Iqtisodiy jinoyat tushunchasi. Kurs ishi: Iqtisodiy jinoyat Iqtisodiy jinoyatlarga qarshi kurashishning huquqiy chora-tadbirlari

1. Iqtisodiy jinoyat: tushunchasi va asosiy belgilari. “Soya” iqtisodiyot va iqtisodiy jinoyat o‘rtasidagi munosabatlar

Iqtisodiy jinoyat deganda o‘g‘irlik, iqtisodiy va yollanma jinoyatlar natijasida jamiyat va fuqarolarning qonun bilan qo‘riqlanadigan iqtisodiy manfaatlariga zarar yetkazuvchi jinoiy tajovuzlar majmui tushunilishi kerak.

Iqtisodiy sohada sodir etilgan jinoyatlar o‘ta yashirin jinoyatlar guruhiga kiradi. Kriminologlarning ma'lumotlariga ko'ra, ushbu turdagi jinoyatlarning jami 15-20 foizi ochiladi. Shunday qilib, ushbu sohadagi ishlarning haqiqiy holati jinoiy statistikada qayd etilganidan kamida 5-6 baravar yomonroqdir.

Iqtisodiy jinoyatchilikni o‘rganishda ko‘pincha “yashirin iqtisodiyot” tushunchasidan foydalaniladi. “Soya iqtisodiyoti” – tegishli ro‘yxatga olish tizimida o‘z aksini topmagan tovarlar va xizmatlar bilan bog‘liq noqonuniy operatsiyalar majmui. Albatta, “yashirin iqtisodiyot”ning barcha sohalari iqtisodiy jinoyat hisoblanmaydi, ammo iqtisodiy faoliyatning “soyali” sohasining mavjudligining o‘zi ham bunday jinoyatlar uchun zamindir.

So‘nggi yillarda iqtisodiy jinoyatlarga bevosita aloqador bo‘lgan “soya iqtisodiyoti”ning jinoiy tarmoqlari shakllandi. Bularga quyidagilar kiradi:

Armiya omborlaridan harbiy mulkni oʻgʻirlash, qurol-yarogʻ va harbiy texnikani noqonuniy sotish, qurol-yarogʻ zavodlaridan oʻgʻirlash, kontrabanda natijasida shakllanadigan jinoiy qurol va harbiy texnika bozori; bu omil Rossiyada ham, qo'shni davlatlarda ham, umuman, tobora kuchayib borayotgan qurolli jinoyatlarni, shuningdek, umumiy beqarorlikni baholashda juda muhimdir. Qurol-yarog ', o'q-dorilar, harbiy texnika va texnikaning noqonuniy aylanmasi asosan etnik, millatchilik va jinoiy janjallarning davom etishi (Checheniston, Shimoliy Kavkaz, Ozarbayjon, Gruziya, Tojikiston va boshqalar) bilan bog'liq (va o'zaro bog'liq);

Xom ashyo, energiya tashuvchilar, noyob tuproq va rangli metallarni noqonuniy olib chiqib ketish, shu jumladan: a) radioaktiv elementlarni, qimmatbaho metallarni, shuningdek hayvonot yoki o'simlik manbalaridan olingan qimmatbaho xom ashyoni Rossiyadan kontrabanda yo'li bilan olib chiqish; b) rangli va nodir yer metallarini boshqa eksport mahsulotlariga berilgan hujjatlar bo‘yicha eksport qilish; v) ekvivalent bo'lmagan asosda tashqi savdo operatsiyalarini amalga oshirish; g) xomashyo, yarim tayyor mahsulotlar, mahsulotlarni keyinchalik qayta sotish maqsadida ataylab arzon narxlarda rasmiy ro‘yxatdan o‘tkazilgan eksport (huquqni muhofaza qilish organlarining ma'lumotlariga ko‘ra, narxlardagi farqning 20 dan 25 foizigacha bo‘lgan qismi korxona rahbariyatining xorijiy hisobvaraqlariga tushadi) sotuvchilar);

- noqonuniy yo'llar bilan olingan pul mablag'larini "yuvish"; - daromadni (foydani) yoki boshqa soliq solish ob'ektlarini yashirish (1993 yildagi tekshirishlar shuni ko'rsatdiki, tekshirilayotgan har to'rtinchi shaxs soliq qonunchiligini buzadi);

Xususiylashtirishning kriminologik ahamiyatli oqibatlari: korxonalarning mulkini qonunga xilof ravishda o‘zlashtirish holatlari juda tez-tez uchrab turadi (korxona va tashkilotlar rahbarlari xususiylashtirish to‘g‘risidagi hujjatlarni rasmiylashtirishda davlat mulkini boshqarish bo‘yicha davlat qo‘mitasi xodimlariga keyinchalik pora berib, aksiyalarning nazorat piketlarini noqonuniy olib qo‘yishadi). Bir qator hollarda uyushgan jinoiy tuzilmalarning “nomaqbul raqobatchilar”ga zo‘r ta’sir ko‘rsatish faktlari qayd etilgan bo‘lib, bu korporativlashtirilgan korxonalar ustidan nazoratni amalga oshirish imkonini berdi. Shu bilan birga, jismoniy shaxslar daromad deklaratsiyasini taqdim etmasdan, eng daromadli kompaniyalarning katta aktsiyalarini sotib oladilar. Shunday qilib, bir vaqtlar Rossiya Federatsiyasi Davlat mulk qo'mitasini boshqargan V. Polevanov) quyidagilarni aytdi: "Men "Gazprom" ning 600 ta aktsiyadorlari ro'yxatini ko'targanimda, birinchi navbatda, 1993 yilda Timofeevni sotib olgan ma'lum bir Timofeev bor edi. 210 million aktsiya, 2 milliard 100 million rubl to'lab, ikkinchi o'rinni 1 milliard 300 million rubl to'lab, 130 million aktsiya sotib olgan yana bir shunday shaxs egalladi. Ular bunday pulni qayerdan olishlari noma'lum. Agar xohlasangiz, siz, albatta, bilib olishingiz mumkin (bu Timofeev va boshqalarning manzili bor), ammo bu hukumatni o'zgartirishni va mamlakat taraqqiyoti paradigmasini o'zgartirishni talab qiladi. Daromadlarni deklaratsiyalash yanada jinoiylashtirishning oldini olish uchun juda muhimdir, chunki xususiylashtirish bilan bog'liq jinoyatlar soni 1993 yilda 28 mingtani, 1994 yilda esa atigi 2000 tani tashkil etgan. Menimcha, bu aysbergning uchidan boshqa narsa emas, chunki 1994 yilda ular uchlarini suvda yanada professional tarzda yashirishni o'rganishgan ";

Kredit-moliya sohasidagi jinoyatlar (bu soha kriminologiya nuqtai nazaridan eng zaif sohalardan biri bo'lib qolmoqda). Soxta “maslahatchilar” bilan amalga oshirilgan mashhur operatsiyalardan so‘ng imtiyozli kreditlarni noqonuniy olish va suiiste’mol qilish (ko‘pincha poraxo‘rlik bilan bog‘liq) keng tarqaldi; - Omonatchilarni aldash, firibgarlik: birgina Moskvaning o‘zida 1995-yilning 1-martida 213 ta bankrot moliyaviy kompaniya bor edi. Ularning aksariyati omonatchilarning firibgarligi va ularning pullarini kompaniya rahbariyati tomonidan o'zlashtirib olishlari bilan bog'liq;

Qimmatbaho metallar va toshlarni qazib olish, qayta ishlash va sotish sohasida talon-taroj qiluvchilarning faolligi kuchaygan va bu jinoiy faoliyat tobora uyushqoqlashib bormoqda;

O'g'irlangan avtomobillar savdosi (shu jumladan Yevropa davlatlaridan yetkazib berish), ularning katta qismi keyinchalik qo'shni mamlakatlarda sotiladi;

Alkogol mahsulotlarini yer osti ishlab chiqarishni kengaytirish (1994 yilda huquq-tartibot idoralari alkogol ishlab chiqarish bo'yicha bir yarim mingga yaqin er osti sexlari faoliyatini to'xtatdi, 1995 yilning olti oyida - 1360).

Iqtisodiy sohada jinoiy faoliyatning nisbatan yangi turlari, masalan, kredit kartalari bilan firibgarlik, shuningdek, sug'urta firibgarligi, "kompyuter" jinoyatlari, inson organlari savdosi va boshqalar alohida e'tiborga loyiqdir.

Iqtisodiy jinoyatchilikning tendentsiyalari va asosiy belgilari ko'p jihatdan amalga oshirilayotgan iqtisodiy islohotlarning salbiy oqibatlarini to'plash jarayoni bilan bog'liq. Mamlakatda sodir bo'layotgan, o'z miqyosi va muddatlari bo'yicha noyob mulkni qayta taqsimlash, asosan, bozor tomonidan emas, balki an'anaviy siyosiy va ma'muriy mexanizmlar va muhim "investitsiyalar" tomonidan yaratilgan eng yirik moliyaviy va biznes guruhlarini shakllantirishga olib keldi. jinoiy kapital (kriminologik jihatdan 1991 yilgacha shakllangan "eski soya" va "yangi" kapitalga farqlanadi). Tabiiyki, ushbu omillarning ma'lum nisbati, shuningdek, 1992 yilda boshlangan xususiylashtirish raqobatning kriminologik ahamiyatga ega bo'lgan jarayonlarini keskin kuchaytirdi, bu ko'pincha hech bo'lmaganda noqonuniy, ba'zi hollarda esa to'g'ridan-to'g'ri jinoiy, raqobatchi bilan ishlash usullaridan iborat. turli darajadagi mansabdor shaxslarga turli xil imtiyozlar, davlat subsidiyalari, raqobatchilarni qo'rqitish va jismoniy yo'q qilish darajasiga qadar boshqa imtiyozlar berish uchun pora berish).

2. Iqtisodiy jinoyatlarning sabablari va shartlari

Iqtisodiy jinoyatlar ko'rsatkichlarining tobora yomonlashuvining sabablari va shartlari bo'lgan asosiy ijtimoiy, iqtisodiy va ijtimoiy-psixologik hodisa va jarayonlarga quyidagilar kiradi:

Ko'p yillar davomida mavjud bo'lgan qadriyatlar tizimining inqirozi, iqtisodiy va huquqiy xulq-atvorning asosiy modellari, rasman e'lon qilingan "yangi" qadriyatlarga (va ular bilan bog'liq bo'lgan iste'mol standartlariga) erishishning mumkin emasligida ifodalangan o'sib borayotgan anomiya. mamlakat aholisining katta qismi tomonidan qonuniy yo'l bilan;

“Soya” iqtisodiyoti amaldorlari orasida tadbirkorlarni jalb qilish sezilarli darajada amalga oshirildi va amalga oshirilmoqda; mamlakatda kooperativ harakati rivojlanishining boshida jinoiy "hokimiyat" ning muhim qismi juda katta miqdordagi pullarni muvaffaqiyatli yuvish bilan qonuniy biznesga shoshildi. Aholining iqtisodiy jihatdan eng faol (yuqori daromadli) qatlamlarining ("yangi ruslar" deb ataladigan) aniq jinoiy infektsiyasi bir qator tadqiqotlarda qayd etilgan. Misol uchun, Amaliy siyosat instituti tomonidan so'ralgan yangi millionerlarning 40 foizi ilgari noqonuniy biznes bilan shug'ullanganliklarini tan olishgan; 22,5% jinoiy javobgarlikka tortilgan; har to'rtinchisi va hozirda jinoiy muhit bilan aloqasi bor;

O'rnatilgan ish odob-axloqining yo'qligi; nisbatan keng doiradagi tadbirkorlar tomonidan jinoiy submadaniyat elementlarini (qadriyatlar, munosabatlar, ekstremal vaziyatlardagi xatti-harakatlar modellari va boshqalar) juda keng jalb qilish;

Jamiyatning ijtimoiy tuzilishidagi o'ta salbiy o'zgarishlar, progressiv ijtimoiy qutblanish bilan tavsiflanadi (Rossiya Federatsiyasining eng boy va eng kambag'al fuqarolarining o'n foizining daromadlaridagi rasman qayd etilgan tafovut 27 baravarga etdi; 1991 yilda u 4,5; 1994 yilda - Badavlat aholining 20 foizi mamlakatdagi barcha pul daromadlarining deyarli yarmi -42 foiziga ega edi);

Aholining muhim qismining mehnat motivatsiyasining sezilarli pasayishi. Yuridik daromadlar real yashash minimumiga kamroq va kamroq mos keladi (hozirgi paytda fuqarolarning 35% daromadi undan past). Shuni ham ta'kidlash kerakki, yalpi ichki mahsulotda ish haqining ulushini juda past darajada (taxminan 30%) saqlab qolish tendentsiyasi mavjud. Ish haqi ulushining kamayishi bilan tadbirkorlik daromadlarining ulushi aniq ortadi. Ish haqining muntazam ravishda to'lanmasligi ham aniq salbiy ta'sir ko'rsatmoqda (1995 yil 1 iyun holatiga ko'ra davlat o'n ikki million ishchidan 36 ming korxona va tashkilot qarzi bor edi). Bularning barchasi, shuningdek, og'ir iqtisodiy inqiroz bilan bog'liq boshqa bir qator salbiy omillar an'anaviy "mehnat" qadriyatlarini (yuqori malaka, professionallik, mehnatning yakuniy natijalariga qiziqish, tovarlar sifati) rad etishga olib keladi. va ko'rsatiladigan xizmatlar va boshqalar). Aholining atigi 5,1 foizi iqtidor va mehnatsevarlik insonning boy bo‘lishiga yordam beradi, deb hisoblaydi. Boy bo'lishning eng samarali usullari - chayqovchilik (respondentlarning 44,2 foizi) va mafiya pullarini "yuvish" (20,4 foiz);

Ishsizlikning ortishi. G'arb kriminologlari tomonidan olib borilgan ko'plab tadqiqotlar bir necha bor e'tiborni kasbiy jinoyatning ishsizlik darajasiga bog'liqligiga qaratgan. 1995 yil yozida Rossiyada, ekspertlarning fikriga ko'ra, iqtisodiy faol aholining taxminan 8% ishsiz edi. Bundan tashqari, ko'plab sohalarda ishlab chiqarishning uzoq vaqt davomida qisqarishi kuzatilganligi sababli, faqat ishlab chiqarishda ro'yxatdan o'tgan, haq to'lanmaydigan ta'tilda bo'lgan (jami band aholining 5,5 dan 7 foizigacha) haqiqatda "vaqtinchalik" ishsizlar soni ko'paymoqda. , doimiy ravishda o'sib bormoqda.- real ishsizlik rezervi.

Iqtisodiy sohaning jinoiy ifloslanishining eng muhim oqibatlaridan biri bu investitsion faollikning keskin pasayishi: Rossiya investitsiya ishonchliligi bo'yicha dunyoda 136-o'rinda. "Yangi ruslar" ning atigi 3 foizi juda yuqori xavf tufayli Rossiya iqtisodiyotiga sarmoya kiritmoqchi.

3. Iqtisodiy jinoyatlarga qarshi kurashning huquqiy chora-tadbirlari

Rossiya Federatsiyasining 1994-1995 yillar uchun kurashni kuchaytirish bo'yicha Federal dasturining qabul qilinishi, shuningdek, Rossiya Federatsiyasining "Korrupsiyaga qarshi kurash to'g'risida" Federal qonunini ishlab chiqish, bu esa korrupsiyada aybdor shaxslarni jalb qilish imkonini beradi. intizomiy, fuqarolik-huquqiy va ma'muriy javobgarlikka tortiladigan huquqbuzarliklar, jinoiy javobgarlik Jinoyat kodeksining tegishli moddalarida nazarda tutiladi.

Jinoiy daromadlarni "yuvish" muammosini hal qilish uchun Rossiya Federatsiyasining "Jinoyat daromadlarini legallashtirish uchun javobgarlik to'g'risida" gi federal qonuni loyihasi ishlab chiqilgan bo'lib, u qonunning qo'llanilishini jinoyatdan olingan daromadlarning barcha turlariga nisbatan kengaytirish uchun asoslar beradi. jinoyat, bunday daromadlar manbai bo'lgan jinoyatlarning turi va og'irligidan qat'i nazar, shuningdek, jinoiy daromadlarni legallashtirishga qaratilgan harakatlarning huquqiy xususiyatlarini ularni sodir etganlik uchun qonuniy javobgarlik va jazo choralarini belgilash uchun asos sifatida belgilaydi. Qonunda davlat organlarining jinoyatlardan olingan daromadlarning oldini olish, fosh etish, olib qo‘yish va musodara qilish, yuridik va jismoniy shaxslarning moliyaviy mablag‘lar, mol-mulk, moliyaviy va mulkiy xususiyatga ega hujjatlar bilan amalga oshirgan bitimlari qonuniyligini nazorat qilish, shuningdek, huquqbuzarliklar profilaktikasi bo‘yicha vakolatlari belgilangan. bank sohasida ham, bankdan tashqari sohada ham jinoyatdan olingan daromadlarni legallashtirishning oldini olishga qaratilgan bunday operatsiyalarni amalga oshirganlik uchun.

Adabiyotlar ro'yxati

1. Kriminologiya: Darslik. M., 1995. Antonyan Yu.M., Golubev V.P. Yollanma jinoyatchining shaxsiyati. Tomsk, 1989 yil.

2. Eliseev S.A. Olib boruvchi jinoyatlarning oldini olish nazariyasi va amaliyoti masalalari. Tomsk, 1989 yil.

3. Minenok M.G. Qaroqchining shaxsi. Kaliningrad, 1980. Ovchinskiy B.C. Mafiya strategiyasi. M., 1993. Polevanov V. Rossiya davlatchiligining yo'q qilinishi // Erkin fikr, 1995 yil, 6-son. S. 21.

4. Tess L.V. O'g'rilar: "qonun" va boshqalar ... 1-qism. II qism. Riga, 1993. Yakovlev AM. Iqtisodiy jinoyat sotsiologiyasi.M., 1988 yil.

Iqtisodiy faoliyat sohasidagi jinoyatlar - bu yollanma jinoyatning jamiyatning iqtisodiy munosabatlari bilan bevosita bog'liq bo'lgan qismi. Statistik ma’lumotlarda “iqtisodiy yo‘nalishdagi jinoyatlar” nomini olgan ushbu jinoyatlar davlatning, fuqarolarning ayrim guruhlari (iste’molchilar, sheriklar, raqobatchilar)ning mulkiy va boshqa iqtisodiy manfaatlariga, shuningdek, huquqbuzarliklarni sodir etish tartibiga tajovuz qiladi. ko'pincha qonuniy iqtisodiy faoliyat doirasida va niqobi ostida foyda olish maqsadida iqtisodiy faoliyatni boshqarish.

Iqtisodiy jinoyatning dastlabki tushunchasi aslida uni mulkiy jinoyat bilan identifikatsiya qilish bilan bog'liq edi. Biroq, XIX asrning 60-yillaridayoq ushbu masala bo'yicha etakchi fransuz tadqiqotchilaridan biri M. Patin o'zining "Jinoyat huquqining umumiy qismi va tadbirkorlik sohasidagi jinoyat huquqi" (1861) asarida ta'kidladi. masalalar ilm-fanga shunchalik qat'iy yo'l ochdiki, ular deyarli eng muhim masalaga aylandi. Iqtisodiy jinoyatchilik muammolarini o‘rganishning eng muhim bosqichi kriminolog E.Sazerlendning faoliyati bo‘lib, u birinchi marta korporatsiyalar jinoyatini tizimli o‘rganishga kirishdi. Uning kontseptsiyasida tadbirkorlik sohasida yuqori ijtimoiy mavqega ega bo'lgan va o'z kasbiy faoliyati davomida yuridik shaxslar va o'z manfaatlarini ko'zlab jinoyat sodir etgan shaxslar eng xavfli iqtisodiy jinoyatlarning subyektlari ekanligiga e'tibor qaratildi. manfaatlar.

E. Sazerlend jinoiy amaliyotda iqtisodiy jinoyatlar kontseptsiyasining keng talqinlarini, xususan, iqtisodiy jinoyatlar sub'ektlari doirasini kengaytirish va o'zgartirishni, to'g'rirog'i, iqtisodiy toifaga kiruvchi jinoyatlar ro'yxatini kengaytirishni taklif qildi (bular ro'yxati jinoyatlar 20-30 tarkibga qadar kengaydi).

Rossiya iqtisodiyotini isloh qilish, mulkchilikning yangi shakllarining paydo bo'lishi, bozor munosabatlarining rivojlanishi, mahalliy kriminologiyada mamlakatning jahon iqtisodiyotiga integratsiyalashuvi, iqtisodiy faoliyat sohasidagi jinoyatchilikni tushunishga yondashuv paydo bo'ldi. bozor iqtisodiyoti rivojlangan mamlakatlarda ushbu hodisaning ta'rifiga yaqinroq. Zamonaviy kriminologiyada iqtisodiy faoliyat sohasidagi jinoyatlar (iqtisodiy jinoyatlar) deganda ma'lum bir hududda ma'lum bir davrda fuqarolar tomonidan o'zlarining kasbiy faoliyati davomida sodir etilgan va manfaatlariga tajovuzkorlik bilan sodir etilgan yollanma iqtisodiy jinoyatlar majmui tushuniladi. iqtisodiy munosabatlar ishtirokchilari, shuningdek, iqtisodiyotni boshqarish tartibi.

Umuman olganda, iqtisodiy jinoyatni iqtisodiy sohada sodir etilgan barcha jinoyatlarning yig'indisi deb ta'riflash mumkin. Iqtisodiy jinoyatning jamiyat uchun xavfliligi uning xudbinligi bilan bog‘liq. Va bu holda tajovuzning predmeti ijtimoiy-iqtisodiy munosabatlar - davlat moliya tizimining asosidir.

Rossiya Federatsiyasining amaldagi Jinoyat kodeksi VIII bo'limni iqtisodiy jinoyatlarga bag'ishlaydi, u uchta bobni o'z ichiga oladi. Ulardan biriga mulkka qarshi jinoyatlar kiradi (21-bob): o‘zganing mulkini o‘g‘irlash, firibgarlik, o‘zlashtirish yoki o‘zlashtirish, talon-taroj qilish, talon-taroj qilish, tovlamachilik va mulkdorlarga mulkiy zarar yetkazish bilan bog‘liq boshqa jinoyatlar; ikkinchisi (22-bob) - tadbirkorlik va bank faoliyati kafolatlarini, kreditorlar huquqlarini buzish, monopoliyaning namoyon bo'lishi, qalbaki pul va qimmatli qog'ozlarni tayyorlash, iste'molchilar huquqlarini buzish bilan bog'liq iqtisodiy faoliyat sohasidagi jinoyatlar; shuningdek, valyuta, bojxona va soliq jinoyatlari; uchinchisi (23-bob) - tijorat va boshqa tashkilotlarda xizmat qilish manfaatlariga qarshi jinoyatlar: mansab vakolatlarini suiiste'mol qilish bilan bog'liq jinoyatlarning 4 ta tarkibini nazarda tutadi.

Statistik ma'lumotlar shuni ko'rsatadiki, sodir etilgan iqtisodiy jinoyatlarning aksariyati poraxo'rlik bilan bog'liq. Amaldagi Jinoyat kodeksida poraxo‘rlik davlat hokimiyatiga qarshi jinoyat sifatida ko‘rib chiqiladi, ya’ni bu nuqtai nazardan korrupsiyaga oid jinoyatlarga iqtisodiy jinoyatlar sifatida qaralishi lozim. Giyohvandlik – giyohvandlik vositalarini qonunga xilof ravishda muomala qilish va sotish kabi hodisa bilan bog‘liq jinoyatlar jinoyat qonunchiligida aholi salomatligi va axloqiga qarshi jinoyatlar sifatida tasniflanadi, shuning uchun bu jinoyatni iqtisodiy jinoyat deb hisoblash mumkin emas.

Ilmiy-huquqiy adabiyotlarda iqtisodiy jinoyatlarni tasniflashga turlicha yondashuvlar mavjud. Demak, iqtisodiy faoliyat sohasidagi jinoyatlarni farqlash mezoni jinoiy tajovuz bilan yo‘naltirilgan ijtimoiy munosabatlarning tabiati bo‘lishi mumkin.

Iqtisodiy jinoyatning xarakterli belgilarini ajratib ko'rsatamiz:

Iqtisodiy jinoyatlarning latentligi (yashirish) katta;

Iqtisodiy jinoyatlarning jamiyatga yetkazilgan zarari yuqori;

Ko'pincha uyushgan;

Harakatning qasddan tabiati. Amaldagi Jinoyat kodeksida ehtiyotsizlik oqibatida sodir etilgan, ko‘rib chiqilayotgan guruhga kiruvchi faqat bitta jinoyat tarkibini ajratib ko‘rsatish mumkin (168-modda);

Aksariyat huquqbuzarliklarda jinoiy javobgarlikning zaruriy sharti katta yoki katta miqdorda zarar yetkazish hisoblanadi;

Jinoyat motivi, qoida tariqasida, yollanma yoki shaxsiy manfaatdir.

Iqtisodiy jinoyatlarning o'ziga xos xususiyati shundaki, ular bevosita boshqaruv ob'ekti uchun emas, balki ular tajovuz qilayotgan iqtisodiy munosabatlar tizimiga kiruvchi shaxslar tomonidan emas, balki maxsus subyekt tomonidan sodir etiladi.

Kriminologik tadqiqotlar shuni ko'rsatadiki, statistik ma'lumotlar ushbu turdagi jinoyatlarning real ko'lamini kamroq darajada aks ettiradi. Ko'pgina hisob-kitoblarga ko'ra, bu holat quyidagilar bilan bog'liq: birinchidan, iqtisodiy faoliyat sohasidagi jinoyatlarning aksariyati o'ta yashirin jinoyatlar guruhiga kiradi; ikkinchidan, huquqni muhofaza qiluvchi organlarning bunday jinoyatlardan xabardorlik darajasining pasayishi va ularni ochishga qaratilgan faoliyatning sustlashishi; uchinchidan, iqtisodiy jinoyatning u yoki bu tarzda xususiy sektorga ta'sir qilishi, u har qanday yo'l bilan huquqni muhofaza qiluvchi organlarning uning faoliyatida ishtirok etishiga to'sqinlik qilishga intilayotganligi bilan. Shu bilan birga, iqtisodiyotda qonunga xilof qilmishlarni kriminallashtirish va dekriminallashtirish jarayonlariga jiddiy tuzatishlar kiritilmoqda. Jinoiy faoliyatning yangi o'ziga xos turlari va shakllari mavjud bo'lib, ular huquqni muhofaza qilish tizimini ularga moslashtirishni talab qiladi, bu esa ko'rib chiqilayotgan hududda qayd etilgan jinoyatlar darajasining vaqtincha pasayishiga olib keladi. Iqtisodiy jinoyatlar turli sohalarda namoyon bo`ladigan, uning tarkibida o`z ifodasini topgan jinoiy faoliyatning turli turlarini qamrab oladi.

Amaliyot shuni ko'rsatadiki, o'zlashtirish va o'zlashtirish, poraxo'rlik, qalbakilashtirish va kontrabanda, noqonuniy tadbirkorlik va iste'molchilarni firibgarlik ko'rinishidagi o'g'irlik misli ko'rilmagan darajada ko'lamga yetgan. Xavfli tashkiliy shakllar qimmatbaho metallar va tabiiy qimmatbaho toshlar muomalasi sohasidagi jinoyatlar natijasida olinadi. Jinoiy tadbirkorlik asta-sekin tashqi iqtisodiy faoliyatda va iste'mol bozorida halol tadbirkorlikni almashtirmoqda. Iqtisodiy jinoyatlar tobora murakkablashib, bozor faoliyatining progressiv shakllari sifatida niqoblanib bormoqda. Umumiy jinoyatchilikning iqtisodiyotga kirib borishi va uning iqtisodiy uyushgan jinoyatchilikka aylanishi davr belgisiga aylandi, bu esa muqarrar ravishda davlatning normal iqtisodiy rivojlanishining buzilishiga olib keladi. Bu jinoyatning kriminologik xususiyati ham iqtisodiy sohada jinoiy xuruj turlarining doimiy ravishda kengayib borishidir. Xullas, an’anaviy jinoyatlar bilan bir qatorda iqtisodiy jinoyatlarning noqonuniy tadbirkorlik kabi yangi turlari ham keng tarqaldi; pul mablag'larini legallashtirish (yuvish); valyuta qiymatlari bilan noqonuniy operatsiyalar va boshqalar. Iqtisodiy yo'nalishdagi jinoyatlarning har xil shakllari va turlarini hisobga olgan holda, ularning quyidagi sohalarda sodir etilishini alohida ta'kidlash kerak: moliya-kredit, tashqi iqtisodiy, iste'mol bozori, ko'chmas mulk bilan bog'liq operatsiyalar, shuningdek, to'lovlar sohasida. soliqlar va boshqa to'lovlar. Ro'yxatga olingan jinoyatlarning umumiy sonida iqtisodiy jinoyatlarning nisbatan kichik ulushiga (taxminan 15%) qaramay, ularni sodir etishdan ko'rilgan zarar oddiy jinoyatlardan ko'rilgan umumiy moddiy yo'qotishlardan ko'p marta oshadi va Rossiya Ichki ishlar vazirligi ma'lumotlariga ko'ra, har yili ko'proqqa etadi. 60 milliard rubldan ortiq.

Iqtisodiy jinoyatlarning uyushgan jinoiy guruhlar tomonidan sodir etilishi va iqtisodiy va oddiy jinoyatlarning amalda qo‘shilishi munosabati bilan ularning ijtimoiy xavfliligi beqiyos ortadi. Ayni paytda, statistik ma'lumotlarga ko'ra, har yili uyushgan guruhlar yoki jinoiy jamoalar tomonidan 10 mingga yaqin iqtisodiy jinoyatlar sodir etiladi. Qoida tariqasida, bu tuzilmalar butun mamlakat iqtisodiyotiga hamda alohida korxonalar va fuqarolarga katta zarar yetkazuvchi eng xavfli, xususan, aniqlash qiyin bo‘lgan murakkab iqtisodiy jinoyatlarni sodir etadi. Jinoiy to'dalar o'z faoliyatini huquqiy iqtisodiyotda faol amalga oshirib, uning eng daromadli sohalarini o'zlashtirmoqda: alyuminiy sanoati, neft va gaz qazib olish va ular bilan bog'liq yoqilg'i-moylash materiallarini qayta ishlash va sotish, kredit-moliya sektori, vino, aroq ishlab chiqarish va sotish. va tamaki mahsulotlari, yengil avtomobillar, audio va video mahsulotlar, ko'mir sotish, ko'chmas mulk, qimmatbaho baliq va dengiz mahsulotlarini qazib olish, qayta ishlash va sotish. Iqtisodiyotning turli sohalariga kirib borgan jinoiy jamoalar nafaqat aniq korxonalar faoliyati ustidan nazorat o'rnatishga, balki alohida tarmoqlar infratuzilmasida etakchi o'rinni egallay oladigan o'z tuzilmalarini yaratishga intiladi.

Demak, iqtisodiy jinoyatlar jamoat munosabatlariga jiddiy zarar yetkazuvchi xavfli ijtimoiy hodisadir.

Iqtisodiy jinoyat tushunchasi. Iqtisodiy jinoyat - bu iqtisodiyot va jamiyat hayotining unga bog'liq sohalaridagi jinoyatlar tizimi. U iqtisodiy faoliyat sohasidagi jinoyatlarni (tor ma'noda iqtisodiy) va mulkka (mulk) qarshi jinoyatlarni o'z ichiga oladi. Shunday qilib, iqtisodiy harakatlar Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 8-bo'limiga kiritilgan "Iqtisodiyot sohasidagi jinoyatlar" ni o'z ichiga oladi, unda 21-bob "Mulkga qarshi jinoyatlar" va 22-bob "Iqtisodiy faoliyat sohasidagi jinoyatlar" mavjud.
Hozirgacha iqtisodiy jinoyatlarning to'liq qoniqarli kriminologik belgilarini ajratib ko'rsatishning imkoni bo'lmagan. Chet el kriminologiyasida umumiy qabul qilingan ta'rif yo'q. Iqtisodiy jinoyatchilikning kontseptsiyani tashkil etuvchi asosi birinchi marta amerikalik kriminolog Sazerlend tomonidan aniqlangan uning "oq yoqali" qismi ekanligi haqidagi tushuncha bahsli emas. Iqtisodiy jinoyatlarning mazmuni masalasida evropalik ekspertlar 1981 yilda qabul qilingan Adliya vazirlari qo'mitasining "o'ziga xos va o'ziga xos bo'lmagan" jinoyatlarning 15 turini belgilaydigan tavsiyalariga amal qiladilar:
1) kartel jinoyatlari;
2) transmilliy kompaniyalar tomonidan firibgarlik va iqtisodiy vaziyatni suiiste'mol qilish:
3) davlat yoki xalqaro tashkilotlar grantlarini yolg‘on yo‘l bilan olish yoki suiiste’mol qilish;
4) kompyuter jinoyatlari;
5) xayoliy firmalar yaratish;
6) kompaniya balanslari bilan firibgarlik va buxgalteriya hisobidagi huquqbuzarliklar;
7) kompaniyaning iqtisodiy ahvoli va korporativ kapitali bilan bog'liq firibgarlik;
8) kompaniya tomonidan o'z xodimlarining hayoti yoki sog'lig'i uchun xavfsizlik standartlarini buzish;
9) kreditorlarga soxta zarar yetkazish (bankrotlik, mualliflik huquqining buzilishi);
10) iste'molchilarning firibgarligi (tovar sifati va xavfsizligi to'g'risida soxtalashtirish va noto'g'ri ma'lumot berish: dori vositalarining 12 foizi qalbaki);
11) nohaq raqobat (shu jumladan raqobatchilarga pora berish) va soxta reklama;
12) korxonalar tomonidan soliqqa oid huquqbuzarliklar va ijtimoiy to‘lovlarni to‘lashdan bo‘yin tovlash;
13) bojxona huquqbuzarliklari;
14) pul-kredit tartibga solish sohasidagi huquqbuzarliklar;
15) bank va birja faoliyatiga oid huquqbuzarliklar va aholining bilimsizligini suiiste'mol qilish.
Rossiya sharoitida iqtisodiy jinoyat belgilarini aniqlash kapitalning dastlabki to'planishi sharoitida mulkni qayta taqsimlashda ishtirok etish nafaqat xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning, balki korruptsion mansabdor shaxslarning vakillarining ham ustun xatti-harakati ekanligi bilan murakkablashadi. , uyushgan jinoiy guruhlar a'zolari, umumiy jinoyatning jinoiy tuzilmalari va professional jinoyat vakillari.
Iqtisodiy jinoyatlarning holati. Iqtisodiy sohadagi o'zgaruvchan vaziyatni tahlil qilish shuni ko'rsatadiki, Rossiya iqtisodiy jinoyati sezilarli o'zgarishlarni boshdan kechirmoqda. Asosiy sifat o'zgarishlari iqtisodiyotda zo'ravonlik darajasining bosqichma-bosqich pasayishi va ijtimoiy-huquqiy nazoratning shakllanishi bilan bog'liq. Shu bilan birga, ushbu jinoyatlarning latentligini hisobga olish kerak va shuning uchun statistik ma'lumotlar shartli hisoblanadi.
Rossiya Federatsiyasi Ichki ishlar vazirligining SIC ma'lumotlariga ko'ra, 2003 yilda iqtisodiy xarakterdagi 376,8 ming, 2004 yilda esa 402,4 ming jinoyat aniqlangan.
2007 yilda roʻyxatga olingan jinoyatlarning yarmidan koʻpi (53,2%) oʻzgalar mulkini oʻgʻirlash, shundan 1567 mingtasi oʻgʻirlikdir. Moddiy zarar (tugallangan ishlar uchun) 223,8 milliard rubl. Ularning tarkibida jiddiy va ayniqsa jiddiy - 38,1%.
2008 yilda 448,8 mingta iqtisodiy jinoyatlar aniqlangan bo‘lib, ro‘yxatga olingan jinoyatlarning deyarli yarmi (48,7 foizi) o‘zgalar mulkini o‘g‘irlash, shundan 787,5 mingtasi o‘g‘irlikdir.
2010 yilning yanvar-avgust oylarida 234,3 mingta iqtisodiy jinoyatlar aniqlangan, shundan 40,9 foizi mulkka qarshi; iqtisodiy faoliyat sohasida - 28%, davlat hokimiyatiga qarshi, davlat xizmati va mahalliy davlat hokimiyati organlarida xizmat ko'rsatish manfaatlariga - 17,2%.
Rossiya Federatsiyasi Ichki ishlar vazirligining 2006-2008 yillardagi SIC ma'lumotlariga ko'ra, iqtisodiy jinoyatlar bo'yicha tugallangan jinoyat ishlari bo'yicha zarar ko'lami. 493,2 milliard rublni tashkil etdi. moddiy zarar aniqlangan va 268,2 mlrd. qaytarilgan.
Iqtisodiy jinoyatning paydo bo'lishi va belgilanishi. Hamma narsa kapitalizmga o'tishning o'ziga xos xususiyatlari bilan bog'liq. Bu jarayonning o'ziga xos xususiyati uning tarixda misli ko'rilmagan rivojlanishi va asosiy kurashning sobiq davlat mulki (jamoat mulki) uchun bo'lganligi edi. Jahon milliarderlar klubi boyligi asosan xususiylashtirish jarayonida paydo bo'lgan rus "nouveau riche" bilan to'ldirildi.
Sovet davlatining parchalanishi va davlatchilikning yangi demokratik shakli shakllanishi sharoitida bozorga o'tish ijtimoiy-huquqiy nazoratning yo'qligi sharoitida rivojlangan "yovvoyi" jinoiy kapitalizmga aylandi.
Iqtisodiy jinoyatlarni o‘rganishda ko‘pincha “yashirin iqtisodiyot” tushunchasi qo‘llaniladi, bu esa tovarlar va xizmatlar bilan bog‘liq operatsiyalarni ro‘yxatga olishning tegishli tizimlarida o‘z aksini topmagan tovar va xizmatlar bilan bog‘liq noqonuniy operatsiyalar majmuini anglatadi. Albatta, yashirin iqtisodiyotning barcha sohalari iqtisodiy jinoyatni ifodalamaydi, lekin iqtisodiy faoliyatning yashirin sohasi mavjudligining o‘zi unga zamin bo‘lib xizmat qiladi. Ichki ishlar vazirligi mutaxassislarining ma’lumotlariga ko‘ra, 1990-yillar oxirida yashirin iqtisodiyot yalpi ichki mahsulotning 45-50 foizidan oshdi. Rivojlangan mamlakatlarda bu ko'rsatkich YaIMning 5-10% ni tashkil qiladi, faqat Lotin Amerikasida bu taxminan 60-65% ni tashkil qiladi.
1990-yillarda iqtisodiy jinoyatlar bilan bevosita bogʻliq boʻlgan yashirin iqtisodiyotning jinoiy tarmoqlari shakllandi. Bunga quyidagilar kiradi:
1) Kredit-moliya sohasidagi jinoyatlar. Bu hudud eng zaif hisoblanadi. Yolg'on maslahatlar bilan olib borilgan operatsiyalardan so'ng, imtiyozli kreditlarni noqonuniy olish va suiiste'mol qilish (pora orqali) keng tarqalgan. Rossiya Federatsiyasi hukumati ma'lumotlariga ko'ra, har yili mamlakatdan qonuniy asoslarsiz 20-25 milliard dollar eksport qilinadi.
2) Omonatchilarni aldash va firibgarlik. Faqat 1995 yilda Moskvada. investorlarni aldagan va rahbariyat tomonidan pullarini o'zlashtirgan 213 ta muvaffaqiyatsiz kompaniya bor edi.
3) Armiya omborlaridan qurollarni noqonuniy sotish, zavodlardan o'g'irlash, kontrabanda natijasida shakllanadigan jinoiy qurol va harbiy texnika bozori. Bu umumiy qurolli jinoyatlarning tobora ortib borayotganiga va Rossiya Federatsiyasi va MDHdagi beqarorlikka (etnik, millatchilik va jinoiy qarama-qarshiliklar) ta'sir ko'rsatmoqda.
4) xomashyo, energiya resurslari, noyob tuproq va rangli metallarni noqonuniy olib chiqib ketish, shu jumladan: radioaktiv, qimmatbaho metallar, qimmatbaho o‘simlik va hayvonot xom ashyolarini chet elga olib chiqish; boshqa mahsulotlar uchun ro'yxatga olingan rangli va noyob tuproq metallarini eksport qilish; tashqi iqtisodiy operatsiyalarni ekvivalent bo'lmagan asosda amalga oshirish; keyinchalik qayta sotish maqsadida ataylab past narxlarda rasmiy eksport qilish (huquqni muhofaza qilish organlari ma'lumotlariga ko'ra, narx farqining 2025% sotuvchi firmalar rahbariyatining xorijiy hisobvaraqlariga tushgan).
5) noqonuniy yo'l bilan olingan pullarni yuvish. Pul yuvish iqtisodiy aloqalarni jinoiylashtirishga yordam beradi. Borgan sari tajovuz obyekti biznesning o‘zi emas, balki korxonalarning ko‘chmas mulki va uning ostida joylashgan yer uchastkalari bo‘lib bormoqda. Rossiya Federatsiyasidagi Moliyaviy monitoring federal xizmati ma'lumotlariga ko'ra, 40 mingga yaqin firmalar, jumladan qo'shma korxonalar va banklarning 1/3 qismi jinoiy tuzilmalar va guruhlar tomonidan nazorat qilinadi va pul yuvish bilan shug'ullanadi. Rossiya jinoyatlarini yiliga 12 milliard dollargacha yuvadi. Shell kompaniyalari va bank hisoblari Kipr, Shveytsariya, Lixtenshteyn, Fors ko'rfazi mamlakatlarida ro'yxatga olingan.
6) Daromadni (foydani) va boshqa soliq solish ob'ektlarini yashirish. Soliq jinoyati alohida ajratilgan, chunki. bu mamlakat byudjetining asosidir. 2003 yilda qayta ro'yxatdan o'tkazish jarayonida yuridik shaxslarning davlat reestrida 3,3 million tashkilot ro'yxatga olindi. Soliq organlariga atigi 1,3 million ma'lumot taqdim etgan.Taxminan 1 million tashkilot o'lik kompaniyalar, bir kunlik firmalar va tugatilishi kerak. Ko'pincha asosiy aktivlar xorijiy va mahalliy offshorlarga o'tkaziladi (imtiyozli soliqqa tortiladigan yoki umuman soliqdan ozod qilingan hududlar). Rossiya Federatsiyasi Davlat Dumasining 3-chaqiriqdagi soliq qo‘mitasi, YuKOS kompaniyasi aksiyadori V.Dubov boshchiligidagi soliq qo‘mitasi endi xalqaro qidiruvga berilgan.
7) Xususiylashtirishning kriminologik ahamiyatli oqibatlari. Korxonalarning mol-mulkini qonunga xilof ravishda o'zlashtirish holatlari juda keng tarqalgan. Korxonalar rahbarlari tomonidan aksiyalar nazoratini noqonuniy ravishda o‘z qo‘liga olgan, keyin esa Mulkni boshqarish davlat qo‘mitasi xodimlari tomonidan xususiylashtirish bo‘yicha hujjatlarni rasmiylashtirish chog‘ida poraxo‘rlik sodir etilgan. Jismoniy shaxslar daromad deklaratsiyasini taqdim etmasdan daromad keltiradigan korxonalarning katta ulushlarini oladilar.
8) Qimmatbaho metallar va toshlarni qazib olish, qayta ishlash va sotish sohasidagi faoliyatni faollashtirish.
9) O'g'irlangan mashinalar bilan savdo qilish.
10) alkogol va dorivor mahsulotlarni yer osti ishlab chiqarishni kengaytirish. Shunday qilib, dorixonalar mamlakatda ishlab chiqarilganidan 10 barobar ko'proq alkogolli damlamalarni oladi. Ichki ishlar vazirligi ma'lumotlariga ko'ra, qalbaki dori-darmonlar 200-300 million dollarga sotiladi, bu Rossiya farmakologik bozorining taxminan 1015 foizini tashkil qiladi. Taxminan - sotilayotgan dori vositalarining 20-30 foizi surrogat hisoblanadi.
Bundan tashqari, jinoyatning yangi turlari keng tarqaldi: kredit kartalari bilan firibgarlik, sug'urta firibgarligi, kompyuter jinoyati, inson organlari savdosi. Shunday qilib, Saratov viloyatida rossiyalik xakerlarning uyushgan guruhiga nisbatan ayblov hukmi chiqarildi. Ular inglizlarning 9 ta bukmekerlik idorasidan internet orqali pul undirishgan. Agar xakerlar pul olmagan bo'lsa, u holda ular kompaniya serverlariga hujum qilishgan va bu ularning ishini falaj qilgan va zarar etkazgan. Kompaniyalar kuniga 200 000 dollargacha yo'qotishdi.
Iqtisodiy jinoyatni aniqlash. Iqtisodiy jinoyatchilikning tendentsiyalari va asosiy belgilari ko'p jihatdan amalga oshirilayotgan iqtisodiy islohotlarning salbiy oqibatlarini to'plash jarayoni bilan bog'liq. Mamlakatda o'zining miqyosi va muddatlari bo'yicha yagona bo'lgan mulkni qayta taqsimlash bozor tomonidan emas, balki an'anaviy siyosiy va ma'muriy mexanizmlar va jiddiy "investitsiyalar" tomonidan yaratilgan eng yirik moliyaviy va biznes guruhlarini shakllantirishga olib keldi. kapital (kriminologik nuqtai nazardan 1991 yilgacha shakllangan "eski soya" va "yangi" kapitalga farqlanadi). Ushbu omillarning o'ziga xos ahamiyati va 1992 yilda boshlangan xususiylashtirish raqobatning kriminologik ahamiyatga ega bo'lgan jarayonlarini keskin kuchaytirdi, bu ko'pincha raqobatchiga qarshi kurashning noqonuniy yoki jinoiy usullaridan (har xil turdagi imtiyozlar, davlat subsidiyalarini berish uchun mansabdor shaxslarga pora berishdan) iborat. Raqobatchini qo'rqitish va jismoniy yo'q qilishning boshqa afzalliklari).
90-yillardagi iqtisodiy jinoyatlarning asosiy ijtimoiy, iqtisodiy va ijtimoiy-psixologik hodisalariga quyidagilar kiradi:
- oldingi qadriyatlar, xulq-atvor shakllari inqirozida ifodalangan o'sib borayotgan anomiya; aholining mutlaq ko'pchiligining qonuniy yo'l bilan rasman e'lon qilingan "yangi qadriyatlar"ga (iste'mol me'yorlariga) erishishning mumkin emasligi. Bu qoidalar ijtimoiy tartibsizlik nazariyasi tomonidan ishlab chiqilgan.
– Tadbirkorlar asosan yashirin iqtisodiyot amaldorlari sohasidan keladi. Kooperativ harakatining boshida jinoiy "hokimiyat" ning muhim qismi katta miqdordagi pullarni muvaffaqiyatli yuvish bilan qonuniy biznesga shoshildi. "Yangi ruslar" ning aniq jinoiy infektsiyasi bir qator tadqiqotchilar tomonidan qayd etilgan. Demak, Amaliy siyosat instituti tomonidan so‘ralgan “yangi” millionerlarning 40 foizi ilgari noqonuniy tadbirkorlik bilan shug‘ullanganliklarini tan olishgan; 22,5 foizi o‘tmishda jinoiy javobgarlikka tortilgan bo‘lsa, 25 foizi jinoiy muhit bilan aloqani davom ettirmoqda.
- ishbilarmonlik etikasining etishmasligi. Tadbirkorlar tomonidan jinoiy submadaniyat elementlarini qarzga olish (qadriyatlar, munosabatlar, ekstremal vaziyatlarda xatti-harakatlar modellari).
- progressiv ijtimoiy qutblanish. 25 ta eng boy yevropalikdan 12 nafari ruslar bo‘lib chiqdi. Hammaning umumiy boyligi 471,4 dollarni tashkil qiladi. Birinchi oʻrinda shved Ingrad Kamprad (31 milliard dollar) turibdi, u yoshligida velosiped, gugurt va qalam sotishni boshlagan. Hozir dunyo bo'ylab 276 ta IKEA mebel do'koni mavjud. Ikkinchi o‘rinda 28 milliard dollar boylik bilan O.Deripaska. 4-o'rinda - R. Abramovich - 23,5 milliard dollar. Rasmiy ma'lumotlarga ko'ra, Rossiyada boylarning 10 foizi va kambag'allarning 10 foizining o'rtacha daromadlari o'rtasidagi farq 17 barobar. Aslida, agar norasmiy daromadlar hisobga olinsa, bu bo'shliq 30 dan 1 gacha baholanishi mumkin. Bundan tashqari, tabaqalanish kuchayib bormoqda: yaqinda u 14 ga 1 edi. Taqqoslash uchun Evropada 1 dan 10 gacha edi. Asosiy muammo sanoat tuzilmasida. Eksportga yo'naltirilgan sanoat yoki bank sohasida ishlamasangiz, ko'p pul ishlamaysiz. Rossiyada iqtisodiyotning uchdan ikki qismi arxaik, raqobatbardosh emas. Asosiysi, pulni boylardan kambag'allarga qayta taqsimlash emas, balki o'rtacha odamlarga normal daromad keltirishdir. Shunday ekan, boylardan soliq solish kerak degan ma’noda demagogiya bilan shug‘ullanishning hojati yo‘q. Ular offshor tizim orqali soliq to‘lashdan bo‘yin tovlashlari mumkin bo‘ladi. Bizga davlat sektorini isloh qilish kerak. Boshqa iqtisodiy mexanizmlarni nazarda tutgan holda, ish haqini hozirgi darajaga nisbatan 2-3 barobar oshirish kerak. Bugungi kunda yalpi ichki mahsulotning 8 foizi sog‘liqni saqlash va ta’limga sarflanayotgan bo‘lsa, uni 12 foizga yetkazish zarur.
- aholining mehnat motivatsiyasining sezilarli pasayishi. Qonuniy daromad turmush darajasiga mos kelmaydi. Inqiroz hodisalari an'anaviy "mehnat qadriyatlari" (kasbiylik, malaka, mehnatning yakuniy natijalariga qiziqish, tovar va xizmatlar sifati) rad etilishiga olib keldi. Aholining atigi 5,1 foizi iqtidor va mehnatsevarlik insonning boy bo‘lishiga yordam beradi, deb hisoblaydi. Eng samarali vositalar hisoblangan - 44,3% - chayqovchilik va pul yuvish - 20,4%.
Iqtisodiy jinoyatlarning oldini olish. Profilaktikaning asosiy yo'nalishi - stixiyali bozor jarayonlarini ijtimoiy huquqiy davlatni shakllantirish maqsadlariga bo'ysundirish siyosatini faollashtirish. Iqtisodiy xavfsizlik strategiyasida daromadlar tabaqalanishi va qashshoqlikning yuqori darajasi, shuningdek, jamiyat va iqtisodiy faoliyatning kriminallashuvi iqtisodiyot sohasidagi milliy manfaatlarga tahdid soladigan asosiy tahdidlar sifatida qaraladi.
Iqtisodiy kurs va jinoiy siyosat o'rtasida barqaror tafovut mavjud. Ijtimoiy xavfli qilmish jinoiy deb topilmaydigan holatni tuzatish zarur.
Rossiya Federatsiyasi Hisob palatasining "1993-2003 yillardagi xususiylashtirish jarayonlarining tahlili" tahliliy eslatmasida qonunchilikning nomukammalligi xususiylashtirishni bekor qilish va qayta ko'rib chiqish uchun asos emas degan xulosaga keldi. Shu bilan birga, umuman xususiylashtirishning qonuniyligini tasdiqlash, Hisob palatasining fikriga ko‘ra, mulkni qo‘lga kiritish yo‘li bilan huquqbuzarliklarga yo‘l qo‘ygan shaxslarni aniqlashni va buzilgan huquqni – qonuniy egasi – davlatni tiklashni istisno etmaydi. . Ya'ni, noqonuniy ravishda xususiylashtirilgan mulkni sud tartibida davlatga qaytarish, shuningdek, kam baholangan mol-mulk uchun kompensatsiya yoki bitimlarning bajarilmagan investitsiya shartlarini qoplash zarur. Milliylashtirish to'g'risidagi qonun hujjatlarini ishlab chiqish va amalga oshirishni jadallashtirish kerak.
Iqtisodiy huquqbuzarliklarning oldini olish tizimi iqtisodiy sohadagi ijtimoiy-huquqiy nazorat tizimi bilan o‘zaro bog‘liq bo‘lib, u turli shakllarda amalga oshiriladi.
Byudjet (moliyaviy) nazorati moliyaviy huquqbuzarliklar va suiiste'molliklarning (byudjet mablag'larini noto'g'ri ishlatish, davlat mablag'larini tijorat tuzilmalariga o'tkazish va o'g'irlik) oldini olish va bartaraf etishga qaratilgan. Byudjet nazorati sub'ektlari Hisob palatasi, federal g'aznachilik organlaridir. Nazorat qilish uchun normativ-huquqiy baza Rossiya Federatsiyasining Byudjet kodeksi hisoblanadi. "Jinoyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga (legallashtirishga) va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish to'g'risida" Federal qonuniga muvofiq tashkil etilgan Federal moliyaviy monitoring xizmati moliyaviy nazorat tizimida muhim rol o'ynaydi.
Bozor iqtisodiy munosabatlari sharoitida soliq nazorati muhim o'rinni egallaydi, u soliq tekshiruvlari, soliq to'lovchilardan tushuntirishlar olish, buxgalteriya hisobi va hisobot ma'lumotlarini tekshirish va boshqa moddada nazarda tutilgan. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 82-moddasi. Soliq nazorati vazifalariga soliq va boshqa majburiy to‘lovlarni to‘lashdan bo‘yin tovlash holatlarini aniqlash va ularga chek qo‘yish kiradi.
Bojxona nazorati - Rossiya Federatsiyasining bojxona qonunchiligiga, shuningdek, Bojxona ittifoqining Bojxona kodeksiga rioya etilishini ta'minlash bo'yicha chora-tadbirlar majmui. Bojxona organlarining vazifalariga kontrabanda va boshqa bojxona qoidalari va soliq qonunchiligini aniqlash, oldini olish, oldini olish va oshkor qilish kiradi.

O'z-o'zini nazorat qilish uchun savollar

1. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 22-bobiga kiritilgan asosiy jinoyatlar qanday?
2. Hozirgi zamon iqtisodiy jinoyatlarining alohida ijtimoiy xavfliligi nimada?
1. Iqtisodiy sohadagi jinoyatchilik sabablarini ijtimoiy tartibsizlik nazariyasiga asoslanib tushuntirib bering.
2. Iqtisodiy sohani kriminallashtirish jarayonida yashirin kapitalning o‘rni qanday?
5. Iqtisodiy jinoyatlarning umumiy ijtimoiy profilaktikasining asosiy yo‘nalishlari nimalardan iborat?
6. Iqtisodiy faoliyat sohasidagi huquqbuzarliklarning oldini olishga qaratilgan maxsus profilaktika chora-tadbirlari sub'ektlarini ayting.

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Bilimlar bazasidan o‘z o‘qish va faoliyatida foydalanayotgan talabalar, aspirantlar, yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘ladi.

E'lon qilingan http://www.allbest.ru/

Rossiya Federatsiyasi Ta'lim va fan vazirligi

Sibir davlat avtomobil va yo'l akademiyasi

“Umumiy iqtisodiyot va huquq” kafedrasi

NAZORAT ISHI

huquqshunoslikda

Mavzu: Iqtisodiy jinoyatlar

To'ldiruvchi: Gorelov O. Yu.

Tekshirildi: Martysheva O. M.

Kirish

2. Jinoyatchining shaxsi

Xulosa

Kirish

Qonun buzilishining eng keng tarqalgan turlaridan biri iqtisodiy jinoyatlardir. Bir necha yil oldin o'tkazilgan tadqiqotlar natijalariga ko'ra, iqtisodiy jinoyatlar dunyodagi deyarli har uchinchi kompaniyaga turli darajadagi zarar etkazishi aniqlangan. Iqtisodiy faoliyat sohasidagi jinoyatlar ishlab chiqarish maydoniga salbiy ta’sir ko‘rsatib, investitsiya kapitali harakatini buzadi, inflyatsiya va korruptsiyani rag‘batlantiradi, davlat byudjetiga moliyaviy tushumlarni sezilarli darajada kamaytiradi va noqonuniy boyish vositasi hisoblanadi.

Bugungi kunda xalq xo‘jaligining barcha sohalarida kichik va ayniqsa yirik o‘g‘irlikning har xil turlari, poraxo‘rlik va korrupsiya keng tarqalgan. Ayniqsa, iqtisodiy jinoyatlar fuqarolarning asosiy ehtiyojlarini qondirishga qaratilgan tarmoqlarga kirib boradi. Xususan, bular savdo, maishiy xizmat, bank, moliya, sug'urta va kredit xizmatlari, qurilish va ko'chmas mulk, tashqi iqtisodiy faoliyat va nodavlat turdagi xalq xo'jaligining boshqa ayrim tuzilmalaridir. Iqtisodiy jinoyatlar ham butun mamlakat iqtisodiyotining holatiga, ham har bir shaxsning farovonligiga salbiy ta’sir ko‘rsatadi. Korruptsiya va poraxo'rlik bilan kurashish zamonaviy jamiyatda birinchi raqamli maqsaddir.

1. Iqtisodiy jinoyat: tushunchasi va asosiy belgilari. “Soya” iqtisodiyot va iqtisodiy jinoyat o‘rtasidagi munosabatlar

Iqtisodiy jinoyat deganda o‘g‘irlik, iqtisodiy va yollanma jinoyatlar natijasida jamiyat va fuqarolarning qonun bilan qo‘riqlanadigan iqtisodiy manfaatlariga zarar yetkazuvchi jinoiy tajovuzlar majmui tushunilishi kerak.

Iqtisodiy sohada sodir etilgan jinoyatlar o‘ta yashirin jinoyatlar guruhiga kiradi. Kriminologlarning ma'lumotlariga ko'ra, ushbu turdagi jinoyatlarning jami 15-20 foizi ochiladi. Shunday qilib, ushbu sohadagi ishlarning haqiqiy holati jinoiy statistikada qayd etilganidan kamida 5-6 baravar yomonroqdir.

Iqtisodiy jinoyatchilikni o‘rganishda ko‘pincha “yashirin iqtisodiyot” tushunchasidan foydalaniladi. “Soya iqtisodiyoti” – tegishli ro‘yxatga olish tizimida o‘z aksini topmagan tovarlar va xizmatlar bilan bog‘liq noqonuniy operatsiyalar majmui. Albatta, “yashirin iqtisodiyot”ning barcha sohalari iqtisodiy jinoyat hisoblanmaydi, ammo iqtisodiy faoliyatning “soyali” sohasining mavjudligining o‘zi ham bunday jinoyatlar uchun zamindir.

So‘nggi yillarda iqtisodiy jinoyatlarga bevosita aloqador bo‘lgan “soya iqtisodiyoti”ning jinoiy tarmoqlari shakllandi. Bularga quyidagilar kiradi:

Armiya omborlaridan harbiy mulkni oʻgʻirlash, qurol-yarogʻ va harbiy texnikani noqonuniy sotish, qurol-yarogʻ zavodlaridan oʻgʻirlash, kontrabanda natijasida shakllanadigan jinoiy qurol va harbiy texnika bozori; bu omil Rossiyada ham, qo'shni davlatlarda ham, umuman, tobora kuchayib borayotgan qurolli jinoyatlarni, shuningdek, umumiy beqarorlikni baholashda juda muhimdir. Qurol-yarog ', o'q-dorilar, harbiy texnika va texnikaning noqonuniy aylanmasi asosan etnik, millatchilik va jinoiy janjallarning davom etishi (Checheniston, Shimoliy Kavkaz, Ozarbayjon, Gruziya, Tojikiston va boshqalar) bilan bog'liq (va o'zaro bog'liq);

Xom ashyo, energiya tashuvchilar, noyob tuproq va rangli metallarni noqonuniy olib chiqib ketish, shu jumladan: a) radioaktiv elementlarni, qimmatbaho metallarni, shuningdek hayvonot yoki o'simlik manbalaridan olingan qimmatbaho xom ashyoni Rossiyadan kontrabanda yo'li bilan olib chiqish; b) rangli va nodir yer metallarini boshqa eksport mahsulotlariga berilgan hujjatlar bo‘yicha eksport qilish; v) ekvivalent bo'lmagan asosda tashqi savdo operatsiyalarini amalga oshirish; g) xomashyo, yarim tayyor mahsulotlar, mahsulotlarni keyinchalik qayta sotish maqsadida ataylab arzon narxlarda rasmiy ro‘yxatdan o‘tkazilgan eksport (huquqni muhofaza qilish organlarining ma'lumotlariga ko‘ra, narxlardagi farqning 20 dan 25 foizigacha bo‘lgan qismi korxona rahbariyatining xorijiy hisobvaraqlariga tushadi) sotuvchilar);

- noqonuniy yo'llar bilan olingan pul mablag'larini "yuvish"; - daromadni (foydani) yoki boshqa soliq solish ob'ektlarini yashirish (1993 yildagi tekshirishlar shuni ko'rsatdiki, tekshirilayotgan har to'rtinchi shaxs soliq qonunchiligini buzadi);

Xususiylashtirishning kriminologik ahamiyatli oqibatlari: korxonalarning mulkini qonunga xilof ravishda o‘zlashtirish holatlari juda tez-tez uchrab turadi (korxona va tashkilotlar rahbarlari xususiylashtirish to‘g‘risidagi hujjatlarni rasmiylashtirishda davlat mulkini boshqarish bo‘yicha davlat qo‘mitasi xodimlariga keyinchalik pora berib, aksiyalarning nazorat piketlarini noqonuniy olib qo‘yishadi). Bir qator hollarda uyushgan jinoiy tuzilmalarning “nomaqbul raqobatchilar”ga zo‘r ta’sir ko‘rsatish faktlari qayd etilgan bo‘lib, bu korporativlashtirilgan korxonalar ustidan nazoratni amalga oshirish imkonini berdi. Shu bilan birga, jismoniy shaxslar daromad deklaratsiyasini taqdim etmasdan, eng daromadli kompaniyalarning katta aktsiyalarini sotib oladilar. Shunday qilib, bir vaqtlar Rossiya Federatsiyasi Davlat mulk qo'mitasini boshqargan V. Polevanov) quyidagilarni aytdi: "Men "Gazprom" ning 600 ta aktsiyadorlari ro'yxatini ko'targanimda, birinchi navbatda, 1993 yilda Timofeevni sotib olgan ma'lum bir Timofeev bor edi. 2 milliard 100 million rubl to'lab, 210 million aktsiya. Ikkinchi oʻrinda yana bir shunday shaxs boʻldi, u 130 million aktsiya sotib oldi, 1 milliard 300 million rubl toʻladi va hokazo. Ular bunday pulni qayerdan olishlari noma'lum. Agar xohlasangiz, siz, albatta, bilib olishingiz mumkin (bu Timofeev va boshqalarning manzili bor), ammo bu hukumatni o'zgartirishni va mamlakat taraqqiyoti paradigmasini o'zgartirishni talab qiladi. Daromadlarni deklaratsiyalash yanada jinoiylashtirishning oldini olish uchun juda muhimdir, chunki xususiylashtirish bilan bog'liq jinoyatlar soni 1993 yilda 28 mingtani, 1994 yilda esa atigi 2000 tani tashkil etgan. Menimcha, bu aysbergning uchidan boshqa narsa emas, chunki 1994 yilda ular uchlarini suvda yanada professional tarzda yashirishni o'rganishgan”;

Kredit-moliya sohasidagi jinoyatlar (bu soha kriminologiya nuqtai nazaridan eng zaif sohalardan biri bo'lib qolmoqda). Soxta “maslahatchilar” bilan amalga oshirilgan mashhur operatsiyalardan so‘ng imtiyozli kreditlarni noqonuniy olish va suiiste’mol qilish (ko‘pincha poraxo‘rlik bilan bog‘liq) keng tarqaldi; - Omonatchilarni aldash, firibgarlik: birgina Moskvaning o‘zida 1995-yilning 1-martida 213 ta bankrot moliyaviy kompaniya bor edi. Ularning aksariyati omonatchilarning firibgarligi va ularning pullarini kompaniya rahbariyati tomonidan o'zlashtirib olishlari bilan bog'liq;

Qimmatbaho metallar va toshlarni qazib olish, qayta ishlash va sotish sohasida talon-taroj qiluvchilarning faolligi kuchaygan va bu jinoiy faoliyat tobora uyushqoqlashib bormoqda;

O'g'irlangan avtomobillar savdosi (shu jumladan Yevropa davlatlaridan yetkazib berish), ularning katta qismi keyinchalik qo'shni mamlakatlarda sotiladi;

Alkogol mahsulotlarini yer osti ishlab chiqarishni kengaytirish (1994 yilda huquq-tartibot idoralari alkogol ishlab chiqarish bo'yicha bir yarim mingga yaqin er osti sexlari faoliyatini to'xtatdi, 1995 yilning olti oyida - 1360). Iqtisodiy sohada jinoiy faoliyatning nisbatan yangi turlari, masalan, kredit kartalari va sug'urta firibgarliklari alohida e'tiborga loyiqdir; “kompyuter” jinoyatlari, odam a’zolari savdosi va h.k.

Iqtisodiy jinoyatchilikning tendentsiyalari va asosiy belgilari ko'p jihatdan amalga oshirilayotgan iqtisodiy islohotlarning salbiy oqibatlarini to'plash jarayoni bilan bog'liq. Mamlakatda sodir bo'layotgan, o'z miqyosi va muddatlari bo'yicha noyob mulkni qayta taqsimlash, asosan, bozor tomonidan emas, balki an'anaviy siyosiy va ma'muriy mexanizmlar va muhim "investitsiyalar" tomonidan yaratilgan eng yirik moliyaviy va biznes guruhlarini shakllantirishga olib keldi. jinoiy kapital (kriminologik nuqtai nazardan 1991 yil yadrosini tashkil etgan "eski soya" va "yangi" kapitalga farqlanadi). Tabiiyki, ushbu omillarning ma'lum nisbati, shuningdek, 1992 yilda boshlangan xususiylashtirish raqobatning kriminologik ahamiyatga ega bo'lgan jarayonlarini keskin kuchaytirdi, bu ko'pincha hech bo'lmaganda noqonuniy, ba'zi hollarda esa to'g'ridan-to'g'ri jinoiy, raqobatchi bilan ishlash usullaridan iborat. turli darajadagi mansabdor shaxslarga turli xil imtiyozlar, davlat subsidiyalari, raqobatchilarni qo'rqitish va jismoniy yo'q qilish darajasiga qadar boshqa imtiyozlar berish uchun pora berish).

2. Jinoyatchining shaxsi

Zamonaviy iqtisodiy jinoyatchining shaxsiyati - bu uning xo'jalik va (yoki) rasmiy faoliyati jarayonida shakllangan va uni g'arazli va obro'li (maqomli) maqsadlarga erishish uchun amaldagi jinoyat qonunchiligida taqiqlangan vositalardan foydalanishga olib keladigan ijtimoiy ahamiyatga ega shaxsiy xususiyatlar majmui. Umuman olganda, shuni aytish mumkinki, o'zboshimchalik bilan shug'ullanuvchilar, poraxo'rlar va bu jinoyatlarni sodir etuvchi boshqa shaxslar bir qator ijtimoiy-demografik xususiyatlariga ko'ra boshqa toifadagi jinoyatchilar, jumladan, yollanma jinoyatchilardan keskin farq qiladi. Qoida tariqasida, bu o'rta yoshdagi odamlar (30 yoshdan oshgan). Ularning ta'lim darajasi barcha jinoyatchilarning o'rtacha darajasidan yuqori. Ko'pgina iqtisodiy jinoyatlar oq tanli jinoyatlar deb tasniflanadi. Shunga ko'ra, ushbu jinoyatlar uchun javobgarlikka tortilgan shaxslar orasida boshqa holatlarga qaraganda ko'proq yuqori ijtimoiy mavqeni egallagan shaxslar (yirik korxonalarning egalari va rahbarlari, yuqori mansabdor shaxslar va boshqalar) uchraydi. Ayollarning ulushi erkaklarga yaqinlashadi va taxminan teng nisbat bilan tavsiflanadi, chunki ushbu toifadagi jinoyatlar orasida ayollarning jinoiy faolligi o'rtacha ko'rsatkichdan ancha yuqori.

Iqtisodiy jinoyatlarni sodir etgan shaxslarning axloqiy-psixologik xususiyatlariga kelsak, ular odatda yollanma-iste'molchi yo'nalishi bilan ajralib turadi, ko'pincha o'ziga xos ijtimoiy yirtqichlik darajasiga etadi, har qanday holatda ham daromad, dabdaba, manfaatlarga ega bo'lishga intiladi. halol mehnat bilan erishib bo'lmaydigan qadriyatlar.. Shu bilan birga, ushbu shaxslarning motivatsion sohasida, shuningdek, ularning psixologik tashqi ko'rinishida bir qator xususiyatlar mavjud bo'lib, ular mahalliy kriminologiyada birinchi marta "Shaxsning ajralmas xususiyatlari" deb nomlangan. Huquqbuzar tadbirkor".

Jinoiy tadbirkorning shaxsiyatiga xos xususiyatlar orasida quyidagilar ajralib turadi:

1) usullardan qat'i nazar, har qanday narxda hokimiyatni boyitish va egallash uchun gipertrofiyalangan maqsadli hayotni sozlash;

2) sezilarli tavakkal qilishga tayyorlik ("borib tavakkal qilish");

3) turmush (moddiy) darajasini oshirish;

4) gedonizmga moyillik;

5) rivojlangan intellekt, yuqori yoki yetarli darajada ta’lim va tarbiya;

7) biznes yuritishning qonuniy va noqonuniy usullari va usullarini birlashtirish (moslashtirish) qobiliyati (moyilligi) mavjudligi, ulardan raqobatbardosh ustunliklarga ega bo'lish, foyda darajasi va massasini oshirish uchun foydalanish;

8) egosentrizm va ekstraversiyaning kombinatsiyasi (e'tibor va qiziqishning tashqi dunyoga yo'naltirilishi);

9) gipertrofiyalangan shaklda o'ziga xos immanent shaxsiy fazilatlarning mavjudligi - energiya, "takabburlik", sezilarli mag'rurlik, o'ziga ishonch (qo'yilgan maqsadlarga erishishda ozgina shubhalar bo'lmasa yoki mavjud bo'lganda), ega bo'lishga kuchli intilish. kuch, boshqa odamlarga nisbatan kinizm (sheriklar, mijozlar), blöfga moyillik va boshqalar;

10) qulay taassurot qoldiradigan va qonunga itoatkorlikni rasman anglatuvchi, shuningdek, sub'ektning (delikventning) yuqori ijtimoiy mavqeini, uning jamiyatning elita ijtimoiy qatlamiga mansubligini ko'rsatadigan tashqi hurmatlilik va yaxlitlik belgilarining mavjudligi;

11) qonunbuzarlik qiluvchi ishbilarmonlar va qonunga bo'ysunuvchi tadbirkorlar o'rtasidagi farqning yaqqol tashqi belgilarining yo'qligi, ularning jinoiy niyatlari va qilmishlarini qonuniy iqtisodiy faoliyat pardasi ortiga yashirish, bu esa o'zlashtirib olishda firibgarlik vositalaridan (aldash, ishonchni suiiste'mol qilish) foydalanishga yordam beradi. boshqa odamlarning iqtisodiy foydalari (ko'char va ko'chmas mulk, pul mablag'lari, qimmatli qog'ozlar va boshqalar).

Shuningdek, tadbirkorning jinoiy xulq-atvori ko'p qirrali bo'lib, bu jinoiy tadbirkorning iqtisodiy faoliyat sohasida jinoiy xatti-harakatlarni amalga oshirish orqali, birinchi navbatda, yuqori shaxsiy iqtisodiy mavqega erishishga intilishida namoyon bo'lishi qayd etilgan. , ikkinchidan, jamiyatda, uning elita ijtimoiy qatlamida yuqori shaxsiy mavqega ega bo'lish yoki bu erda allaqachon erishilgan pozitsiyalarni mustahkamlash. Bu tadbirkor-jinoyatchi va o'zining yagona maqsadi sifatida faqat moddiy manfaatni noqonuniy qo'lga kiritishga intiladigan oddiy yollanma jinoyatchi turi o'rtasidagi tub farqdir.

3. Iqtisodiy jinoyatlarning sabablari va shartlari

Iqtisodiy jinoyatlar ko'rsatkichlarining tobora yomonlashuvining sabablari va shartlari bo'lgan asosiy ijtimoiy, iqtisodiy va ijtimoiy-psixologik hodisa va jarayonlarga quyidagilar kiradi:

Ko'p yillar davomida mavjud bo'lgan qadriyatlar tizimining inqirozi, iqtisodiy va huquqiy xulq-atvorning asosiy modellari, rasman e'lon qilingan "yangi" qadriyatlarga (va ular bilan bog'liq bo'lgan iste'mol standartlariga) erishishning mumkin emasligida ifodalangan o'sib borayotgan anomiya. mamlakat aholisining katta qismi tomonidan qonuniy yo'l bilan;

“Soya” iqtisodiyoti amaldorlari orasida tadbirkorlarni jalb qilish sezilarli darajada amalga oshirildi va amalga oshirilmoqda; mamlakatda kooperativ harakati rivojlanishining boshida jinoiy "hokimiyat" ning muhim qismi juda katta miqdordagi pullarni muvaffaqiyatli yuvish bilan qonuniy biznesga shoshildi. Aholining iqtisodiy jihatdan eng faol (yuqori daromadli) qatlamlarining ("yangi ruslar" deb ataladigan) aniq jinoiy infektsiyasi bir qator tadqiqotlarda qayd etilgan. Misol uchun, Amaliy siyosat instituti tomonidan so'ralgan yangi millionerlarning 40 foizi ilgari noqonuniy biznes bilan shug'ullanganliklarini tan olishgan; 22,5% jinoiy javobgarlikka tortilgan; har to'rtinchisi va hozirda jinoiy muhit bilan aloqasi bor;

O'rnatilgan ish odob-axloqining yo'qligi; nisbatan keng doiradagi tadbirkorlar tomonidan jinoiy submadaniyat elementlarini (qadriyatlar, munosabatlar, ekstremal vaziyatlardagi xatti-harakatlar modellari va boshqalar) juda keng jalb qilish;

Jamiyatning ijtimoiy tuzilishidagi o'ta salbiy o'zgarishlar, progressiv ijtimoiy qutblanish bilan tavsiflanadi (Rossiya Federatsiyasining eng boy va eng kambag'al fuqarolarining o'n foizining daromadlaridagi rasman qayd etilgan tafovut 27 baravarga etdi; 1991 yilda u 4,5; 1994 yilda - Badavlat aholining 20 foizi mamlakatdagi barcha pul daromadlarining deyarli yarmi -42 foiziga ega edi);

Aholining muhim qismining mehnat motivatsiyasining sezilarli pasayishi. Yuridik daromadlar real yashash minimumiga kamroq va kamroq mos keladi (hozirgi paytda fuqarolarning 35% daromadi undan past). Shuni ham ta'kidlash kerakki, yalpi ichki mahsulotda ish haqining ulushini juda past darajada (taxminan 30%) saqlab qolish tendentsiyasi mavjud. Ish haqi ulushining kamayishi bilan tadbirkorlik daromadlarining ulushi aniq ortadi. Ish haqining muntazam ravishda to'lanmasligi ham aniq salbiy ta'sir ko'rsatmoqda (1995 yil 1 iyun holatiga ko'ra davlat o'n ikki million ishchidan 36 ming korxona va tashkilot qarzi bor edi). Bularning barchasi, shuningdek, og'ir iqtisodiy inqiroz bilan bog'liq boshqa bir qator salbiy omillar an'anaviy "mehnat" qadriyatlarini (yuqori malaka, professionallik, mehnatning yakuniy natijalariga qiziqish, tovarlar sifati) rad etishga olib keladi. va ko'rsatiladigan xizmatlar va boshqalar). Aholining atigi 5,1 foizi iqtidor va mehnatsevarlik insonning boy bo‘lishiga yordam beradi, deb hisoblaydi. Boy bo'lishning eng samarali usullari - chayqovchilik (respondentlarning 44,2 foizi) va mafiya pullarini "yuvish" (20,4 foiz);

Ishsizlikning ortishi. G'arb kriminologlari tomonidan olib borilgan ko'plab tadqiqotlar bir necha bor e'tiborni kasbiy jinoyatning ishsizlik darajasiga bog'liqligiga qaratgan. 1995 yil yozida Rossiyada, ekspertlarning fikriga ko'ra, iqtisodiy faol aholining taxminan 8% ishsiz edi. Bundan tashqari, ko'plab sohalarda ishlab chiqarishning uzoq vaqt davomida qisqarishi kuzatilganligi sababli, faqat ishlab chiqarishda ro'yxatdan o'tgan, haq to'lanmaydigan ta'tilda bo'lgan (jami band aholining 5,5 dan 7 foizigacha) haqiqatda "vaqtinchalik" ishsizlar soni ko'paymoqda. , doimiy ravishda o'sib bormoqda.- real ishsizlik rezervi.

Iqtisodiy sohaning jinoiy ifloslanishining eng muhim oqibatlaridan biri bu investitsion faollikning keskin pasayishi: Rossiya investitsiya ishonchliligi bo'yicha dunyoda 136-o'rinda. "Yangi ruslar" ning atigi 3 foizi juda yuqori xavf tufayli Rossiya iqtisodiyotiga sarmoya kiritmoqchi.

4. Iqtisodiy jinoyatlarga qarshi kurashning huquqiy chora-tadbirlari

Rossiya Federatsiyasining 1994-1995 yillar uchun kurashni kuchaytirish bo'yicha Federal dasturining qabul qilinishi, shuningdek, Rossiya Federatsiyasining "Korrupsiyaga qarshi kurash to'g'risida" Federal qonunini ishlab chiqish, bu esa korrupsiyada aybdor shaxslarni jalb qilish imkonini beradi. intizomiy, fuqarolik-huquqiy va ma'muriy javobgarlikka tortiladigan huquqbuzarliklar, jinoiy javobgarlik Jinoyat kodeksining tegishli moddalarida nazarda tutiladi. Jinoiy daromadlarni "yuvish" muammosini hal qilish uchun Rossiya Federatsiyasining "Jinoyat daromadlarini legallashtirish uchun javobgarlik to'g'risida" gi federal qonuni loyihasi ishlab chiqilgan bo'lib, u qonunning qo'llanilishini jinoyatdan olingan daromadlarning barcha turlariga nisbatan kengaytirish uchun asoslar beradi. jinoyat, bunday daromadlar manbai bo'lgan jinoyatlarning turi va og'irligidan qat'i nazar, shuningdek, jinoiy daromadlarni legallashtirishga qaratilgan harakatlarning huquqiy xususiyatlarini ularni sodir etganlik uchun qonuniy javobgarlik va jazo choralarini belgilash uchun asos sifatida belgilaydi. Qonunda davlat organlarining jinoyatlardan olingan daromadlarning oldini olish, fosh etish, olib qo‘yish va musodara qilish, yuridik va jismoniy shaxslarning moliyaviy mablag‘lar, mol-mulk, moliyaviy va mulkiy xususiyatga ega hujjatlar bilan amalga oshirgan bitimlari qonuniyligini nazorat qilish, shuningdek, huquqbuzarliklar profilaktikasi bo‘yicha vakolatlari belgilangan. bank sohasida ham, bankdan tashqari sohada ham jinoyatdan olingan daromadlarni legallashtirishning oldini olishga qaratilgan bunday operatsiyalarni amalga oshirganlik uchun.

iqtisodiy jinoyat huquqiy kurash

Xulosa

Yuqoridagi materialni ko'rib chiqib, biz ushbu mavzu bo'yicha ba'zi xulosalar chiqarishimiz mumkin:

1. Iqtisodiy jinoyatlarning sabablari jamiyat hayotining barcha jabhalarida: iqtisodiy, ijtimoiy, siyosiy va ma’naviy sohalarda ildiz otgan. Iqtisodiyotning ijtimoiy munosabatlarning nisbiy barqarorligini ta’minlovchi ijtimoiy institut sifatidagi alohida ahamiyati shundan iboratki, moddiy ishlab chiqarish va mehnat taqsimoti, ayirboshlash, aylanma, moddiy ne’matlarni taqsimlash sohasidagi munosabatlar davlat-huquqiy va ijtimoiy munosabatlarning asosini tashkil etadi. jamiyatning mafkuraviy vakillari, shuningdek, ushbu vakilliklarga mos keladigan qolganlari.ijtimoiy institutlar. 2. Iqtisodiy jinoyatlarning oldini olish bo‘yicha davlat hokimiyati rolini kuchaytirish, uning institutlariga ishonchni oshirish, kredit-moliya munosabatlari sohasida qarorlar qabul qilish va iqtisodiy siyosatni shakllantirish mexanizmini ratsionalizatsiya qilish, iqtisodiy huquqbuzarliklarning oldini olish bo‘yicha eng ustuvor umummilliy chora-tadbirlar qatoriga kiradi. bozorning o'zini o'zi tartibga solishga asoslangan himoya mexanizmlarini "yoqish" va rivojlanishga to'sqinlik qiluvchi beqarorlashtiruvchi tendentsiyalar.

Bu chora-tadbirlar aholining ma’naviy, huquqiy va iqtisodiy ongini shakllantirish chora-tadbirlari bilan o‘zaro hamkorlikda o‘z samarasini berishi mumkin. Moliyaviy-xo‘jalik nazoratini kuchaytirish, iqtisodiy jinoyatlar uchun qonun bilan belgilangan javobgarlikning muqarrarligini ta’minlash muhim ahamiyatga ega.

3. Iqtisodiy xavfsizlik umuman olganda aniq harakatlarda ishlab chiqilgan va amalga oshirilayotgan jinoyatchilikka qarshi kurash siyosatiga bog'liq. Bunday siyosatning iqtisodiy, ijtimoiy va kriminalistik asosliligini ta’minlash, uni qonun doirasida olib borish muhim ahamiyatga ega.

Adabiyotlar bibliografik ro'yxati

1. Kriminologiya: Darslik. M., 1995. Antonyan Yu.M., Golubev V.P. Yollanma jinoyatchining shaxsiyati. Tomsk, 1989 yil.

2. Eliseev S.A. Olib boruvchi jinoyatlarning oldini olish nazariyasi va amaliyoti masalalari. Tomsk, 1989 yil.

3. Minenok M.G. Qaroqchining shaxsi. Kaliningrad, 1980. Ovchinskiy B.C. Mafiya strategiyasi. M., 1993. Polevanov V. Rossiya davlatchiligining yo'q qilinishi // Erkin fikr, 1995 yil, 6-son. S. 21.

4. TessL.V. O'g'rilar: "qonun" va boshqalar ... 1-qism. II qism. Riga, 1993. Yakovlev AM. Iqtisodiy jinoyat sotsiologiyasi.M., 1988 yil.

Allbest.ru saytida joylashgan

Shunga o'xshash hujjatlar

Jinoyat va uning asosiy belgilari. Jinoyat sodir etishga yordam beradigan umumiy sabablar va shartlar. Shaxsiy jinoiy xatti-harakatlarning sabablari. Jinoyatning ijtimoiy oqibatlari. Iqtisodiy jinoyat tushunchasi va ijtimoiy bahosi.

test, 2010-01-20 qo'shilgan


Rossiya Federatsiyasidagi hozirgi vaziyatda iqtisodiy faoliyat sohasidagi jinoyatlarni belgilaydigan jamoat munosabatlari. Jinoyat sodir etgan shaxslarning kriminologik xususiyatlarini o'rganish. Iqtisodiy jinoyatlarga qarshi kurashish chora-tadbirlarini aniqlash.

muddatli ish, 06/10/2014 qo'shilgan


Kriminologik xususiyatlar. Iqtisodiy jinoyatlarning iqtisodiy, siyosiy, mafkuraviy va ijtimoiy-psixologik sabablari. Normativ xarakterdagi iqtisodiy jinoyatlarning sabablari. Tashkiliy va boshqaruv omillari.

muddatli ish, 2008 yil 11/12 qo'shilgan


Jinoyat, uning asosiy belgilari va ijtimoiy oqibatlari. Uning mavjudligining umumiy sabablari. Jinoyat sodir etish uchun qulay shart-sharoitlar. Shaxsiy jinoiy xatti-harakatlarning sabablari. Iqtisodiy jinoyat tushunchasi va ijtimoiy bahosi.

test, 27.01.2010 qo'shilgan


Takroriy jinoyat tushunchasi. Takroriy jinoyat belgilarining asosiy jihatlari. Huquqbuzarning shaxsi. Takroriy jinoyatlarning sabablari va shartlari. Qayta jinoyat sodir etishga qarshi kurash. relaps fenomeni.

muddatli ish, 2007-02-11 qo'shilgan


Iqtisodiy faoliyat sohasidagi jinoyat tushunchasi, mohiyati, xususiyatlari. Iqtisodiy jinoyatlarning oldini olishning asosiy chora-tadbirlari, javobgarlik xususiyatlari. Iqtisodiy jinoyatlarni sodir etgan shaxslarning kriminologik xususiyatlari.

muddatli ish, 02/12/2018 qo'shilgan


Retsidiv va kasbiy jinoyat tushunchasi va kriminologik xususiyatlari. Retsidivist va professional jinoyatchi shaxsining xususiyatlari. Qayta jinoyat sodir etishning jinoiy "tajriba" ga bog'liqligi. Jinoyatning kelib chiqish sabablari va shartlari, uning oldini olish choralari.

referat, 2009-09-28 qo'shilgan


Yollanma jinoyat tushunchasi va xususiyatlari, uning kriminologik xususiyatlari. Yollanma jinoyatchi shaxsining xususiyatlari. Jinoyatlarning sabablari va shartlari. Yollanma jinoyatga qarshi kurashda huquqni muhofaza qiluvchi organlarning faoliyati.

referat, 2008-07-18 qo'shilgan


Jinoyat tushunchasi va uning ijtimoiy-huquqiy mohiyati. Iqtisodiy munosabatlar sohasidagi jinoyatlar. Jinoyatning sababini aniqlash va aniqlash. Residiv va kasbiy jinoyat. Jinoyatchilikka qarshi kurash sohasida xalqaro hamkorlik.

dissertatsiya, 20/06/2015 qo'shilgan


Iqtisodiy jinoyat tushunchasini aniqlash muammosi, uning kriminalistik xususiyatlari. Iqtisodiy jinoyatlarning tasnifi. Rossiya iqtisodiyotini kriminallashtirish omillari. Iqtisodiy jinoyatlar ustidan jinoiy-huquqiy nazorat, uning oldini olish.

1980-yillarning oʻrtalarida sodir boʻlgan iqtisodiy formatsiyaning oʻzgarishi jinoyatning yangi turi – iqtisodiy jinoyatlarning oʻsishiga sabab boʻldi. Sovet davrida bu hodisa bo'lmagan deb aytish mumkin emas. 1994 yilgacha RSFSR Jinoyat kodeksida davlat mulkiga qarshi jinoyatlar bo'limining mavjudligi oddiy mulkiy jinoyatlar doirasidan tashqarida bo'lgan jinoyatlarning butun majmuasi mavjudligini taxmin qildi. Deyarli barcha muhim holatlarda normalarning sanktsiyalari, hatto Kodeksning keyingi nashrlarida ham, mol-mulkni musodara qilish bilan ozodlikdan mahrum qilishning maksimal muddatini nazarda tutgan. Va biz hozirda shubhasiz iqtisodiy jinoyatlarga tegishli bo'lgan ayrim jinoyatlar, masalan, kontrabanda (RSFSR Jinoyat kodeksining 78-moddasi), qalbaki pul yoki qimmatli qog'ozlarni tayyorlash yoki sotish (RSFSR Jinoyat kodeksining 87-moddasi), huquqbuzarlik. valyuta operatsiyalari to'g'risidagi qoidalar (RSFSR Jinoyat kodeksining 88-moddasi), boshqa davlat jinoyatlari sifatida ko'rib chiqildi. Malakali qalbakilashtirish o'lim bilan jazolangan. Shunga qaramay, iqtisodiy jinoyatni keyinchalik batafsil o'rganish bilan alohida turga ajratish faqat 1980-yillarning oxirida amalga oshirildi.

Biroq, bugungi kunda iqtisodiy jinoyatlar birinchi o'ringa chiqishiga qaramay, uning mazmunini tushunishga haligacha yagona yondashuv mavjud emas. Bir tomondan, rasmiy ravishda Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksi "Iqtisodiyot sohasidagi jinoyatlar" bo'limida nazarda tutilgan barcha jinoyatlarni iqtisodiy deb tasniflaydi; ikkinchi tomondan, sog‘lom fikr shuni ko‘rsatadiki, albatta, notijorat mulkiy jinoyatlar (mulkni qasddan yo‘q qilish va shikastlash, avtomashina yoki boshqa transport vositalarini o‘g‘irlash maqsadini ko‘zlamay qonunga xilof ravishda egalik qilish va hokazo) bu guruhga tegishli bo‘lishi mumkin emas. O'g'irlikning ko'p qismini iqtisodiy toifaga kiritish shubhasizdir. Istisno - katta miqdorda o'zlashtirish va o'zlashtirish, shuningdek, firibgarlik. Ko'p hollarda aniq iqtisodiy xususiyat aldash va ishonchni buzish yo'li bilan mulkiy zarar etkazishdir. Yuqoridagi mulkka qarshi jinoyatlarni iqtisodiy jinoyatlar guruhiga kiritish Rossiya Federatsiyasi Oliy sudi Plenumining 2009 yil 29 oktyabrdagi “Sudlar tomonidan qamoqqa olish tarzidagi ehtiyot chorasini qo'llash amaliyoti to'g'risida”gi qarorida ko'rsatilgan. , garov va uy qamog'i". 4.1-bandda ushbu huquqbuzarliklar tadbirkorlik faoliyati bilan shug'ullanuvchi yoki tadbirkorlik faoliyatida ishtirok etuvchi shaxslar tomonidan sodir etilgan bo'lsa va ushbu jinoyatlar ko'rsatilgan faoliyat bilan bevosita bog'liq bo'lsa, bevosita tadbirkorlik faoliyati sohasida sodir etilgan deb tasniflanadi.

Yuqoridagi jinoyatlar bilan bir qatorda iqtisodiy munosabatlarga rasman tajovuz qilmaydigan, ammo iqtisodiy jinoyatlarning doimiy yo‘ldoshi bo‘lgan jinoyatlar, shuningdek, tizimli asosda, jinoiy maqsadda sodir etiladigan va har xil turdagi jinoyatlarni ifodalovchi boshqa jinoiy harakatlar mavjud. jinoiy tadbirkorlik shakllari. Ikkinchisining kriminalistik nuqtai nazardan iqtisodiy jinoyatlar tarkibiga kiritilishi shubhasiz emas. Shunga qaramay, tan olishimiz kerakki, an'anaviy ravishda soya bozorining bunday segmentlarini qamrab olgan uyushgan jinoyatchilik keyinchalik o'zining "kulrang" qismi orqali olingan mablag'larni qonuniylashtirishga intiladi, bu "klassik" iqtisodiy jinoiy ko'rinishlarning to'liq spektri bilan tavsiflanadi. Bu moliyaviy oqimlarni ajratishni imkonsiz qiladi va shuning uchun bunday faoliyatni cheklash uchun umumiy strategiyalarni ishlab chiqishni talab qiladi. Oxir oqibat, iqtisodiy jinoyatni faqat OKVED doirasida iqtisodiy faoliyat sohasidagi jinoyatlarga qisqartirish mumkin emas.

Tekshiruv organlari xodimlarining tegishli malakaga ega emasligi, huquqni muhofaza qilish organlari va sudlarda tayyorgarlik darajasining doimiy ravishda pasayib borishi, keng tarqalgan korrupsiya bilan birgalikda tadbirkorlik sub'yektlarining "yorug'lik va soya" yoqasida yashashiga imkon bermoqda.

Boshlang'ich kapitalning o'ta ishonchsizligi, buning natijasida mulkdorlarning asosiy konglomerati ham kriminogen omillar soniga bog'liq bo'lishi mumkin. Islohotlarning eng boshida 1980-yillarning ikkinchi yarmi - 1990-yillarning boshlarida. yirik imperiyalar o'ta shubhali xususiylashtirish sxemalari orqali qurilgan bo'lib, ular uchun sovet davrida tasavvur qilib bo'lmaydigan mablag'lar ko'p hollarda aniq kreditorlar tomonidan ta'minlangan. Ular "umumiy mablag'lar" - uyushgan jinoyatchilik xazinasi hisobidan to'ldirildi. Shunday qilib, Rossiya iqtisodiyotining muhim qismi dastlab uyushgan jinoyatchilik tomonidan nazorat qilingan.

Eski va yangi uyushgan jinoyatchilik o'rtasidagi keyingi urushlar jinoyat olamining ko'plab rahbarlarining yo'q qilinishiga yoki yo'q bo'lib ketishiga olib keldi. Bu vaqt ichida Rossiya biznesining hozirgi ko'plab "kapitanlari" ushbu misli ko'rilmagan resurslarni boshqarish bo'yicha o'zlarining super-davlatlarini tuzdilar. Shubhasiz, bu odamlarning o'ziga xos shaxsiy xususiyatlari ijtimoiy mas'uliyatli biznes tizimini shakllantirishga to'sqinlik qiladi.

Keyingi besh-etti yil ichida Rossiya iqtisodiyoti beqarorlik va anarxiya bosqichini boshdan kechirdi, bu kapitalning chet elga chiqishi bilan tavsiflanadi. Eng katta qiyinchilik hatto chet el valyutasidagi juda ko'p mablag'larning olib qo'yilganligi va bank hisobvaraqlari va depozitariylariga joylashtirilgani ham emas. Mamlakatimiz hududidagi barcha muhim aktivlarni boshqarish offshor kompaniyalarga o‘tkazildi. Jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi kurash bo‘yicha Strasburg konventsiyasi ratifikatsiya qilingan vaqtga kelib, barcha tarkibiy korxonalar, birinchi navbatda, neft va gaz sanoati, energetika, yirik sanoat majmualari Rossiya yurisdiktsiyasidan tashqarida edi, ularning daromadlari fiskal tizimning imkoniyatidan tashqarida edi va ularning egalari ikki yoki uch bosqichli korporativ parda bilan ishonchli tarzda yashiringan. Bu jarayon bugungi kungacha davom etmoqda. Asosan korruptsion sxemalarning bir qismi sifatida olingan katta mablag'lar offshor kompaniyalarning hisoblarida to'planadi, ular orqali ular Rossiya iqtisodiyotiga "xorijiy" investitsiyalar shaklida kiritiladi.

Buning oqibatlarini hamma 2008 yil oxirida, inqirozning birinchi to'lqinini kutgan holda, Rossiya iqtisodiyotidan barcha mablag'lar birdaniga olib qo'yilganda, fond bozorining qulashiga olib kelganida ko'rishi mumkin edi.

Bunga, yuqorida aytib o'tilganidek, nominal egalarida ro'yxatdan o'tgan ko'plab bir kunlik firmalarning mavjudligi ham yordam beradi.

Iqtisodiy jinoyatlarning oldini olish chora-tadbirlari

Bugungi kunda Rossiya jamiyati oldida murakkab vazifa turibdi - iqtisodiy jinoyatlarga sabab bo'lgan omillarga ta'sir qilish orqali samarali kurashish. So‘nggi ikki-uch yilda davlatimiz tomonidan bu borada so‘zsiz emas, balki ancha izchil qadamlar qo‘yilmoqda. Bir tomondan, cheklov mavjud

Davlatning tadbirkorlik faoliyatiga har qanday shakldagi aralashuvi, resursga asoslangan iqtisodiyotdan innovatsion iqtisodiyotga o'tish kriminologiyasining alohida qismi e'lon qilingan. Moskvaga yana bir jahon moliya markazi maqomi berilishi kerak. Shu bilan bir qatorda, xorijiy kreditorlarni to‘lash, barqarorlashtirish jamg‘armasini shakllantirish, muvozanatli pul-kredit siyosatini amalga oshirish imkonini bergan ko‘p yillik byudjet profitsiti sharoitida asosiy, birinchi navbatda, yuqori texnologiyali tarmoqlarni qo‘llab-quvvatlash uchun shart-sharoitlar yaratildi. korxonalar bilan yirik davlat shartnomalarini tuzish orqali iqtisodiyotning. Shubhasiz, muhim ijobiy nuqta Rossiya Federatsiyasining JSTga kirishidir. Rossiya, shuningdek, noqonuniy daromadlarni kuzatishda boshqa davlatlar bilan hamkorlik qilish imkonini beruvchi koʻplab xalqaro shartnomalarning ishtirokchisiga aylandi. Ko'pgina rus kompaniyalari xorijiy fond birjalarida qimmatli qog'ozlarni (asosan obligatsiyalarni) joylashtiradilar, bu ularning moliyaviy hisobotlariga yuqori talablarni qo'yadi va shaffoflikni oshiradi. Boshqa tomondan, jinoyat qonunchiligi sezilarli islohotga uchradi.

Shunga qaramay, davlat qo'shimcha umumiy ijtimoiy va maxsus choralarni ko'rishi shart:

• davlat ijtimoiy siyosatini, ayniqsa, aholi uchun ahamiyatli bo‘lgan sohalarda kuchaytirish zarur;
• davlat nazorati va huquqni muhofaza qiluvchi organlarda korrupsiya darajasini pasaytirish va kasbiy mahoratni oshirish, sud hokimiyati mustaqilligini, uning ochiqligi va odil sudlovning ochiqligini ta’minlash bo‘yicha qo‘shimcha chora-tadbirlar ko‘rish;
• soliq yukini kamaytirishga yo'naltirilgan soliq tizimini tez isloh qilishni amalga oshirish;
• mablag'larni naqdlashtirish bilan bog'liq tarmoqlarni aniqlash bo'yicha eng qat'iy choralarni ko'rish, bir kunlik firmalarning paydo bo'lishiga jiddiy to'siqlar yaratish;
• muomaladagi naqd pul miqdorini kamaytirish, naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimining ustunligini ta’minlash;
• moliyaviy hisobotlarda rus va xalqaro standartlarni (RSBO va UFRS) qo'llashning yagona qoidalarini o'rnatish.