2-एनडीएफएल नमूना भरने में सहायता करें

सभी व्यावसायिक संस्थाएँ जो श्रम संसाधनों को अपनी आर्थिक गतिविधियों में आकर्षित करती हैं, कानून के अनुसार, लोगों के साथ निष्कर्ष निकालकर, कर एजेंटों के रूप में कार्य करती हैं। इसका मतलब यह है कि उद्यमों और व्यक्तिगत उद्यमियों को भुगतान से व्यक्तिगत आयकर की मात्रा की गणना, रोक और बजट को भेजने की आवश्यकता है, साथ ही 2 व्यक्तिगत आयकर जमा करने की आवश्यकता है।

हेल्प 2-एनडीएफएल एक रिपोर्ट है जिसे नियोक्ता अपने प्रत्येक कर्मचारी के साथ-साथ अन्य व्यक्तियों के लिए बनाता है जिनकी इस इकाई से आय होती है, और कर की गणना की पुष्टि करने के लिए इसे आईएफटीएस में जमा करते हैं।

कानून स्थापित करता है कि कंपनी वर्ष के लिए इस रिपोर्ट को संकलित करती है और इसे संघीय कर सेवा निरीक्षणालय को भेजती है। यह एक बार किया जाना चाहिए, साल खत्म होने के बाद।

इस प्रमाणपत्र का उपयोग न केवल कर प्राधिकरण को रिपोर्ट करने के रूप में किया जाता है, बल्कि कुल आय के बारे में जानकारी के स्रोत के रूप में भी किया जाता है, जो किसी कर्मचारी को उसकी बर्खास्तगी पर या व्यक्तिगत जरूरतों के लिए अनुरोध करने पर प्रमाण पत्र के रूप में जारी किया जाता है। .

प्रमाणपत्र में, कर्मचारी की आय को कोड द्वारा समूहीकृत किया जाता है। , बीमारी की छुट्टी, छुट्टी का वेतन, बर्खास्तगी के मुआवजे को 2-व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र में मासिक आधार पर अलग-अलग पंक्तियों में दिखाया गया है।

क्या मुझे बर्खास्तगी पर किसी कर्मचारी को प्रमाण पत्र जारी करने की आवश्यकता है?

रूसी संघ के टैक्स कोड द्वारा प्रदान किए गए लाभों के आवेदन के संबंध में इस कर्मचारी द्वारा प्राप्त आय के बारे में भविष्य के नियोक्ताओं को सूचित करने के लिए बर्खास्तगी पर 2-एनडीएफएल प्रमाण पत्र तैयार करना आवश्यक है। यह इस तथ्य के कारण है कि उनका प्रावधान कुछ शर्तों के अधीन किया जाता है, जिनमें से अधिकतम आय, जो कटौती का अधिकार देती है, एक महत्वपूर्ण स्थान रखती है।

इसके अलावा, बर्खास्तगी पर, कर्मचारी को जारी किया जाता है। यह दस्तावेज़, प्रश्न में प्रमाण पत्र के विपरीत, काम के एक नए स्थान पर बीमार छुट्टी की गणना के लिए आवश्यक है।

2-NDFL दस्तावेज़ का उपयोग कर्मचारी द्वारा 3-NDFL रिपोर्ट को भरते समय भी किया जाता है, जिसमें वह उनमें निहित जानकारी को सारांशित करता है। 3-NDFL रिपोर्ट सबमिट करते समय, व्यक्तियों को पुष्टिकरण में प्रमाणपत्र का डेटा संलग्न करना होगा।

वर्तमान में, कई बैंक, ऋण के लिए आवेदन करते समय, कर्मचारी को 2-एनडीएफएल के रूप में प्रमाण पत्र प्रदान करने के लिए कहते हैं।

ध्यान!व्यक्ति अपने काम के अंतिम दिन 2-एनडीएफएल दस्तावेज़ प्राप्त कर सकते हैं, या, आवश्यकतानुसार, अपने पूर्व नियोक्ता से एक बयान के साथ संपर्क कर सकते हैं, और इस तिथि के बाद। कर्मचारी को इस दस्तावेज़ को प्राप्त करने के उद्देश्य के बारे में पूर्व नियोक्ता को सूचित नहीं करने का अधिकार है, और कंपनी को इसे जारी करने से इनकार करने का कोई अधिकार नहीं है।

उसी समय, रिपोर्ट को चालू वर्ष के लिए तैयार किया जा सकता है जिसमें कर्मचारी छोड़ देता है, और कंपनी में पिछले सभी वर्षों के काम के लिए। बाद के मामले में, यह लिखित अनुरोध में परिलक्षित होना चाहिए।

2-एनडीएफएल . के लिए समय सीमा

कर रिपोर्ट के लिए फॉर्म 2-एनडीएफएल भेजने के लिए एक व्यावसायिक इकाई का दायित्व रूसी संघ के टैक्स कोड द्वारा प्रदान किया गया है। उसे साल में एक बार ऐसा करना होगा।

2-एनडीएफएल रिपोर्ट की दो स्थितियां हो सकती हैं:

• 1 - सामान्य तरीके से रिपोर्ट दाखिल करते समय उपयोग किया जाता है। इसे अगले वर्ष के 1 अप्रैल से पहले IFTS को भेज दिया जाना चाहिए।
• 2 - इस प्रकार का प्रमाण पत्र तब भरा जाता है जब कर एजेंट कर्मचारी की आय से व्यक्तिगत आयकर नहीं काट सकता (उदाहरण के लिए, वेतन वस्तु के रूप में जारी किया गया था)। कंपनियों को इस तरह की रिपोर्ट अगले साल की 1 मार्च से पहले देनी होगी।

यदि यह अवधि गैर-कार्य दिवस पर आती है, तो इसे अगले कार्य दिवस में स्थानांतरित कर दिया जाता है।

इसका मतलब है कि 2017 के लिए, स्थिति 1 वाली 2 व्यक्तिगत आयकर रिपोर्टें 2 अप्रैल, 2018 से पहले और स्थिति 2 के साथ - 1 मार्च, 2018 से पहले जमा की जानी चाहिए।

ध्यान!यदि कोई कर्मचारी नियोक्ता को 2-एनडीएफएल के रूप में एक प्रमाण पत्र तैयार करने के अनुरोध के साथ आवेदन करता है, तो यह दस्तावेज उसे कंपनी के लेखा विभाग द्वारा तीन दिनों के भीतर जारी किया जाना चाहिए।

2-एनडीएफएल की रिपोर्ट करने के अलावा, जिसे साल में एक बार जमा किया जाता है, 6-एनडीएफएल की डुप्लीकेट रिपोर्टिंग होती है, जिसे कर एजेंट द्वारा तिमाही आधार पर प्रस्तुत किया जाता है।

कहां प्रदान करें

रूसी संघ का टैक्स कोड अपने स्थान पर संघीय कर सेवा के निरीक्षणालय को रिपोर्ट भेजने के लिए संगठन के दायित्व को स्थापित करता है, और जिन व्यक्तियों ने उद्यमिता पंजीकृत की है - उनके पंजीकरण के स्थान पर।

कानून एक आर्थिक इकाई के लिए शाखाएं, प्रतिनिधि कार्यालय खोलने की संभावना प्रदान करता है। वह मुख्य पते के अलावा अन्य स्थानों पर ऐसा कर सकता है। इन मामलों में, मूल कंपनी और प्रत्येक अलग उपखंड को प्रत्येक अपने स्थान पर नियामक अधिकारियों को रिपोर्ट करना होगा।

कभी-कभी, एक उद्यम के कर्मचारी मूल संगठन और एक शाखा में काम कर सकते हैं, तो उनके वेतन से उनके व्यक्तिगत आयकर का भुगतान कर्मचारी द्वारा प्राप्त आय के अनुसार प्रत्येक पते पर किया जाना चाहिए।

ध्यान!इसके अलावा, ऐसे संगठन हैं जो बड़े करदाता हैं। इन फर्मों को स्वतंत्र रूप से यह चुनने का अधिकार दिया गया है कि वे संघीय कर सेवा के किस निरीक्षणालय को कर भुगतान करेंगे।

रिपोर्टिंग के तरीके

एक व्यावसायिक इकाई कई तरह से रिपोर्ट प्रस्तुत कर सकती है:

• सीधे संघीय कर सेवा निरीक्षणालय के निरीक्षक को कागज पर - इस पद्धति का उपयोग केवल उन छोटी कंपनियों के लिए करना संभव है जिनके पास कर्मचारियों की एक छोटी संख्या (10 से कम लोग) हैं।
• इलेक्ट्रॉनिक रूप में, रिपोर्ट सीधे कर निरीक्षक को प्रस्तुत की जाती है। इसका उपयोग तभी किया जा सकता है जब कंपनी के कर्मचारियों की संख्या 3000 लोगों से कम हो।
• दूरसंचार चैनलों के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेज़ प्रवाह के माध्यम से - एक विशेष ऑपरेटर के माध्यम से आईएफटीएस को रिपोर्ट प्रस्तुत की जाती है, एक इलेक्ट्रॉनिक डिजिटल हस्ताक्षर (ईडीएस) की आवश्यकता होती है।
• डाकघरों के माध्यम से - 2-एनडीएफएल रिपोर्ट कर कार्यालय को वर्णित संलग्नक के साथ एक मूल्यवान पत्र द्वारा भेजी जाती है।

फॉर्म और नमूना प्रमाण पत्र डाउनलोड करें

एक्सेल प्रारूप में डाउनलोड करें।

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2-NDFL प्रमाणपत्र भरने का नमूना

आइए 2-एनडीएफएल के नए फॉर्म 2016 फॉर्म नमूना भरने पर करीब से नज़र डालें।

शीर्षक

यहां, रिपोर्ट के नाम के अलावा, इसकी संख्या, निष्पादन की तारीख और रिपोर्टिंग अवधि जिसके लिए इसे संकलित किया गया है, दर्ज की जाती है।

दस्तावेज़ की स्थिति नीचे दी गई है। "1" को सामान्य तरीके से आत्मसमर्पण करने वाले को सौंपा गया है, और "2" - यदि कर्मचारी से व्यक्तिगत आयकर को रोकना असंभव है।

2016 में, रिपोर्ट में समायोजन संख्या वाला एक कॉलम जोड़ा गया था। निम्नलिखित कोड यहां दर्ज किया जा सकता है:

• 00 - पहली बार प्रस्तुत रिपोर्ट के लिए;
• 01-98 - सुधार रिपोर्ट की संख्या, साथ ही यह सुधार की संख्या के रूप में भी कार्य करती है;
• 99 - पहले भेजे गए सभी दस्तावेजों को रद्द करना।

नीचे एक 4-अंकीय कर कार्यालय कोड है।

रिपोर्ट को सही तरीके से भरना कैसे शुरू करें 2-एनडीएफएल नमूना दिखाता है।

धारा # 1 - कर एजेंट के बारे में जानकारी

इस खंड में कंपनी या उद्यमी के बारे में जानकारी है।

सबसे पहले, OKTMO, TIN और KPP कोड दर्शाए गए हैं। आप उन्हें घटक दस्तावेजों से पता लगा सकते हैं। यह याद रखना चाहिए कि उद्यमी के पास चेकपॉइंट कोड नहीं होता है, और टिन कोड में 12 अंक होते हैं, 10 अंकों के टिन वाली कंपनियों के विपरीत। इसके बाद, आपको संपर्क फोन नंबर को एक अलग कॉलम में लिखना होगा।

अंतिम चरण कानूनी इकाई का पूरा नाम या कानूनी इकाई का पूरा नाम दर्ज करना है। उद्यमी।

धारा संख्या 2 - एक व्यक्ति के बारे में जानकारी - आय प्राप्त करने वाला

इस खंड में उस व्यक्ति के बारे में विस्तृत जानकारी है जिस पर रिपोर्ट तैयार की गई है। सबसे पहले उसका टिन नंबर दर्ज किया जाता है। इस दस्तावेज़ प्रारूप का एक नवाचार अपने देश में जारी किए गए किसी विदेशी के टीआईएन को निर्दिष्ट करने के लिए एक फ़ील्ड जोड़ना है।

फिर पूरा नाम दर्ज किया जाता है, यदि उपलब्ध हो तो पेट्रोनेरिक चिपका दिया जाता है।

इस घटना में कि रिपोर्टिंग वर्ष के दौरान घटकों में से एक में परिवर्तन हुआ था (उदाहरण के लिए, उपनाम), तो नई जानकारी पहले से ही प्रमाण पत्र में दर्ज की गई है, और भरने की शुद्धता की पुष्टि करने वाला एक दस्तावेज संलग्न है।

यदि किसी विदेशी के लिए रिपोर्ट तैयार की जाती है, तो उसे अपना उपनाम और पहला नाम लैटिन वर्णमाला में डालने की अनुमति है।

2016 में, व्यक्तियों की स्थिति की संख्या में वृद्धि हुई थी, अब आप यहां निर्दिष्ट कर सकते हैं:

• "1" - एक निवासी के लिए।
• "2" - एक अनिवासी के लिए।
• "3" - एक योग्य विशेषज्ञ के लिए।
• "4" - दूसरे देश के अप्रवासी के लिए।
• "5" एक शरणार्थी-विदेशी है और "6" एक पेटेंट वाला विदेशी है।

योग्य विशेषज्ञ किसी भी क्षेत्र में ज्ञान रखने वाले कर्मचारी हैं और कम से कम 2 मिलियन रूबल का वेतन प्राप्त करते हैं। एक साल में।

अगला कदम कर्मचारी की जन्म तिथि, नागरिकता की जानकारी (रूसी कोड - 643), पहचान दस्तावेज पर जानकारी लिखना है।

पता रूसी और दूसरे देश दोनों में दर्ज किया जा सकता है - विदेशी श्रमिकों के लिए। रूसी पता KLADR के आधार पर संकलित किया गया है। एक विदेशी के लिए, उस पते को दर्ज करना भी आवश्यक है जिस पर उसे पंजीकरण के लिए स्वीकार किया गया था।

खंड संख्या 3 - आय

अनुभाग के शीर्षक में एक फ़ील्ड है जिसमें आपको लागू कर की दर दर्ज करनी होगी - यह रूसी नागरिकों के लिए 13% या विदेशियों के लिए 30% हो सकती है।

अनुभाग स्वयं एक तालिका की तरह दिखता है जहां आपको प्राप्त आय और उपयोग की गई कटौती के बारे में लाइन से लाइन जानकारी दर्ज करने की आवश्यकता होती है।

तालिका निम्नलिखित सिद्धांत के अनुसार भरी गई है। पहले कॉलम में जिस महीने की जानकारी दी गई है उसकी संख्या दर्ज की जाती है, जिसके बाद आय कोड और उससे संबंधित राशि दर्ज की जाती है। उदाहरण के लिए, कोड 2000 वेतन के लिए है, 2012 छुट्टी वेतन के लिए, 2300 बीमार छुट्टी के लिए, आदि।

यदि एक महीने में कर्मचारी के पास आय के कई स्रोत थे, जो अलग-अलग कोड में परिलक्षित होते हैं, तो प्रत्येक को एक अलग लाइन में दर्ज किया जाता है, जिसमें महीने की संख्या समान होगी, लेकिन कोड और राशि अलग-अलग हैं।

कोड और कटौती राशि के कॉलम पेशेवर लाभों के बारे में जानकारी प्रदान करते हैं। ऐसे कोड 403 से गिने जाते हैं।

धारा # 4 - मानक, सामाजिक, निवेश और संपत्ति कर कटौती

निर्दिष्ट अनुभाग रिपोर्टिंग अवधि में कर्मचारी द्वारा उपयोग किए गए कटौती कोड और उनकी राशि को रिकॉर्ड करता है। उदाहरण के लिए, पहले बच्चे के लिए मानक कटौती 126, दूसरे के लिए - 127, तीसरे के लिए और आगे - 128 है।

2016 से, प्रमाणपत्र में निवेश कटौती की अवधारणा दिखाई दी है। इसके अलावा, एक फ़ील्ड जोड़ा गया है, जिसमें सामाजिक कटौती (अध्ययन, उपचार, आदि के लिए) के असाइनमेंट के लिए अधिसूचना का विवरण दर्ज करना आवश्यक है। प्रॉपर्टी डिडक्शन के लिए भी कुछ ऐसी ही लाइन मौजूद है, जो पहले भी डॉक्युमेंट में मौजूद थी।

खंड संख्या 5 - आय और कर की कुल राशि

यह खंड उस जानकारी को सारांशित करता है जो खंड 3 और 4 में परिलक्षित हुई थी। इसमें एक तालिका का रूप है।

कॉलम "आय की कुल राशि" रिपोर्टिंग अवधि के लिए प्राप्त आय को दर्शाता है, जो पहले की रिपोर्ट में दर्शाया गया है।

कॉलम "कर आधार" आय की कुल राशि से रिपोर्टिंग अवधि के लिए प्रदान की गई कटौती की राशि को घटाकर प्राप्त किया जाता है।

कॉलम "परिकलित कर राशि" पिछले कॉलम में परिकलित कर आधार और धारा 3 से कर की दर को गुणा करने का परिणाम है।

कॉलम "निश्चित भुगतान की राशि" केवल उन विदेशियों द्वारा भरा जा सकता है जो पेटेंट के तहत रूस में काम करते हैं। यदि उन्हें अग्रिम भुगतान की राशि पर कर को कम करने के लिए अधिकृत करने वाला एक दस्तावेज प्राप्त होता है, तो ऐसे डेटा को आगे दर्ज किया जाता है।

उसके बाद, कर्मचारी से रोकी गई और IFTS को हस्तांतरित कर की राशि नीचे रख दी जाती है। फिर दो कॉलम हैं जहां आप कर से अधिक रोकी गई राशि दर्ज कर सकते हैं, या कर्मचारी से बिल्कुल भी नहीं रोक सकते हैं।

अंतिम चरण में, प्रमाण पत्र पर हस्ताक्षर करने वाले व्यक्ति का कोड डाला जाता है - स्वयं कर एजेंट (कोड 1 इंगित किया गया है), या उसका कानूनी प्रतिनिधि (कोड 2)। यदि यह एक प्रतिनिधि द्वारा किया जाता है, तो नीचे आपको उस दस्तावेज़ के बारे में जानकारी डालने की आवश्यकता है जो उसे अधिकार प्रदान करता है।

2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र जमा करने में देरी और विफलता के लिए जुर्माना

देश का कर कानून दो प्रकार के दंड का प्रावधान करता है: 2-एनडीएफएल प्रदान करने में विफलता के लिए जुर्माना और 2-एनडीएफएल की देर से डिलीवरी के लिए जुर्माना। प्रत्येक स्थिति में, गलत समय पर प्रस्तुत या प्रस्तुत नहीं की गई जानकारी के लिए 200 रूबल स्थानांतरित करना आवश्यक होगा।

एक ओर, यह बहुत कम राशि है, लेकिन अगर संगठन बड़ी संख्या में लोगों को रोजगार देता है, और रिपोर्ट प्रस्तुत करने में देर हो जाती है, तो दंड का आकार एक गंभीर राशि तक पहुंच सकता है।

ध्यान! 2016 में, एक अतिरिक्त जुर्माना जोड़ा गया - गलत जानकारी जमा करने के लिए। यदि एक करदाता ने एक रिपोर्ट जमा की है, तो उसमें दी गई जानकारी जानबूझकर गलत है, उसे गलत डेटा वाले प्रत्येक प्रमाण पत्र के लिए 500 रूबल का भुगतान करना होगा। उसी समय, यदि, डिलीवरी के बाद, कंपनी ने स्वयं गलतियाँ पाईं और समायोजन किया, तो उस पर कोई प्रतिबंध लागू नहीं किया जाएगा।

फॉर्म भरने की बारीकियां

यदि संगठन कर्मचारी से कर नहीं रोक सकता है, तो प्रमाण पत्र दो बार जमा करना होगा - पहली बार 1 मार्च से पहले और उसके बाद बाकी कर्मचारियों के साथ 1 अप्रैल तक।

सहायता में आय और कटौती की जानकारी को प्रतिबिंबित करते समय, आप केवल इसके लिए निर्धारित कोड का उपयोग कर सकते हैं।

यदि कर दिसंबर में कर्मचारी से रोक दिया गया था, लेकिन अगले वर्ष जनवरी के दौरान स्थानांतरित कर दिया गया है, तो प्रमाण पत्र में इसे अभी भी समय पर भुगतान के रूप में नोट किया गया है। उसी समय, यदि स्थानांतरण 1 फरवरी के बाद हुआ था, तो "हस्तांतरित कर की राशि" लाइन में "कर की राशि रोकी गई" लाइन की तुलना में कम मूल्य का संकेत दिया जाएगा।