मुझे पिछले कार्यस्थल से 2-व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र की आवश्यकता क्यों है

कर अधिकारियों को तैयार करने और जमा करने का दायित्व और, यदि आवश्यक हो, उद्यम के एक कर्मचारी, 2-एनडीएफएल का प्रमाण पत्र पर पड़ता है कर एजेंट (एनए). इस लेख में, हम इस बात पर विचार करेंगे कि 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र की आवश्यकता क्यों है और किन स्थितियों में इसके पंजीकरण की आवश्यकता नहीं है।

सहायता कार्य 2-एनडीएफएल

2-एनडीएफएल में उस व्यक्ति का डेटा शामिल होता है जिसके वेतन पर कर लगाया गया था, उसका एनए, कर्मचारी की आय की राशि और उनसे रोके गए कर का डेटा शामिल है।

2-एनडीएफएल में अनुभाग शामिल हैं:

• एनए के बारे में जानकारी;
• कर्मचारी-करदाता के बारे में जानकारी;
• कमाई और व्यक्तिगत आयकर दर पर डेटा;
• आय और करों की मात्रा का सारांश;
• कर कटौती:
• मानक;
• सामाजिक;
• संपत्ति;
• निवेश।

2-एनडीएफएल के रूप में प्रमाण पत्र का पंजीकरण आवश्यक है:

• आईएफटीएस को प्रस्तुति;
• करदाता को जारी करनाअगर वह आवेदन करता है।

2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र कैसे भरें

2-NDFL प्रमाणपत्र बनाना कई प्रश्न और कठिनाइयाँ उठाता है, क्योंकि इसमें बड़ी संख्या में फ़ील्ड होते हैं, और इसे भरने के लिए सख्त आवश्यकताएँ होती हैं। आइए दस्तावेज़ को भरने के स्पष्ट बिंदुओं को छोड़ दें और विवादास्पद अनुभागों पर आगे बढ़ें।

• संकेत

1. यदि मानक योजना के अनुसार कर का भुगतान किया जाता है तो हम मूल्य "1" डालते हैं;
2. हम "2" डालते हैं जब ऐसे कानूनी आधार होते हैं जिनके लिए व्यक्तिगत आयकर को रोका नहीं गया था।

• सुधार संख्या

1. हम "00" लिखते हैं यदि यह दस्तावेज़ की प्रारंभिक फिलिंग है;
2. प्रमाणपत्र कितनी बार जारी किया गया है, इस पर निर्भर करते हुए हम "01", "02" और इसी तरह लिखते हैं;
3. अगर 2-एनडीएफएल रद्द कर रहा है तो हम "99" लिखते हैं।

• करदाता की स्थिति

1. "1" - रूस के निवासी,
2. "2" - रूस के अनिवासी,
3. "3" - एक उच्च योग्य कार्यकर्ता,
4. "4" - हमवतन के स्वैच्छिक पुनर्वास के कार्यक्रम में भाग लेने वाला नागरिक,
5. "5" - शरणार्थी कार्यकर्ता,
6. "6" - पेटेंट पर एक विदेशी कर्मचारी

• कर योग्य आय

1. एक निवासी कर्मचारी के लिए व्यक्तिगत आयकर की दर 13% है,
2. एक अनिवासी कर्मचारी के लिए व्यक्तिगत आयकर की दर 30% है।

कोड वाले सभी कॉलम बहुत सावधानी से भरे जाने चाहिए, IFTS वेबसाइट में सभी कोड और उनके अपडेट के लिए गाइड हैं, आपको प्रति कर अवधि में कम से कम एक बार डेटा की प्रासंगिकता की जांच करनी चाहिए।

मुझे 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र की आवश्यकता क्यों है और यह कहां प्रदान किया जाता है

यदि किसी उद्यम के कर्मचारी ने 2-एनडीएफएल के रूप में प्रमाण पत्र मांगा है, तो लेखा विभाग का जिम्मेदार कर्मचारी इनकार करने का हकदार नहीं है (रूसी संघ के टैक्स कोड में अनुपस्थिति के बावजूद प्रदान करने में विफलता के लिए किसी भी दंड की अनुपस्थिति के बावजूद) एक दस्तावेज़)। आवेदन की तारीख से 3 कार्य दिवसों के भीतर, 2-एनडीएफएल कर्मचारी के हाथ में होना चाहिए। इस घटना में कि वर्ष के मध्य में 2-एनडीएफएल जारी करने का अनुरोध प्राप्त होता है, एनए उस डेटा के अनुसार एक दस्तावेज़ तैयार करता है जो उसके पास है।

किन स्थितियों में 2-एनडीएफएल जारी करने की आवश्यकता नहीं है

इस घटना में कि एक उद्यम या व्यक्तिगत उद्यमी खाते में नहीं लेता है और मुख्य करदाताओं के वेतन से व्यक्तिगत आयकर की गणना नहीं करता है, ऐसा करने के लिए कानूनी आधार हैं, ऐसी कंपनियां एनए के कार्यों को नहीं करती हैं और 2 नहीं भेजती हैं - आईएफटीएस को व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र।

यह निम्नलिखित मामलों में संभव है:

• आय उन कर्मचारियों को हस्तांतरित की जाती है जिन्हें स्वयं आयकर की गणना और भुगतान करने की आवश्यकता होती है;
• मौद्रिक प्रोत्साहन भुगतान का रूप लेते हैं, जिस पर कर व्यक्ति द्वारा स्वयं स्थानांतरित किया जाता है;
• करदाता को ऐसी आय प्राप्त होती है जो व्यक्तिगत आयकर के अधीन नहीं होती है।

एक कर्मचारी के लिए 2-एनडीएफएल की सहायता करें

ऐसी कई स्थितियां हैं जब किसी उद्यम के कर्मचारी को 2-एनडीएफएल के रूप में एक प्रमाण पत्र की आवश्यकता हो सकती है, और वह कंपनी के लेखाकार को यह समझाने के लिए बाध्य नहीं है कि उसे इसकी आवश्यकता क्यों है:

• नौकरी परिवर्तन,
• 3-व्यक्तिगत आयकर का पंजीकरण,
• ऋण के लिए आवेदन करना,
• व्यक्तिगत आयकर का भुगतान नियोक्ता द्वारा रोका नहीं गया है,
• मानक कर कटौती प्राप्त करना,
• पेंशन पंजीकरण,
• वीजा प्राप्त करना,
• मुकदमेबाजी में भागीदारी,
• विवादों में सॉल्वेंसी का सबूत,
• बच्चे को गोद लेना

आइए कर्मचारियों के लिए 2-व्यक्तिगत आयकर जारी करने के सबसे सामान्य कारणों का विश्लेषण करें:

1. मानक कर कटौती।जब कार्य स्थान में परिवर्तन होता है, और कार्य प्रक्रिया की शुरुआत कर अवधि की शुरुआत में नहीं होती है, तो काम के पिछले स्थान से वेतन पर प्राप्त आंकड़ों के आधार पर कटौती प्रदान की जाती है। पिछली कमाई के सबूत के बिना बच्चों के लिए कटौती जारी नहीं की जा सकती है, और केवल कानूनी पुष्टि 2-एनडीएफएल फॉर्म में एक प्रमाण पत्र है। कानून द्वारा निर्धारित राशि से आगे न जाने के लिए कर कटौती पर नियंत्रण की भी आवश्यकता है। बच्चों के लिए कटौती तब तक होगी जब तक कि वर्ष की शुरुआत से कुल वेतन 350 हजार रूबल तक नहीं पहुंच जाता।
2. बच्चे के जन्म पर एकमुश्त सहायता से व्यक्तिगत आयकर का भुगतान न करना।जब किसी कर्मचारी को काम के स्थान पर एकमुश्त भुगतान मिलता है (उदाहरण के लिए, बच्चे के जन्म में सहायता)। इस तरह के भुगतान की राशि 50 हजार रूबल से अधिक नहीं होनी चाहिए और बच्चे के जन्म के बाद पहले वर्ष में कर्मचारी के खाते में स्थानांतरित कर दी जाती है। यदि माता-पिता दोनों एक ही संगठन में काम करते हैं, तो उनमें से किसी एक को दूसरे माता-पिता के आवेदन के आधार पर या दोनों को कुल 50 हजार से अधिक भुगतान की दर से सहायता का भुगतान किया जाता है। धन प्राप्त होने पर, एक माता-पिता को 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र के साथ यह साबित करना होगा कि पति या पत्नी को समान भुगतान प्राप्त नहीं हुआ (या एक निश्चित राशि में प्राप्त हुआ)।
3. वीजा प्राप्त करना।दूतावास पिछले 5 वर्षों के आय विवरण का अनुरोध कर सकते हैं। जब कोई व्यक्ति एक ही स्थान पर कार्य करता है तो उसे कोई कठिनाई नहीं होती है। एक और बात यह है कि अगर उसने कई नियोक्ता बदल दिए हैं, और अब वह उनमें से कुछ नहीं ढूंढ सकता है। ऐसे मामलों के लिए, पंजीकरण के स्थान पर कर कार्यालय से 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र प्राप्त करना प्रदान किया जाता है।
4. कर्जा या कर्ज लेना।बैंकिंग संस्थान आमतौर पर आवेदक से आय का प्रमाण पत्र मांगकर अपना बीमा कराते हैं। इस प्रकार, वे यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि उनका मुवक्किल विलायक है। एक विशेष बैंक किन उधार शर्तों पर निर्भर करता है, छह महीने से लेकर कई वर्षों तक की अवधि के लिए 2-व्यक्तिगत आयकर की आवश्यकता हो सकती है। आमतौर पर, एक बैंक कर्मचारी तुरंत चेतावनी देता है कि प्रमाणपत्र केवल कुछ दिनों के लिए वैध है, जिसके बाद आपको नियोक्ता से एक नए दस्तावेज़ के लिए पूछना होगा, लेकिन ऐसी आवश्यकताएं कानून के विपरीत हैं।
5. एक विदेशी कर्मचारी द्वारा कमाई की पुष्टि।रूस में और किसी विदेशी की मातृभूमि में कर्मचारी की आय पर कर नहीं लगाने के लिए, आय की राशि की पुष्टि करना और उनसे व्यक्तिगत आयकर को रोकना आवश्यक है। रूसी उद्यमों द्वारा किसी विदेशी राज्य को इस तरह के साक्ष्य प्रदान करने के लिए कोई विशेष प्रक्रिया नहीं है, कर्तव्य स्वयं कर्मचारी के पास है। उसे पंजीकरण के स्थान पर कर कार्यालय में दस्तावेज़ की पुष्टि के लिए अनुरोध करना होगा, आईएफटीएस एनए डेटा की तुलना स्वयं में निहित जानकारी के साथ करेगा, और यदि जानकारी मेल खाती है, तो एनए द्वारा जारी किए गए प्रमाण पत्र की पुष्टि करें। नाकाबंदी करना। इस मामले में, एक विदेशी द्वारा प्राप्त आय के कोड को समझने के लिए आईएफटीएस का भी कर्तव्य है।

टैक्स के लिए 2-एनडीएफएल की मदद करें

कर अधिकारियों द्वारा 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र का अनुरोध करने के उद्देश्य:

1. व्यक्तिगत आयकर प्रशासन का संचालन करने के लिए;
2. उल्लंघनों का पता लगाने के लिए उद्यमों की निगरानी करना:

• करों की पूरी राशि का भुगतान न करना,
• गलत कर दरों पर व्यक्तिगत आयकर की गणना,
• बजट में कटौती के बिना कर्मचारियों के वेतन से व्यक्तिगत आयकर रोकना,
• कर्मचारियों की नकद प्राप्तियों पर अपूर्ण डेटा का प्रावधान।

1. साइट पर निरीक्षण आयोजित करने के कारणों का पता लगाने के लिए,
2. सबूत के तौर पर कि कुछ कर्मचारियों से व्यक्तिगत आयकर नहीं रोकना कानूनी है।

बर्खास्तगी पर 2-एनडीएफएल की सहायता करें

आमतौर पर, बर्खास्तगी पर, एक कर्मचारी स्वचालित रूप से 2-एनडीएफएल के रूप में एक प्रमाण पत्र प्राप्त करता है। यदि यह जारी नहीं किया गया है, तो कर्मचारी को यह मांग करने का अधिकार है कि इसे तीन दिनों के भीतर तैयार किया जाए या यदि आवश्यक हो, तो नई नौकरी पर। और दस्तावेज़ निश्चित रूप से काम आएगा, क्योंकि इसके बिना काम के एक नए स्थान पर व्यक्तिगत आयकर की सही गणना करना और मानक कर कटौती का निर्धारण करना असंभव है जो कर्मचारी के कारण सही हैं।

दस्तावेज़ में कर्मचारी की सभी मौद्रिक प्राप्तियों पर डेटा होना चाहिए, जो चालू वर्ष के जनवरी से शुरू होकर रोजगार अनुबंध की समाप्ति की तारीख तक समाप्त होता है। उन भुगतानों का उल्लेख करने की कोई आवश्यकता नहीं है जिनसे व्यक्तिगत आयकर कटौती की अनुमति नहीं है:

• 3 वेतन के भीतर विच्छेद वेतन,
• माताओं और गर्भवती माताओं के लिए लाभ,
• नुकसान के लिए मुआवजा, आदि।

IFTS को प्रमाण पत्र भेजना बाद में नहीं किया जाता है:

• अगले साल 1 अप्रैल, जब किसी कर्मचारी की सभी कमाई का संकेत दिया जाता है;
• अगले साल 1 मार्च, केवल उन राशियों को निर्दिष्ट करते समय जिनसे व्यक्तिगत आयकर को रोका नहीं गया था।

फॉर्म 2-एनडीएफएल में प्रमाण पत्र भरने का एक उदाहरण

भरने का एक उदाहरण इस प्रकार प्रस्तुत किया गया है:

विषय पर विनियम

निम्नलिखित दस्तावेजों द्वारा नियामक कृत्यों का प्रतिनिधित्व किया जाता है:

2-व्यक्तिगत आयकर भरते समय विशिष्ट गलतियाँ

गलती # 1:अंतिम नाम, प्रथम नाम, कर्मचारियों के संरक्षक के संक्षिप्त रूपों के 2-एनडीएफएल प्रमाण पत्र में संकेत।