफ़ अटॉर्नी, रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 185, 186, 187 की आवश्यकताओं के अनुसार निष्पादित (एक कानूनी इकाई की ओर से पावर ऑफ अटॉर्नी उसके प्रमुख या उसके घटक दस्तावेजों द्वारा ऐसा करने के लिए अधिकृत किसी अन्य व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षरित जारी की जाती है) , इस कानूनी इकाई की मुहर संलग्न होने के साथ; पावर ऑफ अटॉर्नी की अवधि तीन साल से अधिक नहीं हो सकती; एक पावर ऑफ अटॉर्नी जो इसके निष्पादन की तारीख को इंगित नहीं करती है वह शून्य है। जिस व्यक्ति को पावर ऑफ अटॉर्नी जारी की जाती है उसे व्यक्तिगत रूप से जारी करना होगा उन कार्यों को निष्पादित करें जिनके लिए वह अधिकृत है। वह उनके प्रदर्शन को किसी अन्य व्यक्ति को सौंप सकता है यदि यह पावर ऑफ अटॉर्नी में निर्धारित है), या पावर ऑफ अटॉर्नी की एक प्रति, नोटरीकृत प्रमाणित।

12. पासपोर्ट की फोटोकॉपीनमूना हस्ताक्षर कार्ड में घोषित व्यक्ति - 2, 3 पृष्ठ और खाता खोलते समय पंजीकरण के स्थान को दर्शाने वाला एक पृष्ठ (पुरानी शैली के पासपोर्ट स्वीकार नहीं किए जाने चाहिए)।

13. कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण प्रमाणपत्र की नोटरीकृत प्रति.

14. सूचना पत्र की प्रतिसंघीय राज्य सांख्यिकी सेवा के उद्यमों और संगठनों के एकीकृत राज्य रजिस्टर में पंजीकरण पर, एक मुहर और संगठन के एक अधिकृत अधिकारी द्वारा प्रमाणित, उसकी स्थिति और हस्ताक्षर की एक प्रतिलिपि, या एक प्रति जो बैंक कर्मचारी द्वारा सत्यापित होती है मूल के साथ, जिसके बारे में नोट बनाया गया है: "मूल के साथ सही किया गया", एक हस्ताक्षर (हस्ताक्षर को समझना) और एक तारीख रखी गई है।

टिप्पणी

किसान (खेत) फार्म (इसके बाद - के (एफ) एच), 01/01/95 से पहले गठित (रूसी संघ के नागरिक संहिता के भाग एक के लागू होने से पहले), फिर से पंजीकरण होने तक कानूनी संस्थाएं हैं K(F)H के प्रमुख के अनुरोध पर इसकी कानूनी स्थिति।

K(F)X को 01/01/2010 तक कानूनी इकाई का दर्जा बनाए रखने का अधिकार है।

K(F)Hs जो 01/01/95 के बाद पंजीकृत थे (रूसी संघ के नागरिक संहिता के पहले भाग के लागू होने के बाद) एक कानूनी इकाई बनाए बिना संचालित होते हैं; ऐसे फार्म का मुखिया एक व्यक्तिगत उद्यमी होता है (अनुच्छेद) रूसी संघ के नागरिक संहिता के 23)।

11 जुलाई 2003 का संघीय कानून संख्या 74-एफजेड "किसान (खेत) खेती पर" भूमि भूखंड का उपयोग करने के अधिकार के लिए खेतों को दस्तावेज प्रदान करने की आवश्यकता प्रदान नहीं करता है। पहले, निर्दिष्ट दस्तावेजों के साथ K(F)H प्रदान करने की आवश्यकता 22 नवंबर, 1990 के कानून संख्या 348-1 "किसान (खेत) खेती पर" के अनुच्छेद 9 की आवश्यकताओं द्वारा निर्धारित की गई थी।

उपरोक्त सभी दस्तावेजों की प्रस्तुति और निर्धारित तरीके से उनके निष्पादन पर, बैंक द्वारा अनुमोदित फॉर्म में ग्राहक के साथ एक बैंक खाता समझौता संपन्न होता है और एक खाता खोला जाता है।

क्रेडिट संगठनों को कानून द्वारा निर्दिष्ट मामलों में किसी कानूनी इकाई के साथ बैंक खाता (जमा) समझौता करने से इनकार करने का अधिकार है।

संघीय कानून का अनुच्छेद 5 "अपराध से प्राप्त आय के वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) का मुकाबला करने पर" अज्ञात मालिकों के लिए खाते (जमा) खोलने वाले क्रेडिट संस्थानों पर एक विशेष प्रतिबंध स्थापित करता है, अर्थात, किसी व्यक्ति या कानूनी इकाई द्वारा खाता खोले बिना (जमा) उसकी पहचान के लिए जरूरी दस्तावेज पेश कर रहे हैं। इसके अलावा, कानून क्रेडिट संस्थानों को किसी व्यक्ति या कानूनी इकाई के साथ बैंक खाता (जमा) समझौते में प्रवेश करने से इनकार करने का अधिकार देता है यदि संबंधित व्यक्ति अपनी पहचान के लिए आवश्यक दस्तावेज प्रदान करने में विफल रहता है, या यदि वह गलत दस्तावेज जमा करता है, साथ ही मानो इस व्यक्ति के संबंध में कानून के अनुसार आतंकवादी गतिविधियों में भाग लेने के बारे में जानकारी प्राप्त की गई हो।

25 नवंबर, 2006 को, बैंक ऑफ रूस का नया निर्देश दिनांक 14 सितंबर, 2006 संख्या 28-I "बैंक खाते, जमा खाते खोलने और बंद करने पर" लागू हुआ, जो ढांचे के भीतर खोले गए खातों पर अपना प्रभाव बढ़ाता है। संपन्न बैंक खाता समझौते , योगदान (जमा)।

एम.एन. ड्रैकिना, IMPEXBANK OJSC, ओरलोव्स्की शाखा, कानूनी विभाग के प्रमुख
ओ.वी. कोरोत्चेनकोवा, ओजेएससी "इम्पेक्सबैंक", ओरलोव्स्की शाखा, मुख्य कानूनी सलाहकार

निर्देश संख्या 28-I दिनांक 14 सितंबर 2006 के लागू होने की तिथि से "बैंक खाते, जमा खाते खोलने और बंद करने पर" 1 (इसके बाद निर्देश के रूप में संदर्भित) रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के दिनांक 21 जून, 2003 संख्या 1297-यू के निर्देश, जिसने बैंक कार्ड जारी करने की प्रक्रिया निर्धारित की, को अमान्य घोषित कर दिया गया है। इसके अलावा, 26 नवंबर, 2006 को, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक का निर्देश दिनांक 7 नवंबर, 2006 संख्या 1743-यू लागू हुआ। 2 , जिसने, विशेष रूप से, यूएसएसआर के स्टेट बैंक के निर्देश दिनांक 30 अक्टूबर 1986 नंबर 28 को रद्द कर दिया "यूएसएसआर के स्टेट बैंक के संस्थानों में खोले गए निपटान, चालू और बजट खातों पर" (इसके बाद इसे निर्देश के रूप में संदर्भित किया गया है) स्टेट बैंक ऑफ यूएसएसआर नंबर 28), साथ ही रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश दिनांक 30 जनवरी 2004 नंबर 15-टी "क्रेडिट संगठनों द्वारा बैंक खाते खोलने के मुद्दे पर।"

इस प्रकार, बैंकों के लिए ग्राहकों के साथ खाते खोलने पर काम करने के लिए एक नई प्रक्रिया शुरू की गई है।

यह तुरंत ध्यान दिया जाना चाहिए कि प्रावधानों वाले आंतरिक नियमों को विकसित करने और अनुमोदित करने के लिए बैंकों को चार महीने की अवधि दी जाती है, जिसकी गणना निर्देश के लागू होने के क्षण से की जाती है:

• खाते खोलने और बंद करने की प्रक्रिया पर;
• दस्तावेज़ स्वीकार करने की प्रक्रिया और बैंक कार्ड जारी करने की प्रक्रिया;
• ग्राहक जानकारी अद्यतन करने की आवृत्ति,

और खाते खोलने और बंद करने को नियंत्रित करने वाले अन्य प्रावधान। खातों के प्रकार

नया निर्देश स्थापित करता है कि बैंक खाते और जमा खाते रूसी संघ की मुद्रा और विदेशी मुद्राओं में खोले जाते हैं, और उन संस्थाओं के नाम भी बताते हैं जिन पर यह खाते खोलने और बंद करने की प्रक्रिया पर लागू होता है।

इस प्रकार, निर्देश रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित प्रक्रिया के अनुसार कानूनी संस्थाओं, व्यक्तियों, व्यक्तिगत उद्यमियों, निजी प्रैक्टिस में लगे व्यक्तियों के लिए बैंक खाते, रूबल और विदेशी मुद्रा में ग्राहक जमा खाते खोलने और बंद करने की प्रक्रिया स्थापित करता है ( वकील, नोटरी, आदि), क्रेडिट संगठन और उनकी शाखाएँ, ट्रस्टी, साथ ही अदालतें, बेलीफ सेवा इकाइयाँ और कानून प्रवर्तन एजेंसियां।

हालाँकि, यह बैंक खाते या जमा समझौते के अलावा अन्य आधार पर खोले गए खातों को खोलने और बंद करने के मामलों पर लागू नहीं होता है।

यूएसएसआर नंबर 28 के स्टेट बैंक के पहले से लागू निर्देश की तुलना में, नया निर्देश अधिक विशेष रूप से उन खातों के प्रकारों को परिभाषित करता है जिन्हें बैंक द्वारा खोला जा सकता है और संबंधित खाता खोलने के लिए आवश्यक दस्तावेजों की सूची निर्दिष्ट करता है।

विशेष रूप से, निर्देश यह निर्धारित करता है कि चालू खाते कानूनी संस्थाओं, उनके अलग-अलग प्रभागों, साथ ही व्यक्तिगत उद्यमियों और निजी प्रैक्टिस में लगे व्यक्तियों के लिए खोले जाते हैं। इन व्यक्तियों के लिए चालू खाते खोलने का उद्देश्य व्यावसायिक गतिविधियों या निजी प्रैक्टिस से संबंधित निपटान करना है। चालू खाते व्यक्तियों के लिए व्यावसायिक गतिविधियों से संबंधित भुगतान करने के लिए खोले जाते हैं; संवाददाता खाते और उप-खाते - क्रमशः, क्रेडिट संस्थान और उनकी शाखाएँ; ट्रस्ट प्रबंधन खाते - ट्रस्ट प्रबंधक को ट्रस्ट प्रबंधन गतिविधियों से संबंधित निपटान करने के लिए; विशेष बैंक खाते - मामलों में कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों के लिए और इसके लिए प्रदान किए गए प्रासंगिक प्रकार के लेनदेन के कार्यान्वयन के लिए रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित तरीके से; जमा खाते - रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित मामलों में अस्थायी निपटान के लिए प्राप्त धन को जमा करने के लिए अदालतों, बेलीफ सेवा के प्रभागों, कानून प्रवर्तन एजेंसियों, नोटरी को।

यूएसएसआर नंबर 28 के स्टेट बैंक के पहले से लागू निर्देश में एक निपटान उप-खाते की अवधारणा शामिल थी, जिसे उद्यम अपने डिवीजनों - शाखाओं, दुकानों, गोदामों आदि के स्थान पर खोल सकते थे। नए निर्देश ऐसा खाता खोलने की संभावना प्रदान नहीं करते हैं।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए, यूएसएसआर नंबर 28 (उपखंड 3.2.1 और 3.2.3) के स्टेट बैंक के निर्देश में संस्थापकों और व्यक्तियों के प्रारंभिक योगदान को जमा करने के लिए एक संयुक्त स्टॉक कंपनी के संस्थापकों के लिए एक अस्थायी खाता खोलने का भी प्रावधान है। शेयरों के लिए सदस्यता में भाग लेने के लिए, और एक सीमित देयता कंपनी के प्रतिभागियों के लिए कंपनी को पंजीकृत करने से पहले उनके योगदान को जमा करने के लिए, ऐसे खाते को खोलने के लिए आवश्यक दस्तावेजों की एक सूची और इसे खोलने और बंद करने की प्रक्रिया स्थापित की गई।

नए निर्देशों में नवगठित कानूनी इकाई के लिए अस्थायी या बचत खाता खोलने का प्रावधान नहीं है, हालांकि, 5 दिसंबर 2002 के बैंक ऑफ रूस विनियमन संख्या 205-पी के खंड 1.16 के अनुसार "लेखा बनाए रखने के नियमों पर" रूसी संघ के क्षेत्र में स्थित क्रेडिट संस्थानों में, क्रेडिट संगठनों को उसी बैलेंस शीट खाते पर एक निश्चित अवधि के लिए कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों (ग्राहकों) के लिए बचत खाते खोलने का अधिकार है, जिस पर चालू खाता माना जाता है। धनराशि जमा करने के लिए खोला जाए। बचत खातों से धनराशि खर्च करने की अनुमति नहीं है। अवधि समाप्त होने पर बचत खातों से धनराशि स्थापित प्रक्रिया के अनुसार पंजीकृत ग्राहकों के निपटान (चालू) खातों में स्थानांतरित कर दी जाती है।

खाता खोलने की प्रक्रिया

बैंक खाता या जमा खाता खोलने का आधार एक उचित समझौते का निष्कर्ष और सभी स्थापित दस्तावेजों को जमा करना है। यूएसएसआर के स्टेट बैंक संख्या 28 के पहले से लागू निर्देश के अनुसार, खाता खोलने के लिए आवेदन पर बैंक के अधिकृत अधिकारी की अनुमति से एक खाता खोला गया था।

यदि ग्राहक की पहचान के लिए आवश्यक जानकारी की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ प्रदान नहीं किए जाते हैं, या गलत जानकारी प्रदान की जाती है, साथ ही कानून द्वारा प्रदान किए गए अन्य मामलों में, ग्राहक को खाता खोलने से मना किया जा सकता है। खाता खोलते समय बैंक अधिकारी ग्राहक की पहचान करते हैं और यह भी जांचते हैं कि ग्राहक के पास कानूनी क्षमता (क्षमता) है या नहीं।

उनकी सेवा में व्यक्तियों (ग्राहकों) और लाभार्थियों की क्रेडिट संस्थानों द्वारा पहचान की आवश्यकताएं रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के विनियमन दिनांक 19 अगस्त, 2004 संख्या 262-पी द्वारा स्थापित की गई हैं "ग्राहकों की क्रेडिट संस्थानों द्वारा पहचान पर और लाभार्थियों को अपराध से प्राप्त आय के वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) और आतंकवाद के वित्तपोषण का मुकाबला करने के लिए।

बैंक न केवल अपने ग्राहक की पहचान करने के लिए बाध्य है, अर्थात, सेवाएं प्राप्त करने वाला और बैंकिंग परिचालन और अन्य लेनदेन करने वाला व्यक्ति, बल्कि लाभार्थी को भी स्थापित करने और पहचानने के लिए बाध्य है, अर्थात, वह व्यक्ति जिसके लाभ के लिए ग्राहक विशेष रूप से कार्य करता है। बैंकिंग परिचालन और अन्य लेनदेन करते समय एक एजेंसी समझौते, जनादेश समझौते, कमीशन और ट्रस्ट प्रबंधन के आधार पर।

बैंक को ग्राहकों की पहचान, लाभार्थियों की पहचान और पहचान के लिए प्रबंधक द्वारा एक कार्यक्रम विकसित और अनुमोदित करना होगा। पहचान कार्यक्रम में ग्राहकों की पहचान करने, लाभार्थियों की पहचान करने और उनकी पहचान करने की प्रक्रिया शामिल होनी चाहिए, जिसमें अपराध या आतंकवाद के वित्तपोषण से प्राप्त आय को वैध बनाने (लॉन्ड्रिंग) के उद्देश्य से लेनदेन करने वाले ग्राहक के जोखिम की डिग्री (स्तर) का आकलन करने की प्रक्रिया और आधार शामिल होना चाहिए। ऐसे जोखिम का आकलन करने के लिए. पहचान कार्यक्रम ग्राहक, उसकी गतिविधियों, ग्राहक द्वारा बैंक के माध्यम से किए जाने वाले लेनदेन आदि के बारे में जानकारी के संग्रह और रिकॉर्डिंग के साथ-साथ लाभार्थी के बारे में जानकारी की स्थापना और संग्रह प्रदान करता है।

पहचान की आवश्यकता को पूरा माना जाता है यदि बैंक प्रासंगिक दस्तावेजों और जानकारी के आधार पर पुष्टि कर सकता है कि लाभार्थियों की पहचान करने और पहचानने के लिए परिस्थितियों में उचित और सुलभ उपाय किए गए हैं।

ग्राहक की पहचान करने, लाभार्थी की पहचान करने और उसकी पहचान करने के लिए, क्रेडिट संस्थान ऊपर निर्दिष्ट जानकारी और दस्तावेजों के साथ-साथ उन दस्तावेजों को एकत्र करता है जो बैंकिंग संचालन और अन्य लेनदेन के लिए आधार हैं, साथ ही अन्य आवश्यक जानकारी और दस्तावेज भी।

बैंक खाता, जमा खाता खोलते समय, बैंक अधिकारी को न केवल ग्राहक (लाभार्थी) की पहचान करनी चाहिए, यह जांचना चाहिए कि ग्राहक के पास कानूनी क्षमता (क्षमता) है या नहीं, बल्कि यह भी स्थापित करना चाहिए कि खाता खोलने के लिए आवेदन करने वाला व्यक्ति उसके अनुसार कार्य कर रहा है या नहीं अपनी ओर से या ऑर्डर की ओर से और किसी अन्य व्यक्ति की ओर से जो ग्राहक होगा।

यदि खाता खोलने के लिए आवेदन करने वाला व्यक्ति ग्राहक का प्रतिनिधि है, तो बैंक अधिकारी ग्राहक के प्रतिनिधि की पहचान स्थापित करने के साथ-साथ यह पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ प्राप्त करने के लिए बाध्य हैं कि उसके पास उपयुक्त प्राधिकारी है।

निर्देशों में नवाचारों में से एक है बैंक से संपर्क करने वाले व्यक्तियों की पहचान स्थापित करते समय हस्तलिखित हस्ताक्षर के एनालॉग का उपयोग।इस प्रकार, पहले या दूसरे हस्ताक्षर के अधिकार के साथ-साथ खाते में धन का प्रबंधन करने के लिए अधिकृत व्यक्तियों की पहचान स्थापित करते समय, बैंक अधिकारी उपर्युक्त व्यक्तियों के हस्तलिखित हस्ताक्षर, कोड, पासवर्ड के एक एनालॉग का उपयोग कर सकते हैं। और अन्य साधन इन शक्तियों की उपस्थिति की पुष्टि करते हैं।

निर्देश का यह प्रावधान कला के पैराग्राफ 2 के प्रावधानों से मेल खाता है। 160 और कला के अनुच्छेद 3. रूसी संघ के नागरिक संहिता के 847 (बाद में रूसी संघ के नागरिक संहिता के रूप में संदर्भित), लेनदेन करते समय हस्ताक्षर और उसके एनालॉग्स दोनों के उपयोग की अनुमति देता है। कला का खंड 2. रूसी संघ के नागरिक संहिता के 160 में हस्तलिखित हस्ताक्षर के एनालॉग्स में इलेक्ट्रॉनिक डिजिटल हस्ताक्षर या हस्तलिखित हस्ताक्षर के किसी अन्य एनालॉग की यांत्रिक या अन्य प्रतिलिपि के माध्यम से हस्ताक्षर की प्रतिकृति पुनरुत्पादन शामिल है।

निर्देश बैंकों को बाध्य करता है कि वे बैंक द्वारा पहचाने गए किसी व्यक्ति के पहचान दस्तावेजों की प्रतियां रखें या जिनकी पहचान बैंक खाता या जमा खाता खोलते समय स्थापित की जानी चाहिए, बैंक खाते खोलते समय बैंक द्वारा स्थापित जानकारी का दस्तावेजीकरण करें, और जानकारी को व्यवस्थित रूप से अद्यतन करें ग्राहक और लाभार्थी।

बैंक खाता खोलने के लिए आवश्यक दस्तावेज

पहले के प्रभावी नियमों की तुलना में, नए निर्देश में पंजीकरण प्रक्रिया और बैंक खाता खोलने के लिए प्रस्तुत दस्तावेजों की सूची के लिए विस्तृत आवश्यकताएं शामिल हैं।

सबसे पहले, बैंक खाता खोलना, जमा खाता मूल दस्तावेज़ या उनकी प्रतियां बैंक में जमा की जाती हैं, कानून द्वारा निर्धारित तरीके से प्रमाणित, यानी दस्तावेज़ जारी करने वाले प्राधिकारी द्वारा नोटरीकृत या प्रमाणित।

निर्देश दस्तावेजों की प्रतियां तैयार करने के लिए बैंक द्वारा अन्य तरीकों का उपयोग करने की संभावना प्रदान करते हैं। इस प्रकार, कानूनी संस्थाओं के लिए, ग्राहक द्वारा स्वयं दस्तावेजों की प्रतियां बनाना और प्रमाणित करना संभव है, जबकि बैंक मूल दस्तावेजों के साथ प्रतियों का पत्राचार स्थापित करता है, उनमें प्रतिलिपि प्रमाणित करने वाले व्यक्ति के हस्ताक्षर की उपस्थिति की जांच करता है। दस्तावेज़ का, उसका अंतिम नाम, पहला नाम, संरक्षक और स्थिति, साथ ही ग्राहक की मुहर। इसके बाद, ग्राहक द्वारा बनाई गई दस्तावेज़ की प्रतिलिपि पर, बैंक अधिकारी शिलालेख "मूल के साथ सत्यापित" बनाता है और अंतिम नाम, प्रथम नाम, संरक्षक और स्थिति का संकेत देने वाले अपने हस्ताक्षर करता है, साथ ही बैंक की एक छाप भी लगाता है। बैंक के प्रशासनिक अधिनियम द्वारा इन उद्देश्यों के लिए स्थापित मुहर या मोहर।

इसके अलावा, एक बैंक अधिकारी स्वतंत्र रूप से ग्राहक द्वारा प्रस्तुत दस्तावेजों की प्रतियां बना और प्रमाणित कर सकता है, दस्तावेज़ की प्रतिलिपि पर शिलालेख "कॉपी सही है" बना सकता है और अंतिम नाम, प्रथम नाम, संरक्षक (यदि कोई हो) का संकेत देते हुए अपने हस्ताक्षर लगा सकता है। और स्थिति, साथ ही बैंक के प्रशासनिक अधिनियम द्वारा इन उद्देश्यों के लिए स्थापित बैंक की मुहर या मोहर।

दूसरे, निर्देश में विदेशी भाषा में प्रस्तुत दस्तावेजों के संबंध में विशेष निर्देश शामिल हैं - विदेशी भाषा में तैयार किए गए दस्तावेजों के साथ रूसी में अनुवाद होना चाहिए, जो रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित तरीके से प्रमाणित हो। रूसी संघ के कानून द्वारा प्रदान किए गए मामलों में, बैंक खाता या जमा खाता खोलते समय प्रस्तुत किए गए दस्तावेजों को वैध किया जाना चाहिए।

वर्तमान में, दस्तावेज़ों को वैध बनाने की निम्नलिखित प्रक्रिया प्रभावी है।

विदेश से भेजे गए (आयातित) दस्तावेजों को विदेश में रूसी संघ के दूतावास (वाणिज्य दूतावास) या रूसी संघ में किसी विदेशी राज्य के दूतावास (वाणिज्य दूतावास) में वैध किया जाना चाहिए। यदि ये दस्तावेज़ क्षेत्र में जारी किए गए थे तो दस्तावेज़ों के वैधीकरण की आवश्यकता नहीं है:

- 1961 के विदेशी सार्वजनिक दस्तावेज़ों के वैधीकरण की आवश्यकता को समाप्त करने वाले हेग कन्वेंशन के पक्षकारों का कहना है (एक विदेशी राज्य के सक्षम प्राधिकारी द्वारा चिपकाए गए एपोस्टील के साथ); - नागरिक, पारिवारिक और आपराधिक मामलों में कानूनी सहायता और कानूनी संबंधों पर कन्वेंशन, 1993 के राज्य पक्ष; - वे राज्य जिनके साथ रूसी संघ ने नागरिक, पारिवारिक और आपराधिक मामलों में कानूनी सहायता और कानूनी संबंधों पर समझौते किए हैं।

किसी विदेशी भाषा में तैयार किए गए दस्तावेज़ रूसी में अनुवाद के साथ प्रस्तुत किए जाते हैं। अनुवादक के हस्ताक्षर की प्रामाणिकता नोटरी द्वारा प्रमाणित होती है।

तीसरा, बैंक खाता या जमा खाता खोलते समय, ग्राहक विश्वसनीय जानकारी वाले और अध्याय के अनुसार संबंधित खाता खोलने के लिए आवश्यक सभी दस्तावेज जमा करने के लिए बाध्य है। 3-6 निर्देश. जैसा कि पहले ही उल्लेख किया गया है, ग्राहक की पहचान करने के लिए आवश्यक जानकारी की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ प्रदान करने में विफलता, या गलत जानकारी प्रदान करना, ग्राहक को बैंक खाता या जमा खाता खोलने से इनकार करने के आधार के रूप में काम कर सकता है।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि निर्देशों में सूचीबद्ध दस्तावेजों की सूची संपूर्ण नहीं है, क्योंकि खंड 1.12 इस बात पर जोर देता है कि ग्राहक उन मामलों में अन्य दस्तावेज जमा करने के लिए बाध्य है जहां रूसी संघ के कानून के लिए बैंक खाता या जमा खाता खोलने की आवश्यकता होती है। निर्देशों में निर्दिष्ट नहीं किए गए दस्तावेज़ों की उपस्थिति के कारण हो सकता है।

खाता खोलने के लिए आवेदन के अनिवार्य निष्पादन पर यूएसएसआर स्टेट बैंक नंबर 28 के पहले से लागू निर्देश की आवश्यकताओं के विपरीत, नए निर्देश में ऐसा कोई प्रावधान नहीं है। निर्देशों के अनुसार, खाता खुले खातों के रजिस्टर में प्रविष्टि किए जाने के क्षण से ही खुला रहता है। बैंक को खाता खोलने के बारे में प्रासंगिक अनुबंध समाप्त होने के अगले कारोबारी दिन से पहले एक प्रविष्टि करनी होगी।

नमूना हस्ताक्षर और मुहर छाप वाला कार्ड

खाता खोलने के लिए जमा किए जाने वाले अनिवार्य दस्तावेजों में से एक नमूना हस्ताक्षर और मुहर छाप वाला कार्ड है। अब चालू खाते और जमा खाते खोलते समय व्यक्तियों द्वारा नमूना हस्ताक्षर और मुहर छाप वाला एक कार्ड भी जारी किया जाता है।

नए निर्देश ने 21 जून 2003 के बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 1297-यू "नमूना हस्ताक्षर और मुहर के निशान के साथ कार्ड जारी करने की प्रक्रिया पर" और 25 मार्च 2004 के बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 1403-यू को अमान्य कर दिया। "नमूना हस्ताक्षर और मुहर छाप के साथ कार्ड जारी करने की प्रक्रिया पर" बैंक ऑफ रूस निर्देश दिनांक 21 जून 2003 संख्या 1297-यू में संशोधन पर।

साथ ही, निर्देश में यह प्रावधान किया गया कि 25 नवंबर, 2006 से पहले, यानी निर्देश के लागू होने की तारीख से पहले, बैंक में जमा किए गए कार्डों को फिर से जारी करने की आवश्यकता नहीं है।

नए निर्देश में, पहले से मौजूद आवश्यकताओं के साथ, आम तौर पर नमूना हस्ताक्षर और मुहर छाप के साथ कार्ड के फॉर्म को बरकरार रखा गया है (प्रबंधन दस्तावेज़ीकरण के ऑल-रूसी क्लासिफायर ओके 011-93 के ओकेयूडी के अनुसार फॉर्म 0401026 का उपयोग किया जाता है), साथ में मामूली बदलावों का अपवाद. फ़ील्ड "खाताधारक का संक्षिप्त नाम" का नाम बदलकर "खाताधारक का संक्षिप्त नाम" कर दिया गया है, फ़ील्ड "अस्थायी रूप से हस्ताक्षर करने के अधिकार का आनंद ले रहे व्यक्तियों के कार्यालय का कार्यकाल" का नाम बदलकर "कार्यकाल" कर दिया गया है, फ़ील्ड "पद" कर दिया गया है। समाप्त कर दिया गया है.

अंतिम क्षेत्र का बहिष्कार, हमारी राय में, काफी उचित है, क्योंकि, सबसे पहले, न तो रूसी संघ के सेंट्रल बैंक का विनियमन दिनांक 03.10.2002 नंबर 2-पी "रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान पर" , न ही रूसी संघ के सेंट्रल बैंक का विनियमन दिनांक 01.04.2003 संख्या 222-पी "रूसी संघ में व्यक्तियों द्वारा गैर-नकद भुगतान करने की प्रक्रिया पर" यह स्थापित नहीं करता है कि भुगतान करने के लिए अधिकृत व्यक्तियों को अपनी स्थिति बतानी होगी; दूसरे, किसी अधिकृत व्यक्ति के पद के नाम में परिवर्तन की स्थिति में, साथ ही किसी अधिकृत कर्मचारी को किसी अन्य पद पर स्थानांतरित करते समय, कार्ड को नमूना हस्ताक्षर और मुहर छाप से बदलने की आवश्यकता समाप्त हो जाती है।

यह प्रावधान भी बरकरार रखा गया है कि कार्ड को लेखन या इलेक्ट्रॉनिक कंप्यूटर का उपयोग करके काले फ़ॉन्ट में या काले, नीले या बैंगनी पेस्ट (स्याही) वाले पेन से भरा जाता है। नमूना हस्ताक्षर और मुहर छाप के साथ कार्ड भरने का संकेतित दृष्टिकोण 3 अक्टूबर, 2002 संख्या 2 के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के विनियमों के खंड 2.8 में प्रदान किए गए भुगतान दस्तावेजों को भरने की प्रक्रिया के समान है। पी "रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान पर" और उप-खंड। 1.1.9 रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के विनियम दिनांक 1 अप्रैल 2003 संख्या 222-पी "रूसी संघ में व्यक्तियों द्वारा गैर-नकद भुगतान करने की प्रक्रिया पर।"

सामान्य नियम के अनुसार, जो पहले प्रभावी था, कार्ड फॉर्म ग्राहकों और बैंक दोनों द्वारा स्वतंत्र रूप से तैयार किए जा सकते हैं। बैंक काम में उपयोग के लिए आवश्यक कार्ड की प्रतियों की संख्या भी तैयार करता है।

नए निर्देशों में कार्ड की प्रतियों को प्रमाणित करने के हकदार व्यक्तियों की सूची में जोड़ा गया है। इन प्रतियों को वर्तमान में बैंक के मुख्य लेखाकार या उनके डिप्टी और बैंक के प्रशासनिक अधिनियम द्वारा कार्ड जारी करने के लिए अधिकृत बैंक कर्मचारी दोनों के हस्ताक्षर द्वारा प्रमाणित किया जा सकता है, लेकिन केवल तभी जब नमूना हस्ताक्षर और मुहर छाप वाला कार्ड जारी किया जाता है क्रेडिट संस्थान (शाखा) या बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के उपखंड के अधिकृत कर्मचारी की उपस्थिति।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि न तो नया निर्देश और न ही 21 जून 2003 नंबर 1297-यू के बैंक ऑफ रूस के पहले से प्रभावी निर्देश उन मामलों में इस डिज़ाइन के उपयोग की अनुमति देते हैं जहां ग्राहक नमूना हस्ताक्षर और मुहर के साथ एक नोटरीकृत कार्ड प्रस्तुत करता है। प्रभाव जमाना। कुछ लेखक बैंक कार्ड जारी करने की प्रक्रिया में बदलाव करने और एक क्रेडिट संस्थान (शाखा) के अधिकृत कर्मचारी को नमूना हस्ताक्षर और मुहर छाप के साथ कार्ड की प्रतियों की आवश्यक संख्या को प्रमाणित करने का अधिकार देने का प्रस्ताव करते हैं, दोनों नमूने वाले कार्ड के संबंध में उनकी उपस्थिति में जारी किए गए हस्ताक्षर और मुहर के निशान, और नमूना हस्ताक्षर और मुहर के निशान के साथ नोटरीकृत कार्ड के संबंध में 3 .

निर्देशों में नवाचारों में से एक कार्ड बनाते समय रूसी संघ के लोगों की भाषाओं के साथ-साथ विदेशी भाषाओं में कार्ड फ़ील्ड के अनुवाद के लिए इंटरलीनियर निर्देशों का उपयोग है।

अब न केवल "खाता स्वामी", "अंतिम नाम, प्रथम नाम, संरक्षक" और "हस्ताक्षर नमूना" फ़ील्ड में पंक्तियों की एक मनमानी संख्या की अनुमति है, पहले या दूसरे हस्ताक्षर के अधिकार वाले व्यक्तियों की संख्या को ध्यान में रखते हुए, लेकिन "बैंक खाता संख्या" फ़ील्ड में भी।

"खाता स्वामी" फ़ील्ड भरना बदल गया है:

- किसी कानूनी इकाई के लिए उसकी शाखा, प्रतिनिधि कार्यालय द्वारा लेनदेन करने के लिए खाता खोलने के मामले में, विशेष रूप से, पहले कानूनी इकाई का पूरा नाम उसके घटक दस्तावेजों के अनुसार इंगित करें, और फिर अल्पविराम के बाद - पूर्ण कानूनी इकाई द्वारा अनुमोदित अलग डिवीजन पर नियमों के अनुसार अलग डिवीजन का नाम (पहले से मान्य प्रक्रिया के अनुसार, कानूनी इकाई के एक अलग डिवीजन का नाम इंगित किया गया था);
- ग्राहक - कानून (वकील, नोटरी, आदि) द्वारा स्थापित प्रक्रिया के अनुसार निजी प्रैक्टिस में लगा एक व्यक्ति, अपना पूरा अंतिम नाम, पहला नाम, संरक्षक (यदि कोई हो), जन्म तिथि, एक पहचान दस्तावेज का विवरण इंगित करता है , और गतिविधि के प्रकार को भी इंगित करता है।

निर्देशों ने बैंक कार्ड के फ़ील्ड में परिवर्तन करने के लिए एक नया नियम पेश किया। ऐसे परिवर्तन ग्राहक के अनुरोध पर या बैंक द्वारा स्वतंत्र रूप से किए जा सकते हैं। ग्राहक के लिखित अनुरोध पर, बैंक को "स्थान (निवास स्थान)", "दूरभाष" फ़ील्ड में परिवर्तन करने का अधिकार है। बैंक के अधिकृत व्यक्ति द्वारा निर्धारित तरीके से जारी किए गए कार्ड का नंबर, "कार्यकाल की अवधि"। ऐसे मामले जब इसे "स्थान (निवास स्थान)", "टेलीफोन" फ़ील्ड में परिवर्तन करने की अनुमति दी जाती है। बैंकिंग नियमों में कार्ड का नंबर बैंक द्वारा निर्धारित किया जाता है।

बैंक को उस स्थिति में स्वतंत्र रूप से "बैंक खाता संख्या" और "बैंक चिह्न" फ़ील्ड में उचित परिवर्तन करने का अधिकार है, जहां ग्राहक के खाता संख्या में परिवर्तन रूसी संघ के कानून की आवश्यकताओं के कारण होता है। कार्ड के निर्दिष्ट फ़ील्ड में परिवर्तन करने की प्रक्रिया बैंक द्वारा बैंकिंग नियमों में स्वतंत्र रूप से निर्धारित की जाती है। परिवर्तन करते समय, पाठ को एक अधिकृत व्यक्ति द्वारा एक पतली रेखा से काट दिया जाता है ताकि जो काटा गया है उसे पढ़ा जा सके।

बैंक कार्ड पर हस्ताक्षर करने से संबंधित प्रावधान विशेष ध्यान देने योग्य हैं।

1. ग्राहक के प्रतिनिधि या खाते में धन का प्रबंधन करने के लिए अधिकृत व्यक्ति के साथ-साथ पहले या दूसरे हस्ताक्षर के हकदार व्यक्तियों द्वारा हस्तलिखित हस्ताक्षर के एनालॉग्स के उपयोग की अनुमति देते हुए, निर्देश इस नियम को बैंक कार्ड पर लागू नहीं करता है। .

21 जून 2003 संख्या 1297-यू के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के पहले प्रभावी निर्देश "नमूना हस्ताक्षर और एक मुहर छाप के साथ कार्ड जारी करने की प्रक्रिया पर" के बाद, निर्देश ऐसे एनालॉग के उपयोग पर रोक लगाता है। प्रतिकृति हस्ताक्षर के रूप में हस्तलिखित हस्ताक्षर। प्रतिबंध काफी न्यायसंगत है, क्योंकि झूठे भुगतान आदेश का उपयोग करके धन को बट्टे खाते में डालने के मामलों में, यदि आवश्यक हो, तो लिखावट या तकनीकी-फोरेंसिक परीक्षा आयोजित करना बेहद मुश्किल होगा।

2. निर्देश के लागू होने से पहले, पहले हस्ताक्षर का अधिकार ग्राहक के प्रमुख का था - एक कानूनी इकाई जिसके लिए खाता खोला गया है, साथ ही संगठनात्मक, प्रशासनिक और आर्थिक कार्यों वाले और अधिकृत अन्य व्यक्ति किसी कानूनी इकाई के लिखित आदेश (आदेश) या संबंधित पावर ऑफ अटॉर्नी के आधार पर। अब, प्रबंधक के साथ-साथ, दूसरे हस्ताक्षर का अधिकार प्राप्त व्यक्तियों को छोड़कर, अन्य व्यक्तियों को पहले हस्ताक्षर का अधिकार दिया जा सकता है, भले ही उन्होंने कोई भी कार्य किया हो।

पहले हस्ताक्षर का अधिकार रखने वाले व्यक्तियों के समूह को नए विषयों के साथ पूरक किया गया है। मामलों में पहले हस्ताक्षर का अधिकार और रूसी संघ के कानून द्वारा निर्धारित तरीके से प्रबंधक, प्रबंधन संगठन या प्रबंधन संगठन के एकमात्र कार्यकारी निकाय को हस्तांतरित किया जा सकता है। इन परिवर्तनों के संबंध में, प्रबंधन संगठन के प्रबंधक या प्रमुख के हस्ताक्षर क्रमशः कार्ड के "ग्राहक हस्ताक्षर" फ़ील्ड में चिपकाए जाते हैं।

दूसरे हस्ताक्षर का अधिकार, एक सामान्य नियम के रूप में, ग्राहक के मुख्य लेखाकार का होता है - एक कानूनी इकाई और (या) कानूनी इकाई के प्रमुख के प्रशासनिक अधिनियम के आधार पर लेखांकन रिकॉर्ड बनाए रखने के लिए अधिकृत व्यक्ति।

दूसरे हस्ताक्षर के अधिकार वाले तीसरे पक्ष के संबंध में निर्देशों में एक दिलचस्प खंड शामिल है। निर्देशों के अनुसार, तीसरे पक्ष को ग्राहक के प्रमुख के प्रशासनिक अधिनियम के आधार पर दूसरे हस्ताक्षर का अधिकार दिया जा सकता है - एक कानूनी इकाई, लेकिन केवल उन मामलों में जहां लेखांकन उन्हें स्थापित तरीके से स्थानांतरित किया गया है रूसी संघ का विधान.

यदि किसी ग्राहक का मुखिया - एक कानूनी इकाई व्यक्तिगत रूप से लेखांकन करता है, तो मुखिया के हस्तलिखित हस्ताक्षर कार्ड पर चिपका दिए जाते हैं और "दूसरे हस्ताक्षर" फ़ील्ड में एक प्रविष्टि की जाती है कि दूसरे हस्ताक्षर का अधिकार वाला व्यक्ति अनुपस्थित है, बजाय पहले दर्ज की गई प्रविष्टि "लेखाकार स्टाफ में नहीं है।" प्रदान की गई।

निर्देशों में एक नवीनता "ग्राहक हस्ताक्षर" फ़ील्ड भरते समय, पावर ऑफ अटॉर्नी की संख्या और तारीख को इंगित करने की आवश्यकता है, ऐसे मामलों में जहां ग्राहक के प्रतिनिधि, पावर ऑफ अटॉर्नी के आधार पर कार्य करते हुए एक खाता खोलते हैं। खाता, बैंक से संपर्क करता है।

पहले या दूसरे हस्ताक्षर के हकदार व्यक्तियों के हस्ताक्षर को प्रमाणित करने की प्रक्रिया आम तौर पर नहीं बदली है: इन व्यक्तियों के हस्ताक्षर की प्रामाणिकता को नोटरी या बैंक के अधिकृत व्यक्ति द्वारा प्रमाणित किया जा सकता है।

निर्देशों में बैंक कार्ड पर मुहर लगाने के संबंध में कई नए नियम शामिल हैं:

- "सील छाप का नमूना" फ़ील्ड को इस फ़ील्ड की सीमाओं से परे जाने के बिना, कम से कम 45 मिमी के व्यास के साथ सील छाप चिपकाने की संभावना प्रदान करनी चाहिए; — क्रेडिट संगठन या दिवालियापन ट्रस्टी (परिसमापक) के प्रबंधन के लिए अस्थायी प्रशासन के टिकट बैंक कार्ड पर चिपकाए जाते हैं; - यदि किसी विदेशी राज्य का कानून मुहर लगाने की बाध्यता स्थापित नहीं करता है, तो उस राज्य के क्षेत्र में बनाई गई एक कानूनी इकाई को मुहर छाप न लगाने का अधिकार है, जो "मुहर छाप का नमूना" फ़ील्ड में इंगित करता है। कोई सील नहीं है.

निर्देश बैंक कार्ड को बदलने के लिए आधारों की सूची में संशोधन और पूरक करते हैं। इस प्रकार, ग्राहक निम्नलिखित मामलों में एक नया कार्ड प्रस्तुत करता है:

- कम से कम एक हस्ताक्षर का प्रतिस्थापन या परिवर्धन; - सील का प्रतिस्थापन (नुकसान); - कार्ड पर दर्शाए गए व्यक्ति का अंतिम नाम, पहला नाम, संरक्षक नाम बदलना; - विवरण में परिवर्तन जो ग्राहक की पहचान करने की अनुमति देता है (कानूनी इकाई के नाम, संगठनात्मक और कानूनी रूप में परिवर्तन, लेकिन कानूनी इकाई के स्थान में बदलाव का कोई संदर्भ नहीं है - लेखकों का नोट); - रूसी संघ के कानून के अनुसार ग्राहक के प्रबंधन निकायों की शक्तियों की शीघ्र समाप्ति या निलंबन।

निर्देश कार्ड की वैधता अवधि निर्धारित करते हैं - कार्ड तब तक वैध है जब तक कि बैंक खाता समझौता समाप्त नहीं हो जाता, जमा खाता बंद नहीं हो जाता, या जब तक इसे नए कार्ड से बदल नहीं दिया जाता।

बैंक खाता, जमा खाता बंद करना

बैंक खाता या जमा खाता बंद करने का आधार बैंक खाता अनुबंध या जमा खाता समाप्त करना है।

यूएसएसआर नंबर 28 के स्टेट बैंक के निर्देश के विपरीत, नया निर्देश उन विशिष्ट मामलों को सूचीबद्ध नहीं करता है जब कोई खाता बंद किया जाता है (खाता मालिक के अनुरोध पर, संगठन बनाने वाले निकाय के निर्णय द्वारा, परिसमापन के दौरान), सीमित करना इसका केवल एक ही कारण है - बैंक खाता अनुबंध या जमा अनुबंध की समाप्ति। यह प्रावधान समझ में आता है, क्योंकि वर्तमान कानून उन मामलों और शर्तों का पर्याप्त विस्तार से वर्णन करता है जिनके तहत उपर्युक्त अनुबंधों सहित दायित्व समाप्त हो जाते हैं। इस संबंध में, इस स्थिति में, किसी को सामान्य प्रावधानों (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अध्याय 26 "दायित्वों की समाप्ति") और रूसी संघ के नागरिक संहिता के विशेष मानदंडों द्वारा निर्देशित किया जाना चाहिए, जो आधार प्रदान करते हैं बैंक खाता समझौते या जमा समझौते की समाप्ति के लिए (अनुच्छेद 835, 840, 859)।

बैंक खाता अनुबंध समाप्त होने के बाद, निम्नलिखित कानूनी परिणाम होते हैं:

— ग्राहक के खाते पर इनकमिंग और आउटगोइंग लेनदेन नहीं किए जाते हैं; — ग्राहक द्वारा प्राप्त धनराशि प्रेषक को वापस कर दी जाती है; - ग्राहक से संबंधित लिखित आवेदन प्राप्त होने के सात दिनों की समाप्ति से पहले, खाते पर धनराशि का शेष ग्राहक को जारी किया जाता है या, उसके निर्देशों पर, बैंक भुगतान आदेश द्वारा स्थानांतरित किया जाता है (निर्देश का निर्दिष्ट मानदंड से मेल खाता है) रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 859 के खंड 3); - ग्राहक का दायित्व है कि वह रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित तरीके से शेष अप्रयुक्त नकद चेक और काउंटरफॉइल के साथ अप्रयुक्त नकद चेक बुक को बैंक को सौंप दे।

किसी बैंक खाते को बंद करने के लिए खुले खातों के रजिस्टर में संबंधित बैंक खाते के बंद होने पर संबंधित समझौते की समाप्ति के दिन के बाद के कारोबारी दिन में एक प्रविष्टि दर्ज की जाती है, जब तक कि अन्यथा कानून द्वारा स्थापित न किया गया हो। रूसी संघ।

इसके अलावा, निर्देश इस बात पर जोर देते हैं कि गैर-निष्पादित निपटान दस्तावेजों की उपस्थिति बैंक खाता समझौते की समाप्ति और खुले खातों के रजिस्टर से बैंक खाते को बाहर करने से नहीं रोकती है।

खुले खातों के रजिस्टर से जमा खाते का बहिष्करण बैंक द्वारा उस दिन किया जाता है जिस दिन जमा खाते पर शून्य शेष दिखाई देता है, जब तक कि जमा समझौते द्वारा अन्यथा स्थापित न किया गया हो।

कानूनी मामला

निर्देश निर्धारित करते हैं कि प्रत्येक खुले बैंक खाते या ग्राहक जमा खाते के लिए, बैंक को एक कानूनी मामला बनाना होगा। यदि किसी ग्राहक के एक ही बैंक में कई खाते खुले हैं, तो उसे इन खातों पर एक कानूनी मामला बनाने की अनुमति है। कानूनी फ़ाइल में खाता खोलते समय ग्राहक द्वारा प्रस्तुत किए गए दस्तावेज़ शामिल होने चाहिए; सभी संशोधनों और परिवर्धन के साथ खाता खोलने, बनाए रखने और बंद करने के लिए बैंक और ग्राहक के बीच संबंध को परिभाषित करने वाले समझौते; बैंक खाता खोलने (बंद करने) के बारे में कर प्राधिकरण को संदेश भेजने वाले बैंक से संबंधित दस्तावेज़; समाप्त कार्ड; बैंक और ग्राहक के बीच पत्राचार और अन्य दस्तावेज़।

बैंक ऐसे नियम विकसित करने के लिए बाध्य है जो ग्राहकों की कानूनी फाइलों तक अनधिकृत पहुंच को बाहर करता है।

इस प्रकार, बैंक खाते खोलने और बंद करने के नए प्रावधान निस्संदेह बैंकों और उनके ग्राहकों के बीच प्रभावी बातचीत में योगदान देंगे, खासकर जब से बैंकों को खाते खोलने और बंद करने की प्रक्रिया के संबंध में नियमों को विनियमित करने का काम स्वयं करना होगा। 1 बैंक ऑफ रूस का बुलेटिन। 2006. क्रमांक 57.

7 नवंबर, 2006 संख्या 1743-यू के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के 2 निर्देश "रूसी संघ के क्षेत्र पर यूएसएसआर के स्टेट बैंक के कुछ कृत्यों के गैर-लागू होने और कुछ कृत्यों को सुव्यवस्थित करने पर" बैंक ऑफ रशिया का।"

21 जून 2003 संख्या 1297-यू के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश की 3 लेख-दर-लेख टिप्पणी "नमूना हस्ताक्षर और मुहर छाप के साथ कार्ड जारी करने की प्रक्रिया पर" // गोलूबेव एस.ए. द्वारा संपादित। एक क्रेडिट संस्थान में कानूनी कार्य। 2006. क्रमांक 4. पी. 27.

खाते की जांचयह एक बैंक द्वारा कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों के लिए धन संग्रहीत करने और नकद और गैर-नकद रूप में वर्तमान भुगतान करने के लिए खोला गया एक खाता है।

चालू खाते के मालिक को बिना किसी प्रतिबंध के अपने धन का निपटान करने का अधिकार है, कानून द्वारा निषिद्ध किसी भी संचालन को पूरा करने का।

किसी संगठन द्वारा चालू खाता खोलना

संगठनों के चालू खाते पर लेनदेन के लिए लेखांकन

रूसी संघ की मुद्रा में उपलब्ध धनराशि चालू खाते में संग्रहीत की जाती है।

चालू खातों का उपयोग बजट, आपूर्तिकर्ताओं, ग्राहकों और विभिन्न देनदारों और लेनदारों को भुगतान करने के लिए भी किया जाता है।

खाता 51 "चालू खाते" के लिए विश्लेषणात्मक लेखांकन प्रत्येक चालू खाते के लिए बनाए रखा जाना चाहिए।

चालू खाता: एक एकाउंटेंट के लिए विवरण

• अपने चालू खाते को ब्लॉक होने से बचाने के लिए क्या करें?

  उद्यमियों को अपने चालू खातों पर रोक का सामना करना पड़ रहा है। यह संघीय कर सेवा के अनुरोध पर होता है...। उद्यमियों को अपने चालू खातों पर रोक का सामना करना पड़ रहा है। यह संघीय कर सेवा के अनुरोध पर होता है... करों के लिए, संघीय कर सेवा बकाया राशि के लिए चालू खाते को ब्लॉक कर देगी। चालू होने पर..., जुर्माना और अतिरिक्त शुल्क। कई चालू खाते खोलें और साफ-सुथरा कारोबार करें। कुछ लोग कहते हैं कि कई चालू खाते खोलना बेहतर है। सबसे पहले, आप इसे इस तरह रख सकते हैं...

• जब कर कार्यालय आपका चालू खाता ब्लॉक कर दे तो क्या करें?

  जिससे आपने करंट अकाउंट खुलवाया है. इस लेख में हम बात करेंगे... क्या इसे कर अधिकारियों द्वारा अवरुद्ध किया गया था। आपका चालू खाता अवरुद्ध किया जा सकता है - कर निरीक्षक, न्यायालय... ने रिपोर्ट प्रस्तुत की। यदि आप देर से आते हैं तो आईआरएस आपके चालू खाते को अवरुद्ध कर देगा... यदि आपको अपने चालू खाते में कोई समस्या है, तो निम्न संदेश दिखाई देगा: .. . और इसमें लिखा होगा: चेकिंग अकाउंट को अनब्लॉक कैसे करें? निलंबन का कारण समझें. अधिक बार... चालू खाते पर आवाजाही के निलंबन की सूचना। एक दस्तावेज़ संख्या है और...

• एक संगठन का एक अलग प्रभाग होता है जिसका अपना चालू खाता होता है: इसे अनुबंधों, कृत्यों, चालानों और चालानों में कैसे दर्शाया जाना चाहिए?

  एक अलग प्रभाग जिसका अपना चालू खाता है। जैसा कि आपूर्तिकर्ताओं को सही ढंग से इंगित करना चाहिए... एक अलग प्रभाग जिसका अपना चालू खाता है। आपूर्तिकर्ताओं को कैसे सही ढंग से इंगित करना चाहिए...। कृपया ध्यान दें कि ओपी के चालू खाते में धनराशि संगठन (कानूनी इकाई...) की है।

• खरीदार बैंक कैश डेस्क के माध्यम से कंपनी के चालू खाते में पैसा जमा करके उत्पाद खरीदता है - क्या कैश रजिस्टर आवश्यक है?

  बैंक के कैश डेस्क के माध्यम से कंपनी के चालू खाते में पैसा। लेन-देन की राशि 100 से अधिक है ... बैंक के कैश डेस्क के माध्यम से कंपनी के चालू खाते में पैसा। लेन-देन राशि - 100 से अधिक...

• किसी स्वायत्त संस्था का चालू खाता क्यों ब्लॉक किया जा सकता है?

  जिसमें कर निरीक्षक किसी एयू के चालू खाते को ब्लॉक कर सकता है (उस पर लेनदेन निलंबित कर सकता है... जिसमें कर निरीक्षक किसी एयू के चालू खाते को ब्लॉक कर सकता है (उसमें संचालन निलंबित कर सकता है... दिन), कर प्राधिकरण के पास यह अधिकार है एयू के चालू खाते को ब्लॉक करने के लिए। उपरोक्त मामलों के अलावा, ब्लॉक करना...

• चालू खाते को अवरुद्ध करने/खाता खोलने से इनकार करने/लेन-देन करने से इनकार करने पर न्यायिक अभ्यास की समीक्षा

  करों पर. इस प्रकार, चालू खाते को अवरुद्ध करना, खाता खोलने से इनकार करना, इनकार करना...

• 115-FZ के अनुसार अवरोधन। व्यावहारिक सिफ़ारिशें

  साधन कानूनी हैं. चालू खाते को अवरुद्ध करने की आरंभकर्ता बैंक की वित्तीय निगरानी सेवा है... धनराशि कानूनी है। चालू खाते को अवरुद्ध करने की आरंभकर्ता बैंक की वित्तीय निगरानी सेवा है... आपके पास कई चालू खाते हैं, तो प्रत्येक चालू खाते के लिए आपको कर दिखाना होगा... चालू खाते पर ऐसे लेनदेन: धन चालू खाते में जाते हैं वैट, बाहर जाओ... अक्सर ऑफ़र अपना चालू खाता बंद करो और अपनी धनराशि को खोले गए चालू खाते में स्थानांतरित करो...

• रूबल में एक विदेशी प्रतिपक्ष से राजस्व: लेखांकन में इसे सही ढंग से कैसे दर्शाया जाए

  संचालन? दस्तावेज़ीकरण क्या है? संगठन के चालू खाते से धन प्राप्त हुआ... मुद्रा और चालू खाते में रूबल की प्राप्ति, लेखाकार को निम्नलिखित दस्तावेजों की आवश्यकता है: ... बैंक खाता, दर पर चालू खाते में धन के हस्तांतरण की पुष्टि... - पैसा बिक्री से चालू खाता खाते में जमा किया जाता है (सर्विसिंग बैंक की दर पर); डेबिट... चालू खाते पर बैंक विवरण जो चालू खाते में धनराशि जमा करने की पुष्टि करता है; लेखांकन जानकारी...

• सरलीकृत कर प्रणाली के तहत बैंक खर्चों का लेखांकन

  एक व्यवसाय केवल चालू खाते (ऋण, जमा, गारंटी - सब कुछ) की सेवा तक ही सीमित नहीं है... एक व्यवसाय केवल चालू खाते (ऋण, जमा, गारंटी - सब कुछ) की सेवा तक ही सीमित नहीं है...उदाहरण के लिए, खोलने के लिए शुल्क एक चालू खाता। फिर उन्हें किसी संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी के चालू खाते से कुछ रकम का भुगतान करना होगा। उदाहरण... एक एलएलसी ने एक बैंक में एक अतिरिक्त चालू खाता खोला। शर्तों और टैरिफ के अनुसार , ...कर्मचारियों को किसी भी खाते में वेतन स्थानांतरित करने के लिए स्वतंत्र रूप से चालू खाता खोलने का अधिकार है...

• 1सी में लाभांश: अर्जित करें, भुगतान करें

  किसी व्यक्ति के कार्ड पर या किसी संगठन के चालू खाते पर. ऐसा इसलिए होता है क्योंकि... कार्ड या चालू खाते में स्थानांतरण के लिए होगा: 1,200,000 - 156 ... संगठन द्वारा बनाया जाता है, फिर उसके चालू खाते में। दोनों मामलों में, स्थानांतरण किया जाता है... दस्तावेज़ में भुगतान "चालू खाते से बट्टे खाते में डालना" एक व्यक्ति या कानूनी इकाई को दर्शाता है... व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करते समय, चालू खाते से डेबिट उसी तरह किया जाता है जैसे... किसी संगठन के लिए, तो चालू खाते से डेबिट खाते में 68.34 दर्शाया जाता है। कुल...

• अविभाज्य सुधार. किरायेदार के लिए लेखांकन और कर लेखांकन

  240,000 चालू खाते पर बैंक स्टेटमेंट अगले महीने से शुरू होने वाला मासिक... 295,000 चालू खाते पर बैंक स्टेटमेंट की सहमति से अविभाज्य सुधार किए गए... 480,000 शेष अवधि के लिए चालू खाते पर मासिक बैंक स्टेटमेंट... 240,000 किराये की अवधि के दौरान मासिक रूप से बैंक खाते द्वारा बैंक विवरण...

• दिसंबर 2019 के लिए कर विवादों पर रूसी संघ के सर्वोच्च न्यायालय का अभ्यास

  बजट से कंपनी के चालू खाते में धनराशि स्थानांतरित करने से, वास्तविक की कमी... जिसमें चालू खाते खोले और बनाए रखे जाते हैं; संगठनों के चालू खातों तक पहुंच रखने वाले व्यक्तियों का संयुक्त लेखा रखरखाव किया गया; सभी संगठनों का एक ही मत है...

• 115-एफजेड के तहत मुकदमा। खाताधारक के खाते पर बैंक प्रतिबंधों को चुनौती देना

  चालू खाते पर लेनदेन के लिए आर्थिक औचित्य प्रदान करना अवैध चालू खाते की सर्विसिंग और ब्लॉकिंग (फ्रीजिंग) प्रदान करने के हिस्से के रूप में किया गया था। खंड 4.4.8 ... इसके अलावा, कंपनी के चालू खाते की सेवा के लिए सेवाओं का प्रावधान, जिसमें अवसर प्रदान करना शामिल है ... इसके साथ एक चालू खाता खोलने का समझौता, प्रतिवादी ने प्रस्तुत नहीं किया (संकल्प ... ए) वादी के चालू खाते से विवादित राशि में जुर्माना वर्तमान कानून की आवश्यकताओं को पूरा करता है...

• नकद रसीदें: परिवर्तन और लोकप्रिय प्रश्नों के उत्तर

  यदि यह आम तौर पर चालू खाते की रसीद है, तो आपको चेक की आवश्यकता क्यों है? और क्या... यदि ये चालू खाते की रसीदें हैं - तो आपको चेक की आवश्यकता क्यों है? और क्या... कैश रजिस्टर ड्राइवर। बैंक खाते से भुगतान करते समय, ये विवरण वैकल्पिक हैं, क्योंकि... दस्तावेज़ में (नकद रसीद, चालू खाते की रसीद), "पंच चेक..." बटन पर क्लिक करें।

• अगस्त 2019 के लिए कर विवादों पर रूसी संघ के सर्वोच्च न्यायालय का अभ्यास

  संगठन के चालू खाते पर लेनदेन के निलंबन पर निरीक्षणालय, ... कर्मचारियों के धन को बट्टे खाते में डाल दिया गया। उसी समय, डेटा के आधार पर, चालू खाते से धनराशि डेबिट की गई...

संगठन बैंकों में निपटान और चालू खाते खोल सकते हैं।

चालू खाता संगठन का मुख्य खाता है जिसके माध्यम से सभी मौद्रिक लेनदेन उनकी सूची को सीमित किए बिना किए जाते हैं।

चालू खाते उन सभी मामलों में खोले जाते हैं जब कोई लेनदेन अलग किया जाता है।

चालू खातों में शामिल हैं: विदेशी मुद्रा खाते; ऋण खाते; निर्दिष्ट उद्देश्यों के लिए धन के साथ लेनदेन के लिए खाते; गणना आदि की विशिष्टताओं के कारण खाते

संगठनों को धन संचय करने और सभी प्रकार के निपटान, क्रेडिट और नकद लेनदेन करने के लिए किसी भी बैंक में चालू खाता खोलने का अधिकार है।

चालू खाता खोलने के लिए, संगठन निम्नलिखित दस्तावेज़ बैंक को जमा करता है:

खाता खोलने के लिए आवेदन;

संगठन के गठन की वैधता पर दस्तावेज़ (संगठन बनाने पर संस्थापकों का निर्णय, नोटरी द्वारा प्रमाणित);

संगठन का चार्टर (नोटरी द्वारा प्रमाणित प्रति);

संगठन के पंजीकरण का प्रमाण पत्र;

कर पंजीकरण के संबंध में कर निरीक्षक से प्रमाण पत्र;

पंजीकरण के संबंध में सामाजिक निधि से प्रमाण पत्र;

हस्ताक्षर नमूने और मुहर छाप वाला कार्ड (2 प्रतियां)।

खाता बैंक प्रबंधक की अनुमति से खोला जाता है।

चालू खाता खोलते समय, बैंक का मुख्य लेखाकार चार्टर की मूल प्रति पर एक नोट बनाता है कि चालू खाता खोला गया है, खाता संख्या दर्शाता है और आधिकारिक मुहर के साथ प्रमाणित करता है।

निपटान और नकद सेवाओं के लिए एक समझौता बैंक और संगठन के बीच संपन्न होता है, जो एक नियम के रूप में, निर्धारित करता है:

चालू खाता खोलने की लागत;

नकदी प्रबंधन सेवाओं की लागत;

नकदी संचलन की लागत;

खातों में धनराशि के लिए बैंक द्वारा ग्राहक को ब्याज का भुगतान किया जाता है।

चालू खाते से धन की प्राप्ति और निकासी या गैर-नकद भुगतान बैंक द्वारा अनुमोदित दस्तावेजों के आधार पर किया जाता है। उनमें से सबसे आम हैं: नकद योगदान की घोषणा, नकद चेक, भुगतान आदेश, निपटान चेक, भुगतान अनुरोध-आदेश।

नकद प्राप्त करने के लिए, संगठन को बैंक से एक चेकबुक प्राप्त होती है, जिसके लिए वह निर्धारित प्रपत्र में एक आवेदन भरता है। चेकबुक आवेदन पर रसीद के आधार पर बैंक के कैश डेस्क से जारी की जाती है। एक नकद चेक चेक पर नामित व्यक्ति को पैसे का भुगतान करता है।

चालू खाता खोलने की प्रक्रिया विषय पर अधिक जानकारी:

1. § 2. बैंकों में चालू और अन्य खाते खोलने और बनाए रखने की प्रक्रिया
2. उधारकर्ता के निपटान (चालू) खाते (ओवरड्राफ्ट) में धन की कमी होने पर व्यापार संगठनों को ऋण प्रदान करने के लिए एक तंत्र।

रूसी संघ के क्षेत्र में, कानूनी संस्थाओं और व्यक्तिगत उद्यमियों या सामान्य नागरिकों दोनों को मुफ्त धन (बैंक) आकर्षित करने में लगे वित्तीय संस्थानों में खाते खोलने की अनुमति है। एक बैंक ग्राहक अपने खाते का उपयोग इस प्रकार कर सकता है:

प्रक्रिया सरल है, लेकिन काफी विशिष्ट है. और ऐसा इसलिए है क्योंकि, बैंक में आने पर, एक दुर्लभ ग्राहक को पता होता है कि उसे किस प्रकार के खाते की आवश्यकता है और यह किस उद्देश्य के लिए है।

सबसे आम खाते और उनकी विशेषताएं

वर्तमान में निम्नलिखित प्रकार के बैंक खाते हैं:

• चालू खाता। धन संचय करने और आवश्यक निपटान या अन्य वित्तीय लेनदेन करने के लिए कार्य करता है। इसे वर्कर भी कहा जाता है क्योंकि इसका उपयोग लगभग लगातार पैसे प्राप्त करने और भेजने, भुगतान करने और अन्य लेनदेन करने के लिए किया जाता है।
• कार्ड खाता. सभी कार्ड खाते अपने ग्राहकों के चालू खातों से जुड़े हुए हैं और धन तक पहुंच बढ़ाने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं। सभी प्लास्टिक कार्ड 2 प्रकारों में विभाजित हैं:

1. खर्चे में लिखना। ये सभी प्रकार के भुगतान (वेतन, छात्रवृत्ति, पेंशन, गुजारा भत्ता, विभिन्न प्रकार के सामाजिक लाभ) या साधारण टॉप-अप के लिए डिज़ाइन किए गए कार्ड हैं। उनकी मदद से, ग्राहक एटीएम से कार्ड पर शेष राशि तक की राशि निकाल सकता है, और उसे उपलब्ध शेष राशि से अधिक के बिना वस्तुओं और सेवाओं के लिए भुगतान करने का भी अधिकार है।
2. श्रेय। इस मामले में, ग्राहक वस्तुओं और सेवाओं के लिए भुगतान कर सकता है, बैंक द्वारा निर्धारित सीमा के भीतर कैश रजिस्टर या एटीएम से पैसे निकाल सकता है। उदाहरण के लिए, 3,000 रूबल की कार्ड सीमा का मतलब है कि विषय कार्ड से उस राशि का उपयोग कर सकता है जो निर्दिष्ट सीमा से अधिक नहीं है।

किसी व्यक्ति के लिए बैंक खाता खोलना, चाहे वह डेबिट हो या क्रेडिट, मुश्किल नहीं है। पूरी प्रक्रिया में कुछ ही मिनट लगते हैं। ग्राहक को पहले से पता लगाना चाहिए कि ऐसा खाता खोलने और कार्ड प्राप्त करने में कितना खर्च आएगा, एटीएम या कैश डेस्क से नकदी निकालने पर कितना प्रतिशत शुल्क लिया जाएगा और क्या इसका विदेश में उपयोग करना संभव होगा।

यदि, यह पूछना आवश्यक है कि क्या कोई है, और इसके आवेदन का तरीका क्या है, ब्याज दर और न्यूनतम मासिक भुगतान क्या है।

• जमा खाते. यह प्रकार उन लोगों के लिए है जो अपने धन को संरक्षित करने और बढ़ाने की परवाह करते हैं, यही कारण है कि ऐसे खातों को या कहा जाता है। खाते में एक निश्चित अवधि के लिए धनराशि जमा की जाती है। यह जितना लंबा होगा, उपयोगकर्ता के लिए उतना ही बेहतर होगा, क्योंकि जमा ब्याज दर का स्तर जमा खाते की सेवा के लिए अनुबंध की अवधि पर निर्भर करता है। यदि ग्राहक सहमत अवधि से पहले राशि निकालना चाहता है, तो इस प्रतिशत को काफी कम किया जा सकता है: इसे मांग जमा पर वर्तमान दर के आधार पर पुनर्गणना किया जाएगा, और बैंकों में यह हमेशा बहुत कम होता है - लगभग 1%।

वित्त के क्षेत्र में कई विशेषज्ञ आश्वस्त हैं कि यह अंतिम दो प्रकार के खाते हैं जो व्यक्तियों के बीच सबसे लोकप्रिय हो गए हैं।

खोलने की क्या जरूरत है

किसी व्यक्ति के लिए बैंक खाता खोलने के लिए, आपको सबसे उपयुक्त बैंक का चयन करना होगा और खोलने के लिए आवश्यक दस्तावेजों का एक पैकेज इकट्ठा करना होगा। आवश्यक दस्तावेज:

• असाइनमेंट का प्रमाण पत्र.

ये आवश्यक हैं ताकि बैंक अपने भावी ग्राहक की पहचान कर सके। यदि कोई निजी व्यक्ति क्रेडिट खाता खोलने जा रहा है, तो इस मामले में, दस्तावेजों के मानक सेट के अलावा, बैंक को आवेदक की वित्तीय विश्वसनीयता को सत्यापित करने के लिए आय और पारिवारिक संरचना का प्रमाण पत्र मांगने का अधिकार है। . ग्राहक की शिक्षा और क्रेडिट इतिहास भी एक महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है - चाहे उसे पिछले भुगतानों में देरी हुई हो।

अनिवासी व्यक्तियों के लिए बैंक खाता खोलने के लिए निम्नलिखित दस्तावेज जमा करना होगा:

1. पासपोर्ट - रूस में वीज़ा या अस्थायी निवास परमिट खोलने का संकेत।
2. यदि ग्राहक बनाए गए खाते में एक निश्चित राशि जमा करना चाहता है, तो उसे इस धन के स्रोत का संकेत देना होगा। उदाहरण के लिए, स्वास्थ्य या संपत्ति को हुए नुकसान के लिए नैतिक मुआवजा प्राप्त करना, विरासत का दुरुपयोग करना आदि।

उपरोक्त प्रकार के खातों में से एक खोलने के लिए, एक व्यक्ति को ऐसी सेवा के प्रावधान के लिए बैंक के साथ एक समझौता करना होगा।

बहुत से लोग किसी ऐसे व्यक्ति को बहुत लंबा समय समर्पित कर सकते हैं जिस पर वे अपने पैसे के मामले में भरोसा कर सकें। आमतौर पर, सबसे पुराने और सबसे बड़े वित्तीय संस्थानों को प्राथमिकता दी जाती है।

हालाँकि, यदि आप एक बड़ी कंपनी के कर्मचारी हैं, तो जब आप वेतन का भुगतान करने के लिए डेबिट कार्ड के लिए आवेदन करते हैं, तो आपको, अन्य कर्मचारियों की तरह, केवल यह तथ्य प्रस्तुत किया जाएगा कि कंपनी ने एक निश्चित बैंक के साथ एक समझौता किया है। स्थिति गंभीर नहीं है. एक नियम के रूप में, संगठन अपने कर्मचारियों को अप्रत्याशित वित्तीय संघर्षों से बचाने के लिए सबसे विश्वसनीय बैंकों को चुनने का प्रयास करते हैं, जैसे कि बैंक दिवालियापन के परिणामस्वरूप धन की हानि।

राज्य ने विशेष निधि बनाने का ध्यान रखा जो दिवालियापन की स्थिति में बैंक ग्राहकों को भुगतान की गारंटी देगा। यह जमा बीमा एजेंसी है. इसलिए, अपनी पसंद के बैंक में खाता खोलने से पहले यह सुनिश्चित कर लें कि वह इस संगठन का सदस्य है।

सभी व्यक्तियों के लिए सबसे आम समस्या किसी बैंक के साथ समझौता करना है। आपको दस्तावेज़ के प्रत्येक पैराग्राफ को बहुत ध्यान से पढ़ना होगा। न केवल प्रत्येक पंक्ति को पढ़ें, बल्कि उस बिंदु के लिए स्पष्टीकरण भी मांगें जो आपको समझ में नहीं आता है। यदि आप इस नियम का पालन नहीं करते हैं, तो भविष्य में आपको दोनों पक्षों के लिए कई अप्रत्याशित और अप्रिय स्थितियों का सामना करना पड़ सकता है।