बच्चों के लिए कर कटौती के लिए आवेदन कैसे करें और प्राप्त करें

बच्चे की परवरिश करना आर्थिक रूप से काफी कठिन होता है, खासकर तब जब वह परिवार में अकेला न हो। राज्य बच्चों के साथ नागरिकों की मदद करने की कोशिश कर रहा है। इसके लिए, बच्चों के लिए कर कटौती को मंजूरी दी गई है। यह कला में निहित है। रूसी संघ के टैक्स कोड का नंबर 218। जब कोई व्यक्ति आधिकारिक तौर पर काम करता है, तो उसके पास लाभ का लाभ उठाने और छोटी राशि से व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करने का अवसर होता है।

बच्चों, अवधारणाओं और परिभाषाओं के लिए कर कटौती

एक बच्चे के लिए कर कटौती क्या है, इसे टैक्स कोड के अनुच्छेद 218 का ध्यानपूर्वक अध्ययन करके समझा जा सकता है।

आधिकारिक तौर पर काम करने वाले सभी लोग 13% की राशि में किसी व्यक्ति की आय पर राज्य कर का भुगतान करते हैं। उदाहरण के लिए, 11 हजार के वेतन से, कर्मचारी राज्य के खजाने में योगदान देगा (11000 × 13%) = 1,430 रूबल।

कर कटौती एक ऐसी राशि है जो कर आधार को कम करती है। बच्चों के लिए व्यक्तिगत आयकर लाभ प्राप्त करके, कर्मचारी राज्य के बजट में योगदान की मासिक राशि को कम करते हैं। व्यवहार में, ऐसा दिखता है। लाभ की राशि अर्जित वेतन से काट ली जाती है, शेष 13% के अधीन है।

यदि कर्मचारी ने नियोक्ता को आवेदन किया है, तो कर अवधि के दौरान हर महीने मानक बाल कर क्रेडिट उपलब्ध हो सकता है। केवल, कानून प्रति वर्ष 350,000 रूबल की वेतन सीमा निर्धारित करता है। यदि यह संकेतक पार हो जाता है, तो लाभ अगले वर्ष तक के लिए निलंबित कर दिया जाता है।

इसे IFMS के माध्यम से एकमुश्त लाभ के लिए आवेदन करने की अनुमति है, यदि यह कार्य स्थल पर जारी नहीं किया गया था। आप इसे साल में एक बार कर सकते हैं, लेकिन आप सभी महीनों के लिए तुरंत एक राशि में मुआवजा प्राप्त कर सकते हैं।

काम के वर्तमान स्थान से बर्खास्त होने पर, एक व्यक्ति को एक प्रमाण पत्र 2 प्राप्त होता है - व्यक्तिगत आयकर, इसे मानक कर कटौती प्रदान करने के लिए एक नए नियोक्ता को प्रस्तुत किया जाना चाहिए। इस दस्तावेज़ में दिए गए लाभ और कर आधार के बारे में विस्तृत जानकारी है।

जब कोई व्यक्ति एक ही समय में कई नियोक्ताओं के लिए काम करता है, तो आपको यह चुनना होगा कि उनमें से किसे लाभ के लिए आवेदन करना है। आमतौर पर लाभ का प्रावधान कार्य के मुख्य स्थान पर किया जाता है। यह अनुशंसा की जाती है कि आप स्वयं कटौती के प्रावधान का पालन करें। यदि कोई त्रुटि पाई जाती है, तो इसकी सूचना लेखा विभाग को दी जानी चाहिए।

यदि लाभ की अधिक राशि प्रदान की जाती है, तो कर्मचारी को स्वयं कर का भुगतान करना होगा।

बाल लाभ के लिए आवेदन करने के लिए कौन पात्र है?

कर कटौती का हकदार कौन है यह कला के आधार पर निर्धारित किया जा सकता है। 218 एन.के. बच्चों के लिए मानक कटौती प्राप्त करने का अधिकार है:

• माता - पिता;
• दत्तक माता - पिता;
• संरक्षक।

प्रत्येक कानूनी प्रतिनिधि लाभ का दावा करने का हकदार है। उदाहरण के लिए, काम के स्थान पर एक ही समय में संतान के माता और पिता। यही बात बच्चे के अन्य कानूनी प्रतिनिधियों पर भी लागू होती है।

आवेदक के लिए आवश्यकताएँ

किसी लाभ के लिए आवेदन करने के तरीके के बारे में सोचने से पहले, आपको शर्तों से खुद को परिचित करना होगा। बच्चे के लिए कटौती की राशि प्रदान करते समय कुछ आवश्यकताएं होती हैं:

• छूट का उपयोग केवल बच्चों के लिए किया जा सकता है। किस उम्र तक:
  • अठारह साल की उम्र तक;
  • 24 वर्ष की आयु तक यदि वे पूर्णकालिक छात्र हैं।
• एक कानूनी प्रतिनिधि की कमाई एक आधिकारिक प्रकृति की होती है और व्यक्तिगत आयकर के अधीन होती है।
• वर्ष की शुरुआत से माता-पिता की आय 350 हजार रूबल से अधिक नहीं है। इस सीमा से अधिक होने के महीने से, प्रदान की गई आयकर राहत समाप्त हो जाती है।
• संतान कानूनी प्रतिनिधि पर निर्भर है।

जब सभी शर्तें पूरी हो जाती हैं, तो आप लाभ के लिए आवेदन करने के लिए नियोक्ता के पास जा सकते हैं।

आयु वर्ग की परवाह किए बिना स्थापित विकलांगता वाले बच्चों के लिए मानक कर कटौती जारी की जाती है।

बाल भत्ता राशि

कानून के अनुसार, लाभ तभी तक मान्य है जब तक कि कानून द्वारा स्थापित तीन सौ पचास हजार रूबल की सीमा वर्तमान बिलिंग अवधि में पार न हो जाए। नए साल में इसे फिर से जारी करने की जरूरत है। कुछ नियोक्ता कर्मचारियों को सालाना आवेदन करने के लिए बाध्य नहीं करते हैं। आवेदन पत्र में एक निश्चित उम्र की संतानों को निष्पादित किए जाने तक पूरे समय के लिए लाभ जारी करने का प्रावधान है। लेकिन, अधिकांश संगठनों को हर साल आवश्यक दस्तावेज पैकेज प्रदान करने के लिए मजबूर किया जाता है। यह बीमा के कारण है, कोई भी व्यक्ति वर्ष के दौरान लाभ प्राप्त करने का अधिकार खो सकता है।

2017 में प्रति बच्चा मानक कटौती है:

तालिका वापस की जाने वाली राशि को नहीं, बल्कि कटौती की राशि को दर्शाती है। दूसरे शब्दों में, यह संकेतक व्यक्तिगत आयकर के अधीन नहीं होगा।

यदि राज्य के खजाने में व्यक्तिगत आयकर का भुगतान किया जाता है, तो माता-पिता दोनों द्वारा एक ही समय में बाल कटौती जारी की जा सकती है। यह ध्यान में रखता है:

• प्रत्येक माता-पिता के लिए अलग-अलग बच्चों का क्रम, क्योंकि उनकी संख्या भिन्न हो सकती है। तदनुसार, माता और पिता के लिए कटौती का आकार अलग-अलग होगा।
• बच्चे या तो प्राकृतिक हो सकते हैं या गोद लिए जा सकते हैं।
• सभी संतानों की गणना की जाती है, जिसमें वयस्क और वे जो मर चुके हैं। उदाहरण के लिए, पहले आवेदक को दो बच्चों के लिए लाभ प्रदान किया गया था। एक संतान बड़ी हुई, लेकिन दूसरी पैदा हुई। तदनुसार, सामाजिक लाभों पर निम्नानुसार विचार किया जाएगा: 1400 + 3000 = 4400 रूबल।

मृत बच्चों के लिए कोई कटौती नहीं है, उन्हें केवल बच्चों की संख्या को ध्यान में रखा जाता है।

उदाहरण में प्रति बच्चा कटौती की गणना

मान लेना सिमोनोवा ओल्गा इवानोव्ना के तीन बच्चे हैं: पांच, सात और दस साल।

उसकी अर्जित मजदूरी की राशि प्रति माह 45 हजार रूबल है।

चूंकि सभी लोगों को कमाई पर 13% व्यक्तिगत आयकर देना पड़ता है, वह कोई अपवाद नहीं है। लेकिन, एक महिला को लाभ का उपयोग करने का अधिकार है:

1. 1400 आर. - पहले बच्चे के लिए कटौती;
2. 1400 आर. - दूसरी संतान;
3. 3000 आर। - तीसरा बच्चा।

यह पता चला है कि महीने के लिए कर कटौती की कुल राशि की गणना निम्नानुसार की जाती है: 1400 + 1400 + 3000 = 5800 रूबल।

तदनुसार, एक महिला को उसके हाथों में भुगतान किया जाता है: 45,000 - (45,000 - 5800) × 13% = 39,904 रूबल।लाभ के अभाव में, लेखा विभाग शुल्क की पूरी राशि पर व्यक्तिगत आयकर पर विचार करेगा।

आय की राशि 350 हजार रूबल से अधिक होने तक महीने तक मानक कटौती प्रदान की जाती है। इस आय के साथ, व्यक्तिगत आयकर छूट आठवें महीने - अगस्त में समाप्त हो जाएगी।

आइए अब एक उदाहरण देखें कि इसकी गणना कैसे की जाती है:

गैवरिलोवा वेलेंटीना पावलोवना के दो बच्चे हैं: 25 और 13 साल के।उसका मासिक वेतन 15 हजार रूबल है।

वह एक बड़े बच्चे के लिए पात्र नहीं है। फिर, हाथ पर आय की गणना इस प्रकार होगी:

15000 - (15000 - 1400) × 13% = 13232 रूबल।

उसी समय, यदि सबसे छोटी संतान दूसरी नहीं, बल्कि लगातार तीसरी होती, तो उसे 3,000 रूबल की राशि में काट दिया जाता। तदनुसार, गणना इस तरह दिखेगी:

15000 - (15000 - 3000) × 13% = 13440 रूबल।

पिछले उदाहरण से, यह देखा जा सकता है कि वयस्क बच्चों के लिए कोई कटौती नहीं है, लेकिन वे संख्या की गणना में शामिल हैं।

दोहरा लाभ, किसे अनुमति है

हमारे देश का कानून कुछ श्रेणियों के श्रमिकों के लिए दोहरे लाभ प्राप्त करने की अनुमति देता है:

• यदि अन्य पात्र माता-पिता का लाभ माफ किया जाता है। ऐसा करने के लिए, कटौती से इनकार करने वाले माता-पिता को लाभ के गैर-प्रावधान पर काम के स्थान से एक प्रमाण पत्र लेना होगा।
• एकमात्र माता-पिता, यदि मृत्यु के तथ्य या दूसरे की अज्ञात अनुपस्थिति की पुष्टि की जाती है। फिर आपको दस्तावेज लाने होंगे - आधार।
• माताएँ अविवाहित हैं। अविवाहितों में उन महिलाओं को शामिल नहीं किया जाता है जिनके बच्चों के जन्म प्रमाण पत्र में पिता का कॉलम भरा जाता है। भले ही वे साथ न रहते हों।

लाभ माफ नहीं कर सकते:

• गैर-कामकाजी माता-पिता
• मातृत्व अवकाश पर एक महिला;
• रोजगार केंद्र में पंजीकृत व्यक्ति।

यह पता चला है कि यदि माता-पिता दोनों आधिकारिक तौर पर कार्यरत हैं, तो उनमें से एक बच्चे के लिए दोहरी कर कटौती प्राप्त करने का हकदार है। लेकिन, इसके लिए उनमें से किसी एक को लाभों की आधिकारिक छूट जारी करना आवश्यक है।

दोहरी कटौती गणना का उदाहरण

एक उदाहरण का उपयोग करके दोहरे कर कटौती की गणना पर विचार करें। बता दें कि ऐलेना पावलोवना क्लिमोवा की सैलरी 37 हजार रूबल और एक बच्चा है। उनके पति ने आधिकारिक तौर पर लाभों को माफ कर दिया। उस क्षण से, एक महिला को दोहरे लाभ का दावा करने का अधिकार है।

कानून के अनुसार, एक संतान 1,400 रूबल की सामाजिक कटौती का हकदार है, दोहरे लाभ की गणना निम्नानुसार की जाती है:

1400 × 2 = 2800 रूबल

यह पता चला है कि गणना और रोके गए व्यक्तिगत आयकर को ध्यान में रखते हुए कर्मचारी को उसके हाथों में वेतन प्राप्त होगा:

37,000 - (37,000 - 2800) × 13% \u003d 32,554 रूबल।

यह पता चला है कि यदि माता-पिता लाभ से इनकार करते हैं, तो दूसरा कानूनी प्रतिनिधि इस लाभ का दोहरे आकार में उपयोग करता है।

कटौती के लिए आवश्यक दस्तावेज

मानक चाइल्ड टैक्स क्रेडिट का प्रावधान केवल घोषणात्मक है। ऐसा करने के लिए, कर्मचारी को कार्य के स्थान पर लेखा विभाग को निम्नलिखित दस्तावेज जमा करने होंगे:

• संगठन के रूप में आवेदन;
• पहचान;
• सभी संतानों के जन्म प्रमाण पत्र;
• विवाह या पितृत्व प्रमाण पत्र, यदि कोई हो;
• विकलांगता की पुष्टि का तथ्य, यदि कोई हो;
• अध्ययन के स्थान से प्रमाण पत्र जब संतान 18 वर्ष से अधिक हो।

जब माता-पिता एकमात्र कानूनी प्रतिनिधि होते हैं, तो निम्नलिखित दस्तावेजों में से एक की अतिरिक्त आवश्यकता होती है:

• दूसरे माता-पिता की मृत्यु का प्रमाण पत्र;
• अज्ञात अनुपस्थिति पर अदालत का आदेश;
• पितृत्व की अनुपस्थिति का प्रमाण पत्र।

अभिभावक को अतिरिक्त रूप से संरक्षकता या एक समझौते और एक पालक परिवार पर निर्णय लेना होगा।

कर कार्यालय में धनवापसी के लिए आवेदन करने के लिए, आपको अतिरिक्त रूप से जमा करना होगा:

• एक वर्ष के लिए घोषणा, अधिकतम तीन;
• काम के स्थान से आय का प्रमाण पत्र;
• बैंक कार्ड या खाते की सर्विसिंग के लिए अनुबंध;
• प्रमाण पत्र को छोड़कर सभी सूचीबद्ध दस्तावेजों की फोटोकॉपी।

जब दस्तावेज़ीकरण का एक पैकेज व्यक्तिगत रूप से कर सेवा को सौंप दिया जाता है, तो आपको अपने साथ सभी कागजात की मूल प्रतियां ले जाने की आवश्यकता होती है। सेवा विशेषज्ञ उनके साथ प्रतियों की जांच करेगा और उन्हें वापस देगा।

कागजी कार्रवाई कब जमा की जाती है?

बच्चों के लिए कर कटौती देने का क्षण आवेदन के दिन और अन्य कारकों पर निर्भर करता है:

• बच्चे के जन्म पर;
• रोजगार की तिथि से।

कभी-कभी, किसी कारण से, कर्मचारी तुरंत सामाजिक कर कटौती के लिए आवेदन नहीं लिखता है, जिस क्षण से अधिकार उत्पन्न होता है। फिर नियोक्ता को चालू वर्ष के लिए व्यक्तिगत आयकर की पुनर्गणना करनी चाहिए। अन्यथा, आवेदक को IFTS से संपर्क करके लाभ का उपयोग करने का अधिकार है।

जिस अधिकतम अवधि के लिए निरीक्षणालय मुआवजा जारी करेगा वह तीन वर्ष है। उदाहरण के लिए, एक कर्मचारी का एक बच्चा था, लेकिन उसने इस तथ्य की सूचना कार्यस्थल पर नहीं दी। दो साल बीत चुके हैं, और उसे पता चलता है कि वह बच्चों के लिए कटौती के प्रावधान का हकदार था। धनवापसी जारी करने के लिए, उसे दस्तावेज एकत्र करने और आईएफटीएस में जमा करने की आवश्यकता है। निरीक्षणालय उसे पिछले दो साल का मुआवजा देगा।

कार्यस्थल पर कटौती कैसे प्राप्त करें, बहुत से लोग रुचि रखते हैं। कर्मचारी को कार्य योजना का पालन करने की सलाह दी जाती है:

1. आवश्यक दस्तावेज इकट्ठा करें।
2. उस लेखा विभाग से संपर्क करें जहां आय की गणना की गई थी। एक आवेदन लिखें और कागजात जमा करें।
3. यदि माह अभी तक पेरोल के लिए बंद नहीं हुआ है, तो उस महीने से चाइल्ड टैक्स क्रेडिट प्रदान किया जाएगा। अन्यथा, कर्मचारी को अगले महीने से लाभ मिलेगा।

जब एक व्यक्तिगत आयकर दाता कई संगठनों में एक साथ काम करता है, तो वह उनमें से केवल एक में ही कर कटौती जारी कर सकेगा।

IFTS के माध्यम से बच्चों के लिए कटौती कैसे प्राप्त करें

जब संगठन द्वारा लाभ प्रदान नहीं किया गया था या पूर्ण रूप से प्रदान नहीं किया गया था, तो कर्मचारी को आईएफटीएस के माध्यम से धनवापसी का दावा करने का अधिकार है। निरीक्षण के माध्यम से कर कटौती प्राप्त करने की प्रक्रिया:

• एक टैक्स रिटर्न भरें। आप इसे आधिकारिक वेबसाइट पर कर सकते हैं या विशेषज्ञों की मदद ले सकते हैं। किसी विशेषज्ञ की सेवा का भुगतान किया जाएगा। आप दस्तावेज़ को स्वयं निःशुल्क भर सकते हैं। साइट में पंजीकरण के लिए विस्तृत निर्देश हैं।
• प्रमाणपत्र 2 प्राप्त करें - नियोक्ता से व्यक्तिगत आयकर। यदि आवेदक के पास कई कार्यस्थल हैं, तो उनमें से प्रत्येक से प्रमाण पत्र लिया जाना चाहिए।
• अन्य आवश्यक दस्तावेज एकत्र करें।
• आईएफटीएस विशेषज्ञ को कागजात का एक पैकेज प्रदान करें।
• दो कथन लिखिए:
  • वापसी के लिए;
  • बैंक खाते में धनराशि स्थानांतरित करने के संबंध में।
• यदि सभी दस्तावेज सही ढंग से एकत्र किए जाते हैं, तो विशेषज्ञ इसे स्वीकार करता है।
• दो महीने के भीतर ऑडिट किया जाता है। इस समय, आवेदक को विवादों को हल करने के लिए निरीक्षण के लिए बुलाया जा सकता है।
• यदि मुआवजे का भुगतान करने का सकारात्मक निर्णय लिया जाता है, तो एक महीने के भीतर प्राप्तकर्ता के बैंक खाते में पैसा स्थानांतरित कर दिया जाता है।
• इनकार के मामले में, व्यक्तिगत आयकर दाता को अदालत में निरीक्षण के फैसले को चुनौती देने का अधिकार है।

दस्तावेज़ीकरण कर कार्यालय को कई तरीकों से प्रस्तुत किया जा सकता है:

• व्यक्तिगत रूप से।यह सबसे आम विकल्प है, क्योंकि यह सबसे तेज़ है। मौके पर उठे सभी सवालों को हल करना भी आसान होता है।
• डाक द्वारा कागजात का एक पैकेज भेजना, एक अधिसूचना के साथ एक पत्र और एक संलग्न सूची।सभी फोटोकॉपी पहले प्रमाणित होनी चाहिए।
• लोक सेवा पोर्टल के माध्यम से।ऐसा करने के लिए, आपको पहले पंजीकरण और डेटा सत्यापन प्रक्रिया से गुजरना होगा। आपको इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर सेवा को भी कनेक्ट करने की आवश्यकता है, जिसकी लागत प्रति वर्ष पांच सौ रूबल है।
• IFMS वेबसाइट पर एक व्यक्तिगत खाते के माध्यम से।इसके लिए प्री-रजिस्ट्रेशन भी जरूरी है। यहां इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर की आवश्यकता नहीं है।

प्रत्येक व्यक्ति को स्वतंत्र रूप से यह चुनने का अधिकार है कि पैसे वापस करने के कौन से तरीके हैं। फिर भी, सबसे व्यापक रूप से इस्तेमाल किया जाने वाला विकल्प व्यक्तिगत अपील है।

कटौती की समाप्ति

हर कोई जल्दी या बाद में कटौती का अधिकार खो देता है। यह निम्न कारणों में से एक के लिए होता है:

• जब पेरोल 350 हजार रूबल से अधिक हो। एक वर्ष में। अगली अवधि में, कटौती फिर से प्रदान की जाती है।
• नाबालिग की मृत्यु पर, बच्चे के लिए कर कटौती वर्ष के अंत तक दी जाती है, फिर समाप्त हो जाती है।
• अठारह वर्ष की आयु तक पहुँचने पर, कुछ मामलों में चौबीस वर्ष।

क्या कटौतियां अन्य लाभों के साथ ढेर हो जाती हैं?

बाल भत्तों को अन्य प्रकार के लाभों के साथ जोड़ा जा सकता है। उदाहरण के लिए, उसी समय आप संपत्ति में कटौती प्राप्त कर सकते हैं। एक ही समय में ट्यूशन लाभ के लिए आवेदन करना भी संभव है।

यह केवल ध्यान में रखा जाना चाहिए कि लाभ बजट में भुगतान किए गए करों से अधिक नहीं हो सकता है। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि संपत्ति में कटौती दी गई है या बच्चों के लिए। तदनुसार, आय नगण्य होने पर उन्हें अलग से तैयार करना समझ में आता है।

मान लीजिए कि इस वर्ष आवेदक के पास वेतन की थोड़ी मात्रा है, और अगली बिलिंग अवधि में वे बढ़ गए। बस समय सीमा से अवगत रहें। संपत्ति में कटौती के लिए मुआवजा, साथ ही बच्चों के लिए अधिकतम तीन साल के लिए लाभ जारी करना संभव है।

जब एक बच्चा पैदा होता है, तो प्रत्येक माता-पिता कर कटौती के हकदार होते हैं।

लाभ की गणना स्वचालित रूप से नहीं की जाएगी। ऐसा करने के लिए, आपको आवश्यक दस्तावेज एकत्र करने और नियोक्ता या संघीय कर सेवा से संपर्क करने की आवश्यकता है।